ما هي إعادة التحويل؟
حساب التقاعد الفردي (IRA) إعادة التحويل أو إعادة التصنيف كان يسمح للمستثمرين بعكس تحويل Roth IRA عن طريق إعادة الأموال إلى حساب IRA التقليدي. ومع ذلك، فإن قانون تخفيضات الضرائب والوظائف لعام 2017 حظر هذه الممارسة. اليوم، تحويل Roth IRA لا يمكن التراجع عنه - بمجرد تحويل الأموال إلى Roth، لا يمكنك التراجع عن الخطوة.
النقاط الرئيسية
إعادة تحويل حساب IRA (المعروفة أيضًا بإعادة التوصيف) سمحت للمستثمرين بالتراجع عن تحويل حساب Roth IRA وإعادة الأموال إلى حساب IRA التقليدي.
حظر قانون تخفيضات الضرائب وفرص العمل لعام 2017 ممارسة إعادة تصنيف تحويل Roth IRA.
اعتبارًا من 1 يناير 2018، جميع تحويلات Roth IRA لا يمكن التراجع عنها.
فهم إعادة التحويل وإعادة التصنيف
في الماضي، كان بإمكان الشخص إعادة تصنيف تحويل Roth IRA إلى IRA تقليدي. ومع ذلك، فإن أحد الأحكام في قانون تخفيضات الضرائب والوظائف حظر هذه الممارسة.
كانت إعادة التحويل شائعة لأنها قدمت للأفراد طريقة للتراجع عن تحويل Roth IRA الذي لم يسر كما هو مخطط له. إليك مثال: لنفترض أنك قمت بتحويل 50,000 دولار من حساب IRA التقليدي إلى حساب Roth IRA. يكون المبلغ الكامل 50,000 دولار خاضعًا للضريبة في سنة التحويل لأنك تقوم بنقل الأموال من حساب IRA التقليدي قبل الضريبة إلى حساب Roth بعد الضريبة. تذكر أنك تدفع الضرائب على التوزيعات من حسابات IRA التقليدية. ولكن عمليات السحب المؤهلة من Roth IRA تكون معفاة من الضرائب—لذلك تحتاج إلى تسوية تلك الضرائب عندما تدخل الأموال إلى الحساب.
الآن، افترض أن سوق الأسهم انهار بعد أن قمت بالتحويل وانخفضت قيمة حساب IRA إلى 25,000 دولار قبل الموعد النهائي لتقديم الضرائب. في نهاية ذلك السنة الضريبية، ستظل مدينًا بالضرائب على إجمالي المبلغ المحول—50,000 دولار في مثالنا. بمعنى آخر، ستكون مدينًا بالضرائب على 50,000 دولار لتحويلها إلى Roth، ولكن سيكون لديك فقط 25,000 دولار في الحساب في نهاية السنة. سيبدو تحويل Roth IRA كخطأ كبير في موقف مثل هذا.
في الماضي، كان بإمكان المستثمرين إعادة تصنيف حساب Roth IRA الجديد إلى حساب IRA تقليدي، مما يتيح لهم الخروج من موقف صعب. ومع ذلك، لم يعد بإمكانهم إعادة التحويل؛ بمجرد القيام بتحويل Roth IRA، لا يمكن العودة إلى الوراء.
إعادة تصنيف مساهمة IRA
بينما لم يعد بإمكانك التراجع عن تحويل Roth IRA، يمكنك إعادة تصنيف مساهمة Roth IRA إلى مساهمة IRA تقليدية والعكس صحيح. على سبيل المثال، إذا قمت بالمساهمة بمبلغ 4,000 دولار في Roth IRA، يمكنك إعادة تصنيفها كمساهمة IRA تقليدية بمبلغ 4,000 دولار.
لا يمكنك إعادة تصنيف مساهمات صاحب العمل ضمن خطة التقاعد الفردي للموظفين المبسط (SEP) IRA أو خطة الحوافز التوفيرية لمطابقة الموظفين (SIMPLE) IRA كمساهمات في حساب تقاعد فردي آخر.
إعادة تصنيف المساهمة تتيح لك تغيير رأيك أو تصحيح خطأ. على سبيل المثال، قد ترغب في إعادة تصنيف إذا كنت قد ساهمت في Roth واكتشفت لاحقًا أن دخلك كان مرتفعًا جدًا للقيام بذلك. وبالمثل، قد تعيد تصنيف مساهمة إذا اكتشفت أنك لا تستطيع خصم مساهمتك في IRA التقليدي — أو أنك لا تحتاج إلى المزيد من الخصومات الضريبية في تلك السنة.
لديك حتى تاريخ استحقاق تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية الخاص بك (بما في ذلك أي تمديدات) لإعادة تصنيف المساهمة. وبشرط أن تعيد تصنيف مساهمتك قبل هذا الموعد النهائي، يمكنك اعتبار المساهمة كما لو أنك قمت بها مباشرة إلى حساب التقاعد الفردي الثاني (IRA). هذا يعني أنه يمكنك فعليًا تجاهل مساهمتك في حساب التقاعد الفردي الأول (IRA).
الأسئلة الشائعة (FAQs)
كيف تعيد تصنيف مساهمة حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
لإعادة تصنيف مساهمة حساب التقاعد الفردي (IRA)، اطلب من الوصي على حساب IRA تحويل المبلغ، بما في ذلك المساهمة والأرباح المرتبطة بها، إلى نوع مختلف من حسابات IRA. يمكن أن تتم إعادة التصنيف داخل نفس المؤسسة (إذا كنت تستخدم وصيًا واحدًا لكلا الحسابين) أو عبر تحويل من وصي إلى وصي إذا كان مقدمو الخدمات المختلفون يديرون حساباتك. يمكنك عمومًا إتمام جميع الأوراق عبر الإنترنت أو باستخدام النماذج القياسية لمقدم الخدمة الخاص بك.
كم يمكنني المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بي؟
لعام 2024، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 7,000 دولار في حسابات IRA التقليدية وRoth الخاصة بك. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك تقديم مساهمة إضافية بقيمة 1,000 دولار. الحد الأقصى هو المجموع الكلي لجميع حسابات IRA الخاصة بك—وليس حدًا لكل حساب IRA.
كيف تقوم بتخصيص الأرباح عند إعادة تصنيف مساهمات حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
إذا قمت بإعادة تصنيف مساهمة في حساب IRA، يجب عليك تحويل المساهمة وأي أرباح (أو خسائر) مرتبطة بتلك الأموال. أسهل طريقة لتحديد المبلغ الصحيح هي أن تطلب من مزود حساب IRA الخاص بك. سيكونون قادرين على إخبارك بالأرباح (أو الخسائر) التي تُنسب إلى المساهمة التي ترغب في إعادة تصنيفها.
ومع ذلك، افترض أن المساهمة التي ترغب في إعادة تصنيفها تمثل الرصيد الكامل لحساب التقاعد الفردي (IRA) (على سبيل المثال، لقد قمت بإجراء مساهمة واحدة فقط في ذلك الحساب). في هذه الحالة، يمكنك تحويل المبلغ بالكامل دون القلق بشأن الأرباح أو الخسائر.