ما هي المزايا الأخرى بعد انتهاء الخدمة (OPEB)؟
المزايا الأخرى بعد انتهاء الخدمة (OPEB) هي المزايا، بخلاف توزيعات المعاشات التقاعدية، التي قد يبدأ الموظفون في تلقيها من صاحب العمل بمجرد تقاعدهم. يمكن أن تشمل المزايا الأخرى بعد انتهاء الخدمة التأمين على الحياة، والتأمين الصحي، والتعويض المؤجل. تُعرف هذه المزايا أيضًا باسم "المزايا الأخرى بعد التقاعد".
النقاط الرئيسية
- الفوائد الأخرى لما بعد التوظيف (OPEBs) هي فوائد، بخلاف توزيعات المعاشات التقاعدية، التي يقدمها بعض أصحاب العمل للمتقاعدين.
- يمكن أن تشمل OPEBs التأمين الصحي المدفوع، والتأمين على الحياة، والتعويض المؤجل.
- لا يتم ضمان مزايا ما بعد التقاعد الأخرى (OPEBs) إلا إذا كانت وثائق الخطة تنص بشكل محدد على أن صاحب العمل لا يمكنه تغييرها أو إيقافها.
أنواع المزايا الأخرى بعد انتهاء الخدمة
أنواع المزايا الأخرى بعد انتهاء الخدمة تشمل بشكل عام التأمين الصحي، والتأمين على الحياة، والتعويض المؤجل. إليك المزيد من التفاصيل حول هذه المزايا التي قد تحصل عليها من صاحب العمل.
التأمين الصحي
عادةً ما يتم توفير التأمين الصحي للمتقاعدين كجزء من خطة جماعية، تمامًا كما كان الحال على الأرجح عندما كان الموظف لا يزال يعمل. قد تكون الخطة الجماعية هي نفسها التي تُعرض على الموظفين الحاليين، أو قد تكون خطة منفصلة مخصصة للمتقاعدين فقط.
في العديد من الحالات، إذا كان المتقاعد قد سجل في Medicare، فإن تغطية المتقاعد ستكون ثانوية. بمعنى أن Medicare ستدفع جزءًا من الفواتير الطبية وتغطية المتقاعد ستتكفل بجزء من الباقي. ولكن يمكن أن تختلف الشروط بشكل كبير من خطة إلى أخرى، لذا يجب على المتقاعدين التحقق من وصف خطة الملخص (SPD) الخاص بصاحب العمل للحصول على التفاصيل.
تأمين الحياة
مثل التأمين الصحي، فإن التأمين على الحياة الذي قد يوفره أصحاب العمل للمتقاعدين يكون عادة جزءًا من خطة جماعية ويأتي بشكل عام في صورة تأمين على الحياة لأجل محدد. عادةً ما تنتهي تغطيتك عندما ينتهي عملك، مثل إذا غادرت أو تقاعدت أو تم إنهاء عملك.
التعويض المؤجل
ترتيبات التعويض المؤجل، التي تُعتبر أيضًا فائدة ما بعد التوظيف، تدفع للموظف راتبًا أو مبلغًا مقطوعًا في وقت محدد مسبقًا، عادةً بعد التقاعد. تأتي هذه الخطط في نوعين متميزين—مؤهلة وغير مؤهلة—لكنها تخدم نفس الغرض الأساسي، وهو تأجيل الضرائب بينما لا يزال الموظف يعمل وتوفير دخل في المستقبل، ويفضل أن يكون ذلك عندما يكون الشخص في شريحة ضريبية هامشية أقل.
فوائد "أخرى" أخرى
بالإضافة إلى تلك المزايا الأخرى بعد انتهاء الخدمة، قد يقدم بعض أصحاب العمل لمتقاعديهم رعاية للأسنان والنظر، وخدمات قانونية، وتعويض عن الرسوم الدراسية، من بين مزايا أخرى.
### أي الشركات تقدم مزايا ما بعد التوظيف الأخرى؟
تشمل الشركات والمنظمات الأخرى التي قد تقدم مزايا للموظفين بعد تقاعدهم الشركات في القطاع الخاص؛ وحكومات الولايات والمقاطعات والبلديات؛ والمؤسسات الدينية والتعليمية.
على الرغم من أن هذه الفوائد تُدفع في الغالب من قبل صاحب العمل، قد يتعين على الموظفين المتقاعدين مشاركة جزء من التكاليف من خلال المدفوعات المشتركة والخصومات، بالإضافة إلى المساهمات في الخطة عندما كانوا لا يزالون يعملون. قد توفر النقابات العمالية أيضًا فوائد أخرى بعد التوظيف لأعضائها.
كيف يتم فرض الضرائب على المزايا الأخرى بعد التوظيف؟
يعتمد ما إذا كان يجب على المتقاعدين دفع ضرائب الدخل على مزايا OPEB الخاصة بهم على نوع المزايا. عادةً ما تكون تغطية التأمين الصحي غير خاضعة للضريبة. قد تكون أقساط التأمين على الحياة المدفوعة من قبل صاحب العمل خاضعة للضريبة جزئيًا إذا تجاوزت مخصصات الوفاة 50,000 دولار.
ترتيبات التعويض المؤجل تأتي في العديد من الأشكال المختلفة، جزئيًا اعتمادًا على ما إذا كان صاحب العمل هو شركة تهدف للربح أو حكومة أو كيان غير ربحي. في كلتا الحالتين، يتم عادةً فرض الضرائب على الدخل من مثل هذا الترتيب في السنة التي يتلقاها المتقاعد.
وفقًا لمراكز الرعاية الطبية والخدمات الطبية في الولايات المتحدة، فإن معظم أصحاب العمل يطلبون من الأشخاص الذين يبلغون 65 عامًا أو أكثر والذين يحق لهم الحصول على مزايا صحية للمتقاعدين التسجيل في كل من الجزء أ والجزء ب من برنامج Medicare.
هل تُضمن المزايا الأخرى لما بعد التوظيف؟
يجب على المتقاعدين الذين يتلقون مزايا أخرى بعد التوظيف أن يلاحظوا أنه ما لم يكن هناك اتفاق واضح ومحدد كتابيًا، يمكن لصاحب العمل في كثير من الأحيان تغيير أو إلغاء تلك المزايا حسب تقديره، وذلك وفقًا لوزارة العمل الأميركية (Department of Labor (DOL)).
لهذا السبب، من المفيد مراجعة وصف خطة الملخص (SPD) الذي يجب أن يقدمه صاحب العمل أو مدير الخطة لمعرفة كيف يشير بالضبط إلى المزايا الأخرى بعد التوظيف، مثل تغطية الصحة.
إذا كان صاحب العمل قد احتفظ في SPD بالحق في تغيير شروط خطتك الصحية، فقد تفقد التغطية في أي وقت خلال فترة التقاعد، وفقًا لوزارة العمل.
إذا وافق صاحب العمل على تقديم مزايا رعاية صحية محددة لفترة زمنية معينة أو مدى الحياة، ولم يحتفظ بالحق في تغيير الخطة في أي وثيقة خطة مكتوبة رسمية، فيجب أن تكون مغطى.
التداعيات على أصحاب العمل
يمكن أن تكون المزايا الأخرى بعد التقاعد مكلفة لأصحاب العمل من حيث التمويل والإدارة. وكما هو الحال مع العديد من أشكال تعويضات التقاعد، فإنها تتطلب أيضًا متطلبات تقارير صارمة.
من بين الموارد المفيدة الأخرى، يتم تغطية القواعد التي تحكم كيفية قيام الشركات بالإبلاغ عن تكاليف المعاشات التقاعدية والالتزامات الأخرى بعد التوظيف من قبل مجلس معايير المحاسبة المالية في التعويضات—مزايا التقاعد—خطط المنافع المحددة—عام (الموضوع الفرعي 715-20).
تقدم الجمعية الأمريكية لمتخصصي المعاشات التقاعدية والاكتواريين (ASPPA) أيضًا نصائح للاكتواريين وغيرهم حول كيفية الامتثال لعملية الإفصاح المطلوبة.
ما هو أكبر منفعة أخرى بعد التوظيف؟
أهم ميزة أخرى بعد انتهاء الخدمة (OPEB) هي عادة التأمين الطبي، ولكن يشمل هذا المصطلح أيضًا التأمين على الحياة وفوائد أخرى.
كيف يعمل التعويض المؤجل؟
مع التعويض المؤجل، يحتفظ الخطة بجزء من راتبك حتى تاريخ محدد، عادةً عندما تتقاعد. وهو جزء من راتبك الذي لا يُدفع أو يُفرض عليه ضرائب حتى المستقبل. يُستخدم التعويض المؤجل عادةً كحافز للاحتفاظ بالموظفين الرئيسيين.
هل يمكن لصاحب العمل الخاص بك تقليص مزايا الرعاية الصحية للمتقاعدين؟
إذا كان صاحب العمل قد وفر لك مزايا صحية خلال سنوات التقاعد، كن على علم بأنه قد يقوم بتقليص تلك المزايا في بعض الظروف. أصحاب العمل في القطاع الخاص ليسوا ملزمين بتوفير مزايا صحية في سنوات التقاعد، وإذا فعلوا ذلك، فقد يكون لهم الحق قانونيًا في تقليص تلك المزايا ما لم يتعهدوا كتابيًا بعدم القيام بذلك.
الخلاصة
فهمك للمزايا الأخرى بعد التوظيف يمكن أن يساعدك في التحضير بشكل أفضل لسنوات التقاعد. فكر في استشارة مستشار مالي محترف لمراجعة خطة التقاعد الشاملة الخاصة بك وكيف ستلعب أي مزايا بعد التقاعد تتلقاها من صاحب العمل دورًا في ذلك.