ما هي عقوبة السحب؟
تشير عقوبة السحب إلى أي عقوبة يتكبدها الفرد عند السحب المبكر للأموال من حساب مقيد لفترة زمنية محددة، كما هو الحال في الودائع الزمنية في مؤسسة مالية (مثل شهادة الإيداع)، أو حيث تكون مثل هذه السحوبات خاضعة لعقوبات بموجب القانون، مثل السحب من حساب التقاعد الفردي (IRA) أو خطة 401(k).
النقاط الرئيسية
- تشير عقوبة السحب إلى الرسوم المفروضة على الفرد إذا قام بسحب مبكر من حساب مغلق أو محدد بوقت.
- مثال على أحد هذه الحسابات يمكن أن يكون حساب تقاعد مثل حساب التقاعد الفردي (IRA).
- يعتمد مقدار عقوبة السحب على العديد من العوامل، بما في ذلك نوع الأداة المالية المعنية.
- في حالة حساب التقاعد الفردي (IRA)، هناك استثناءات محددة للسحب المبكر دون تكبد ضريبة جزائية.
- قد تكون عقوبة السحب من حساب IRA أو حسابات التقاعد الأخرى مكلفة.
كيف تعمل عقوبة السحب
يمكن أن تختلف عقوبة السحب اعتمادًا على نوع الأموال أو الأداة المالية المعنية، إلى جانب عوامل أخرى. يمكن أن تكون العقوبة إما في شكل مصادرة للفائدة أو مبلغ فعلي بالدولار.
عند فتح حساب أو المشاركة في خطة تقاعد، ستتلقى عادةً وثائق تفصيلية توضح جميع شروط الترتيب أو العقد. يتضمن ذلك عادةً تفاصيل حول ما يشكل سحبًا مبكرًا، وما هي العقوبات، إن وجدت، التي قد تتكبدها إذا قررت إجراء سحب مبكر من ذلك الحساب.
على سبيل المثال، فإن السحب المبكر من شهادة إيداع (CD) في معظم المؤسسات المالية سيؤدي إلى فقدان العميل للفائدة لفترة تتراوح من شهر إلى عدة أشهر. بشكل عام، كلما طالت مدة شهادة الإيداع الأولية، طالت فترة فقدان الفائدة.
خيار بديل للسحب المبكر هو الحصول على قرض من خطة التقاعد المؤهلة.
عقوبات السحب لحسابات التقاعد الفردية (IRAs)
في حالة حسابات التقاعد الفردية (IRAs)، فإن السحوبات قبل سن 59½ تخضع لعقوبة بنسبة 10%. بالطبع، سيتعين عليك أيضًا دفع ضرائب الدخل على المبلغ المسحوب من حساب تقاعد فردي تقليدي أو 401(k)، حيث سيتم اعتباره دخلًا خاضعًا للضريبة. يعتمد المبلغ الذي ستدفعه على إجمالي دخلك السنوي وفئة شريحة الضريبة الخاصة بك.
تسمح خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ببعض الاستثناءات من العقوبات الضريبية على السحب المبكر لأموال حساب التقاعد الفردي (IRA)، في ظل ظروف معينة. على سبيل المثال، قد يتم التنازل عن العقوبات إذا تم سحب الأموال لأن الشخص فقد وظيفته ويحتاج إلى الأموال لدفع أقساط بوليصة التأمين الصحي الخاصة به.
أيضًا، قد يكون السحب المبكر معفيًا من العقوبات الضريبية إذا كانت الأموال تُستخدم لتغطية نفقات التعليم لحامل الحساب، أو زوجته، أو أطفاله أو أحفاده. تنطبق بعض القيود والشروط، لذا من المهم مراجعة القواعد التي وضعتها مصلحة الضرائب الأمريكية قبل اتخاذ أي إجراءات تتعلق بسحب الأموال مبكرًا من حساب التقاعد الفردي (IRA).
اعتبارات خاصة
من المهم ملاحظة أن الخطة المؤهلة، مثل 401(k)، يمكن أن تحتوي على قواعد وعقوبات مختلفة للتوزيعات المبكرة مقارنة بحساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA). على سبيل المثال، الاستثناء من السحب المبكر لحسابات التقاعد الفردية (IRA) لا ينطبق على الخطط المؤهلة لأولئك الذين هم عاطلون عن العمل ويرغبون في استخدام أموال حساب التقاعد الفردي لتغطية أقساط التأمين الصحي.
قد تكون عقوبة السحب من حساب IRA أو حسابات أخرى مرتفعة، لذا من الحكمة النظر في استراتيجيات أخرى للحصول على الأموال اللازمة دون التعرض لاحتمال عقوبة كبيرة.
مثال على عقوبة السحب: رسوم استرداد المعاشات السنوية
تحتوي العديد من السنوات المؤجلة على عقوبة سحب في السنوات الأولى من العقد تُعرف باسم رسوم الاستسلام. في مثل هذه السنوية، يقوم الفرد بوضع مبلغ كبير من المال أو دفعات منتظمة في حساب (غالبًا مع شركة تأمين).
بعد مرور عدة سنوات، يتم تحويل تلك الأموال المتراكمة إلى تدفق نقدي منتظم، في كثير من الحالات حتى وفاة حامل المعاش. إذا اختار حامل المعاش سحب بعض الأموال المساهمة قبل مرحلة تحويل المعاش، فسيكون هناك عقوبة سحب.
حجم رسوم الاسترداد سيختلف بين شركات التأمين وقد يكون شيئًا مثل 10% إذا تم سحب الأموال في السنة الأولى أو الثانية. بشكل عام، هذه العقوبة تقل بمرور الوقت، لذا قد تكون فقط 5% في السنة الخامسة و1% في السنة العاشرة، كمثال.
ما هي عقوبة السحب المبكر من حساب 401(k)؟
السحب المبكر من حساب 401(k) (أي قبل سن 59½) يترتب عليه غرامة بنسبة 10%. بالإضافة إلى ذلك، سيتم دفع أي ضرائب مؤجلة مستحقة على تلك الأموال في وقت السحب. الغرامة هي نفسها بالنسبة لحساب التقاعد الفردي (IRA).
ما هي عقوبة السحب المبكر لشهادة الإيداع (CD)؟
بشكل عام، إذا لم يتم الاحتفاظ بشهادة الإيداع (CD) حتى تاريخ الاستحقاق، فسيكون هناك عقوبة سحب مبكر. غالبًا ما تكون هذه العقوبة في شكل الفائدة المضافة. على سبيل المثال، قد تكون العقوبة على شهادة إيداع لمدة 24 شهرًا هي فائدة ستة أشهر. لاحظ أن بعض البنوك اليوم تقدم شهادات إيداع بشروط أكثر مرونة، حيث لا تفرض بعضها عقوبة على السحب المبكر.
ما هو السحب بسبب المشقة؟
قد يُسمح لك بإجراء سحوبات مبكرة من حسابات التقاعد المؤهلة في ظل ظروف خاصة. يمكن إجراء هذه السحوبات المعروفة باسم السحوبات بسبب المشقة لتغطية حالات الطوارئ الطبية، ونفقات الجنازة، وبعض نفقات التعليم، وللمساعدة في شراء أو إصلاح المسكن الرئيسي. قد تحمل هذه السحوبات عقوبة بنسبة 10%، وستظل مدينًا بالضرائب المؤجلة على هذا المال.
الخلاصة
تشير عقوبة السحب إلى أي عقوبة يتكبدها الفرد عند السحب المبكر للأموال من حساب مقيد لفترة محددة، كما هو الحال في الوديعة الزمنية في مؤسسة مالية (مثل شهادة الإيداع CD)، أو حيث تكون هذه السحوبات خاضعة لعقوبات بموجب القانون (مثل حساب التقاعد الفردي IRA أو خطة التقاعد 401(k)).
يعتمد مقدار عقوبة السحب على العديد من العوامل، بما في ذلك نوع الأداة المالية المعنية، ولكنه يمكن أن يكون مكلفًا.