ما هي قواعد ترتيب Roth؟
تحكم قواعد السحب من حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA) الطريقة التي يتم بها سحب الأموال من الحساب، وبالتالي تحدد ما إذا كانت هناك أي ضرائب دخل مستحقة.
لا يتعين على صاحب الحساب تحديد هذا الأمر. يتم التعامل معه تلقائيًا من قبل الشركة التي تدير الأموال.
يتم توزيع الأصول من حساب Roth IRA بالترتيب التالي:
- مساهمات المشاركين في حساب التقاعد الفردي (IRA) 2. التحويلات الخاضعة للضريبة conversions
- التحويلات غير الخاضعة للضريبة ٤. الأرباح.
النقاط الرئيسية
- قواعد السحب من حساب Roth هي القواعد التي تحكم الطريقة التي يتم بها سحب الأموال من حساب Roth IRA، والتي تحدد ما إذا كانت هناك أي ضرائب مستحقة.
- لا يتعين على الفرد الذي يسحب الأموال تحديد قواعد الترتيب؛ يتم ذلك تلقائيًا بواسطة الشركة التي تدير حساب التقاعد الفردي (IRA).
- ترتيب توزيع الأصول هو (1) مساهمات المشاركين في حساب التقاعد الفردي (IRA)، (2) التحويلات الخاضعة للضريبة، (3) التحويلات غير الخاضعة للضريبة، و(4) الأرباح.
- تنطبق قواعد ترتيب Roth فقط عندما يكون السحب من الحساب توزيعًا غير مؤهل.
فهم قواعد ترتيب Roth
حساب Roth IRA، حسب التعريف، هو وسيلة ادخار للتقاعد تكون معفاة من الضرائب عند التقاعد. أي أن صاحب الحساب يدفع الضرائب على الدخل المستحقة خلال السنة التي يتم فيها إيداع الأموال في الحساب. ولا تُفرض أي ضرائب إضافية على المبلغ الأساسي أو الأرباح عند سحب التوزيعات المؤهلة.
العبارة الرئيسية هي "التوزيعات المؤهلة".
تُستخدم قواعد الترتيب عندما يكون السحب من حساب Roth IRA ليس توزيعًا مؤهلاً. على سبيل المثال، قد تُفرض ضرائب إذا تم سحب الأموال من الحساب في وقت مبكر جدًا. لذلك، هناك حاجة إلى قواعد لتحديد ما إذا كان جزء من التوزيع مؤهلاً كدخل خاضع للضريبة أو يخضع لعقوبة السحب المبكر، وكم هو هذا الجزء.
معرفة قواعد الترتيب يمكن أن تساعد الفرد في تحديد مقدار النقد الذي يمكن سحبه من حساب Roth IRA وحتى توقيت السحب المثالي لتقليل العقوبات أو الرسوم.
القواعد بالتفصيل
تحت قواعد التجميع والترتيب، يتم التعامل مع جميع حسابات Roth IRA الخاصة بالفرد كحساب واحد. أي أنه إذا كان لدى الشخص حسابات IRA متعددة، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تعاملها كصندوق واحد.
تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تسلسل توزيع للأصول داخل حساب Roth IRA، والذي يمكن تقسيمه حسب نوع المساهمة. على سبيل المثال، تأتي المساهمات دائمًا أولاً، تليها أي تحويلات قابلة للتطبيق حسب ترتيب سنة المساهمة.
تخضع التحويلات داخل حساب Roth IRA لمجموعة من القواعد الخاصة بها، لذا يجب تخصيص الأصول المحولة قبل الضريبة أولاً، وتخصيص الأصول المحولة بعد الضريبة ثانيًا. يجب أيضًا أخذ بعين الاعتبار ما إذا كانت التحويلات خاضعة للضريبة أم غير خاضعة للضريبة، حيث يتم توزيع التحويلات الخاضعة للضريبة أولاً. يتم توزيع الأرباح في النهاية.
اعتبارات خاصة
هناك أيضًا قواعد تتعلق بأصول معينة. على سبيل المثال، يتم توزيع المساهمات بدون ضرائب وبدون غرامات، ويتم توزيع الأصول المحولة قبل الضرائب دون أن تخضع للضرائب أو الغرامات، بشرط أن تكون قد احتُفظ بها في الحساب لمدة خمس سنوات أو أكثر.
إذا لم يتم الاحتفاظ بالأصول قبل الضريبة في الحساب لمدة لا تقل عن خمس سنوات، فسيتم تطبيق رسوم بنسبة 10% على التوزيع. ومع ذلك، فإن الأصول المحولة بعد الضريبة تُوزع دائمًا بدون ضرائب وبدون غرامات.
يتم توزيع الأرباح الإضافية بدون ضرائب وبدون عقوبات إذا كان حساب Roth IRA موجودًا لمدة خمس سنوات وتم التوزيع في أو بعد سن 59 ونصف، أو بعد الوفاة، أو العجز، أو شراء منزل لأول مرة.
الأرباح خارج تلك الظروف ستكون على الأرجح خاضعة للضريبة وقد تكون عرضة لعقوبة، على الرغم من أنه يمكن استثناء العقوبات في بعض الحالات.
لتوضيح كيفية عمل قواعد الترتيب، فكر في شخص قام بتحويل حساب IRA التقليدي إلى حساب Roth IRA. إذا كان الشخص أقل من 59 ½ عامًا وأراد سحب بعض الأرباح من الصندوق خلال فترة الاحتفاظ التي تبلغ خمس سنوات ضريبية، فسيكون المال خاضعًا لكل من غرامة السحب المبكر والضرائب.
ينصح المستشارون الماليون والخبراء بعدم سحب أي أموال من حساب التوفير التقاعدي عندما تكون هناك عقوبات متضمنة. القيام بذلك يقلل من فوائد حساب التقاعد وقيمة المدخرات، مما قد يجعل التقاعد أكثر صعوبة. إذا كان الفرد بحاجة ماسة إلى الأموال أو في حالة طارئة، فهناك خيارات أخرى متاحة قد تكون أكثر ملاءمة. يُوصى دائمًا باستكشاف خيارات متعددة.