ما هو حساب التقاعد الفردي الموجه ذاتيًا (SDIRA)؟
حساب التقاعد الفردي الموجه ذاتيًا (SDIRA) هو نوع من حسابات التقاعد الفردية (IRA) الذي يمكنه الاحتفاظ باستثمارات بديلة متنوعة عادةً ما تكون محظورة في حسابات التقاعد الفردية العادية. على الرغم من أن وصيًا أو مديرًا يدير الحساب، إلا أنه يُدار مباشرة من قبل صاحب الحساب، ولهذا السبب يُطلق عليه اسم موجه ذاتيًا.
متاحة إما كحساب IRA تقليدي (تقوم فيه بمساهمات قابلة للخصم الضريبي) أو كحساب Roth IRA (تأخذ منه توزيعات معفاة من الضرائب)، فإن حسابات IRA ذاتية التوجيه تناسب بشكل أفضل المستثمرين الأذكياء الذين يفهمون بالفعل الاستثمارات البديلة ويرغبون في التنويع في حساب يتمتع بمزايا ضريبية.
النقاط الرئيسية
- حساب التقاعد الفردي الموجه ذاتيًا (SDIRA) هو نوع من حساب التقاعد الفردي التقليدي أو روث (IRA).
- يمكنك الاحتفاظ بمختلف الاستثمارات البديلة، بما في ذلك العقارات، في حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (IRAs) التي لا يمكنك الاحتفاظ بها في حسابات التقاعد الفردية العادية.
- عادةً ما تكون حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (Self-directed IRAs) متاحة فقط من خلال الشركات المتخصصة التي تقدم خدمات حفظ SDIRA.
- لا يمكن للأوصياء تقديم نصائح مالية أو استثمارية لحسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs)، مما يعني أن أي بحث أو عناية واجبة وإدارة للأصول تقع بالكامل على عاتق صاحب الحساب.
- هناك مخاطر أخرى مرتبطة بحسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs)، بما في ذلك الرسوم وإمكانية الاحتيال.
فهم الحساب التقاعدي الفردي الموجه ذاتيًا (SDIRA)
الفرق الرئيسي بين حساب التقاعد الفردي ذاتي التوجيه (SDIRA) وأنواع حسابات التقاعد الفردي الأخرى هو أنواع الاستثمارات التي يمكنك الاحتفاظ بها في الحساب. بشكل عام، تقتصر حسابات التقاعد الفردي العادية على الأوراق المالية الشائعة مثل الأسهم والسندات وشهادات الإيداع (CDs) وصناديق الاستثمار المشتركة أو صناديق الاستثمار المتداولة (ETFs).
لكن حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs) تسمح للمالك بالاستثمار في مجموعة أوسع بكثير من الأصول. مع حساب SDIRA، يمكنك الاحتفاظ بـ المعادن الثمينة، والسلع، والاكتتابات الخاصة، والشراكات المحدودة، وشهادات امتياز الضرائب، والعقارات، واستثمارات بديلة أخرى.
وبالتالي، يتطلب حساب التقاعد الفردي ذاتي التوجيه (SDIRA) مبادرة أكبر والعناية الواجبة من قبل مالك الحساب.
الضرائب، السحوبات، والمساهمات
المساهمات في حساب التقاعد الفردي الموجه ذاتيًا (IRA) محدودة بمبالغ سنوية. في عام 2024، الحد الأقصى هو 7,000 دولار. يمكن لأصحاب الحسابات الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمات إضافية تصل إلى 1,000 دولار إضافية.
عندما تبدأ في سحب الأموال، ستدفع ضرائب الدخل العادية بناءً على مستوى دخلك إذا بدأت السحب قبل أن تصل إلى سن 59½. إذا قمت بأي سحوبات قبل أن تصل إلى هذا العمر، ستتحمل غرامة بنسبة 10% وستدفع ضريبة الدخل على السحب.
يجب على مالكي حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs) – وكذلك حسابات التقاعد الفردية للموظفين المبسطة (SEP) وخطط الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين (SIMPLE) – البدء في أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) سنويًا عند بلوغ سن 72. ولكن هناك استثناء. يجب أن تبدأ التوزيعات الدنيا المطلوبة الخاصة بك عند سن 73 إذا بلغت سن 72 – وليس 73 – بعد 31 ديسمبر 2022.
عندما تبدأ في سحب الحد الأدنى المطلوب (RMDs)، يجب أن يتوافق المبلغ الذي تسحبه مع المتطلبات الدنيا بناءً على رصيد حسابك ومتوسط العمر المتوقع لك.
كيفية فتح حساب تقاعد فردي ذاتي التوجيه (SDIRA)
مع معظم مقدمي حسابات التقاعد الفردية (IRA)، يمكنك فقط فتح حساب تقاعد فردي عادي (تقليدي أو روث) والاستثمار فقط في الخيارات المعتادة: الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة/الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs). لفتح حساب تقاعد فردي ذاتي التوجيه (SDIRA)، تحتاج إلى:
- ابحث عن وصي IRA مؤهل متخصص في حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs).
- حدد ما إذا كانوا يقدمون الاستثمارات التي ترغب فيها.
- قم بإعداد الحساب وادفع أي رسوم.
- ابدأ في المساهمة في حسابك.
تذكر أن حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs) هي ذاتية التوجيه، لذا لا يُسمح للأوصياء بتقديم نصائح مالية. وهذا يلغي الكثير من الحوافز المالية للعديد من شركات الوساطة التقليدية والبنوك وشركات الاستثمار لتقديم حسابات SDIRA لعملائها. لذا، إذا حصلت على حساب SDIRA، ستحتاج إلى القيام بواجبك المنزلي. إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في اختيار أو إدارة استثماراتك، يجب أن تخطط للعمل مع مستشار مالي.
التقليدي مقابل روث SDIRA
يمكن إعداد حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه كحسابات تقاعد تقليدية أو حسابات Roth. فقط تذكر أن نوعي الحسابات لهما معالجات ضريبية مختلفة، ومتطلبات أهلية، وإرشادات للمساهمة، وقواعد للتوزيع.
يكمن الفرق الرئيسي بين حساب التقاعد التقليدي وحساب Roth IRA في توقيت دفع الضرائب. مع حسابات التقاعد التقليدية، تحصل على إعفاء ضريبي مقدمًا، ولكنك تدفع الضرائب على مساهماتك والأرباح عند سحبها، عادةً خلال فترة التقاعد. عندما تساهم في حساب Roth IRA، لا تحصل على إعفاء ضريبي، ولكن مساهماتك وأرباحك تنمو معفاة من الضرائب، ويمكنك سحب التوزيعات المؤهلة أيضًا بدون ضرائب.
بالطبع، هناك اختلافات أخرى يجب أخذها في الاعتبار. إليك نظرة سريعة:
- حدود الدخل: لا يؤثر دخلك على أهليتك للمساهمة في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA). ولكن يجب أن يكون دخلك أقل من مبالغ محددة لفتح أو المساهمة في حساب روث (Roth)، وذلك حسب حالة تقديمك الضريبي.
تنطبق نفس القواعد على أي نسخة من حساب التقاعد الفردي ذاتي التوجيه (SDIRA) لديك.
يجب على حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs) أيضًا الالتزام بحدود المساهمة السنوية العامة لحسابات التقاعد الفردية (IRA). بالنسبة لعام 2024، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة 7,000 دولار سنويًا أو 8,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر (ارتفاعًا من 6,500 دولار و7,500 دولار على التوالي لعام 2023).
الاستثمار في حساب التقاعد الفردي ذاتي التوجيه (SDIRA)
تفتح حسابات Roth IRA ذاتية التوجيه عالمًا واسعًا من الاستثمارات المحتملة. بالإضافة إلى الاستثمارات القياسية (الأسهم والسندات والنقد وصناديق السوق النقدي وصناديق الاستثمار المشتركة)، يمكنك الاحتفاظ بأصول لا تكون عادة جزءًا من محفظة التقاعد.
على سبيل المثال، يمكنك شراء عقارات استثمارية للاحتفاظ بها في حساب SDIRA الخاص بك. يمكنك أيضًا الاحتفاظ بشراكات وامتيازات ضريبية وحتى عمل تجاري بنظام الامتياز. ويمكنك أيضًا الاحتفاظ بـ العملات الرقمية في حساب SDIRA الخاص بك.
تمنع دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بعض الاستثمارات المحددة في حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs)، سواء كانت من نوع روث أو التقليدي. على سبيل المثال، لا يمكنك الاحتفاظ بتأمين على الحياة، أو أسهم شركة S، أو أي استثمار يشكل معاملة محظورة (مثل تلك التي تتضمن التعامل الذاتي)، والمقتنيات.
تشمل المقتنيات مجموعة واسعة من العناصر، من بينها التحف الفنية، والأعمال الفنية، والمشروبات الكحولية، وبطاقات البيسبول، والتذكارات، والمجوهرات، والطوابع، والعملات النادرة (لاحظ أن هذا يؤثر على نوع الذهب الذي يمكن لحساب Roth IRA ذاتي الإدارة الاحتفاظ به).
مزايا وعيوب حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs)
تتمتع حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs) بالعديد من الفوائد، ولكن هناك بعض الأمور التي يجب الانتباه إليها.
المزايا
يمكنك اختيار الأصول التي تضعها في الحساب.
الإعفاءات الضريبية على الأرباح
التنوع الشخصي
عيوب
من السهل انتهاك قاعدة عن طريق الخطأ وتوزيع الحساب بالكامل.
لا يمكنك الحصول على المساعدة من الحارس
هيكل رسوم معقد
بعض الاستثمارات ليست سائلة جدًا.
من السهل أن تصبح ضحية للاحتيال
المزايا الموضحة
- يمكنك اختيار الأصول المؤهلة التي تضعها في الحساب: يتيح لك حساب التقاعد الفردي الذاتي التوجيه (SDIRA) اختيار الاستثمارات التي ترغب فيها، لذلك إذا كنت تفضل أنواعًا معينة من الأصول أو القطاعات أو الصناعات، يمكنك بناء محفظتك لتتناسب مع تفضيلاتك.
- الإعفاءات الضريبية على الأرباح: تنمو الأرباح في الحساب، لذا تدفع الضرائب على الأرباح فقط عند القيام بالسحب.
- التنوع المخصص: يتيح لك الاختيار تنويع الأصول داخل حساب التقاعد الفردي (IRA) واستخدام حساب التقاعد الفردي كجزء من استراتيجيتك الاستثمارية العامة لتنويع محفظتك بشكل أكبر.
العيوب موضحة
- لا يمكنك الحصول على مساعدة من الوصي: مرة أخرى، لا يمكن لأوصياء SDIRA تقديم نصائح مالية. أنت بمفردك. تأكد من القيام ببحثك والعثور على مستشار مالي جيد إذا كنت بحاجة إلى مساعدة.
- هيكل رسوم معقد: تتميز حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs) بهيكل رسوم معقد. تشمل الرسوم النموذجية رسوم تأسيس لمرة واحدة، ورسوم سنوية للسنة الأولى، ورسوم تجديد سنوية، ورسوم لدفع فواتير الاستثمار. تتراكم هذه التكاليف ويمكن أن تؤثر بالتأكيد على أرباحك.
كيف تقوم بإعداد حساب تقاعد فردي ذاتي التوجيه (SDIRA)؟
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يجب أن تُحتفظ جميع الأصول التقاعدية، بما في ذلك تلك الموجودة في حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs)، بواسطة وصي مؤهل. يقوم الوصي، الذي يمكن أن يكون بنكًا أو اتحادًا ائتمانيًا أو مؤسسة مالية أخرى، بإدارة حساب التقاعد الفردي ذاتي التوجيه، ويحتفظ باستثمارات الحساب للحفاظ عليها بأمان، ويضمن أن الحساب يتوافق مع قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية.
بينما يمكنك فتح حساب IRA أو SDIRA في أي بنك أو مؤسسة مالية تقريبًا، فإن معظم الأوصياء لا يقدمون استثمارات بديلة، مثل العقارات أو المعادن الثمينة أو العملات الرقمية. لذلك، من الضروري العثور على وصي SDIRA يقدم الأصول غير التقليدية التي تهتم بها. تذكر أن هذه الشركات لا يمكنها تقديم نصائح استثمارية، مما يعني أن البحث عن الاستثمارات هو مسؤوليتك.
من يقدم حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs)؟
يمكنك فتح حساب تقاعد فردي ذاتي التوجيه (SDIRA) في أي بنك أو مؤسسة مالية تسمح بذلك. ومع ذلك، إذا كنت ترغب في الاستثمار في الأصول غير التقليدية (مثل العقارات والمعادن الثمينة)، يجب عليك العثور على شركة متخصصة في الأصول البديلة. بالطبع، يجب عليك القيام بالعناية الواجبة قبل فتح حساب. وفكر في طلب مساعدة مستشار مالي للتأكد من أن حساب التقاعد الفردي الذاتي التوجيه مناسب لك.
الخلاصة
تُعتبر حسابات التقاعد الذاتية (Self-directed IRAs) حسابات تقاعد تتيح لك اختيار كيفية استثمار أموال تقاعدك. تختلف هذه الحسابات عن حسابات التقاعد التقليدية في أنك يجب أن تراقبها وتحافظ عليها لضمان أدائها وفقًا لما تريده.
يمكن أن تكون حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه (SDIRAs) خيارًا ممتازًا للمستثمرين الذين لديهم معرفة أكبر وخبرة في الأسواق المالية. ومع ذلك، قد تكون متقدمة جدًا بالنسبة للمستثمرين الأفراد المبتدئين أو المتوسطين، لأن امتلاك حساب تقاعد فردي ذاتي التوجيه يشبه إدارة صندوق التقاعد الخاص بك.
قاعدة أمان التقاعد: ما هي وما تعنيه للمستثمرين
الغرض من قاعدة الأمان التقاعدي، والمعروفة أيضًا بقاعدة الأمانة، هو حماية المستثمرين من تضارب المصالح عند تلقي نصائح استثمارية يستخدمها المستثمر لأغراض التوفير للتقاعد.
تم إصدار القاعدة من قبل وزارة العمل الأمريكية (DOL) في 23 أبريل 2024. وستدخل حيز التنفيذ في 23 سبتمبر 2024. ومع ذلك، ستؤدي فترة انتقالية لمدة عام إلى تأخير تاريخ سريان بعض الشروط حتى عام 2025.
إذا كان المستشار يعمل كوصي بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA)، فإنه يخضع لمعيار أعلى - معيار النصيحة الأفضل للوصي بدلاً من معيار النصيحة المناسب فقط. يمكن أن يحد تصنيفهم من المنتجات والخدمات التي يُسمح لهم ببيعها للعملاء الذين يدخرون للتقاعد.
نظرًا لأن الوصي على حساب التقاعد الفردي ذاتي التوجيه (SDIRA) لا يمكنه تقديم النصائح، فإن قاعدة أمان التقاعد لن تؤثر على علاقتك مع وصي SDIRA. ولكن يمكن أن تنطبق على أي علاقة لديك مع مستشار مستقل.