تعريف خطة المعاشات التقاعدية بنظام الدفع حسب الاستخدام

ما هو نظام المعاشات التقاعدية القائم على الدفع حسب الاستخدام؟

خطة التقاعد بنظام الدفع عند الاستحقاق هي ترتيب تقاعدي حيث يقرر المستفيدون من الخطة مقدار المساهمة التي يرغبون في تقديمها، إما عن طريق خصم المبلغ المحدد بانتظام من راتبهم أو عن طريق المساهمة بالمبلغ المطلوب دفعة واحدة. تشبه خطة التقاعد بنظام الدفع عند الاستحقاق خطة التقاعد 401(k). يمكن للموظف الاختيار بين الخيارات الاستثمارية المختلفة وتحديد ما إذا كان يرغب في تحقيق عائد أعلى من خلال الاستثمار في صندوق أكثر خطورة أو في صندوق أكثر أمانًا يوفر عوائد ثابتة.

هذا يختلف عن خطط المعاشات الممولة بالكامل، أو خطط المنافع المحددة، حيث يتم تمويل المعاش من قبل صاحب العمل بدلاً من المستفيدين المستقبليين. تُعرف خطط المعاشات التي تعتمد على الدفع عند الاستحقاق أحيانًا باسم "خطط المعاشات الممولة مسبقًا".

النقاط الرئيسية

• يتطلب نظام التقاعد القائم على الدفع عند الاستحقاق من الأفراد تمويل حسابات ادخار التقاعد الخاصة بهم بجزء من دخلهم المكتسب.
• خطط المعاشات التقاعدية بنظام "الدفع حسب الاستخدام"، على عكس الخطط الممولة بالكامل أو ذات المنافع المحددة، لا تضمن لك مقدار المال الذي ستحصل عليه عند التقاعد.
• يتم تمويل خطط 401(k) وخطط التقاعد الأخرى ذات المساهمات المحددة بطريقة مشابهة للمعاشات التقاعدية التي تعتمد على نظام الدفع عند الاستحقاق.

كيف تعمل خطط المعاشات التقاعدية بنظام الدفع حسب الاستخدام

يمكن لكل من الشركات الفردية والحكومات إنشاء خطط معاشات تقاعدية بنظام الدفع حسب الاستخدام. أحد أشهر الأمثلة على خطة تديرها الحكومة وتحتوي على عناصر من نظام الدفع حسب الاستخدام هو خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP).

إذا كانت الشركة التي تعمل بها تقدم خطة معاشات تقاعدية بنظام الدفع حسب الاستخدام، فمن المحتمل أن تتمكن من تحديد مقدار المال الذي ترغب في خصمه من راتبك واستثماره نحو فوائد معاشك التقاعدي المستقبلية. بناءً على شروط الخطة، يمكنك إما أن يتم خصم مبلغ محدد من المال في كل فترة دفع أو المساهمة بالمبلغ دفعة واحدة. هذا مشابه لكيفية تمويل خطط المساهمة المحددة، مثل 401(k).

عندما يصل المستفيد من خطة معاش الشركات بنظام الدفع عند الاستحقاق إلى سن التقاعد، يمكنه غالبًا اختيار تلقي مزاياه إما كمبلغ إجمالي أو كمعاش مدى الحياة، حيث سيتم دفع المزايا شهريًا لبقية حياة المستفيد.

ومع ذلك، فإن مستوى التحكم الذي يمارسه المشاركون الأفراد يعتمد على هيكل الخطة وما إذا كانت الخطة تُدار بشكل خاص أو عام. قد تستخدم خطط المعاشات التقاعدية التي تُدار بنظام الدفع عند الاستحقاق من قبل الحكومات كلمة "مساهمة" لوصف الأموال التي تدخل في صندوق الائتمان، ولكن عادةً ما تستند هذه المساهمات إلى معدل ضريبي محدد، ولا يكون للعمال أو أصحاب العمل أي خيار بشأن ما إذا كانوا سيدفعون في الخطة أو مقدار ما يدفعونه. أما المعاشات التقاعدية الخاصة بنظام الدفع عند الاستحقاق، فعادةً ما تقدم لمشاركيها مرونة أكبر.

عند التقاعد، قد يكون لديك خيار استلام معاشك التقاعدي كمبلغ إجمالي دفعة واحدة أو كدفعات شهرية مدى الحياة.

اعتبارات خاصة

إحدى المشاكل الرئيسية التي تواجهها أنظمة التقاعد الحكومية التي تعتمد على نظام الدفع عند الاستحقاق هي المخاطر السياسية المتأصلة فيها. هذه الخطط تخضع لقرارات السياسيين، الذين قد يكونون مقيدين بآفاق تخطيط تقليدية قصيرة، غالبًا ما تكون أربع سنوات أو أقل، وهي فترة زمنية أقصر بكثير مما قد يتطلبه نظام التقاعد بالدفع عند الاستحقاق. كما أن أنظمة التقاعد بالدفع عند الاستحقاق تميل إلى الحاجة إلى تعديلات دورية بسبب عدم اليقين الديموغرافي والاقتصادي. وغالبًا ما يجب إجراء هذه التعديلات من خلال تشريعات تقديرية، والتي قد لا تأخذ في الاعتبار أفضل المصالح طويلة الأجل للمساهمين والمستفيدين من نظام الدفع عند الاستحقاق.

عادةً لا توفر خطط المعاشات التقاعدية التي تقدمها الحكومة بنظام الدفع عند الاستحقاق الكثير من الخيارات فيما يتعلق بجانب المدفوعات أيضًا. بشكل عام، يتم إبلاغ المستفيدين بموعد اعتبارهم متقاعدين ويتم منحهم فقط بعض الخيارات حول كيفية تلقي مدفوعاتهم في التقاعد.

من ناحية أخرى، عادةً ما تسمح المعاشات التقاعدية الخاصة للمستفيد باختيار إما توزيع مبلغ مقطوع أو دخل شهري مدى الحياة عند التقاعد. إذا اخترت دفعة بمبلغ مقطوع، يقوم مدير الخطة بقطع شيك لك - أو لمؤسسة مالية تحددها - بقيمة كامل مبلغ معاشك التقاعدي. تتولى السيطرة الكاملة وتصبح مسؤولاً عن إدارة أصول تقاعدك بنفسك. إذا اخترت دفعة شهرية، فمن المرجح أن يستخدم المدير أصول معاشك لشراء عقد معاش مدى الحياة الذي سيدفع لك دخلاً شهريًا وقد يستمر في كسب الفائدة مع مرور الوقت.