ما هو خطة الأسهم الشخصية (PEP)؟
كانت خطة الأسهم الشخصية (PEP) خطة استثمارية تم تقديمها في المملكة المتحدة لتشجيع الأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 18 عامًا على الاستثمار في الشركات البريطانية. يمكن للمشاركين الاستثمار في الأسهم أو الصناديق المشتركة المصرح بها أو صناديق الاستثمار والحصول على كل من الدخل والأرباح الرأسمالية معفاة من الضرائب.
تم استبدال خطط الأسهم الشخصية (PEPs) بحسابات التوفير الفردية (ISA) في عام 1999.
النقاط الرئيسية
- كانت خطة الأسهم الشخصية (PEP) مبادرة مقرها المملكة المتحدة تهدف إلى تشجيع الاستثمار المحلي من قبل الأفراد.
- قدّم برنامج الحوافز الاقتصادية (PEP) بعض الحوافز الضريبية لتعزيز الاستثمار الفردي في الأسهم.
- تم استبدال خطة الأسهم الشخصية (PEP) بحسابات التوفير الفردية (ISA) في عام 1999 ولم تعد متاحة.
فهم خطة الأسهم الشخصية (PEP)
تم تصميم خطة PEP لتشجيع الاستثمار من قبل الأفراد. تتطلب العديد من الخطط مبلغًا أدنى للاستثمار يعتمد على نوع الخطة ومتطلبات مدير الخطة.
من بين الحوافز المقدمة للجمهور لتشجيع مشاركتهم في خطة الادخار الشخصية (PEP) كان احتمال تحقيق نمو في الدخل ورأس المال بمعدل أكبر من بعض وسائل الاستثمار الأخرى، مثل إذا قاموا بفتح حساب إيداع مع جمعية بناء.
كان الدخل من خطة PEP معفى من الضرائب، طالما بقيت الأموال المستثمرة ضمن الخطة. وكما هو الحال مع أنواع الاستثمارات في الأسهم الأخرى، يمكن أن ترتفع أو تنخفض قيمة الأسهم المستثمرة من خلال خطة PEP مع تقلبات السوق.
كان يُعتقد أنه لتحقيق أفضل عائد على الاستثمار من خطة التقاعد الشخصية (PEP)، يجب أن تبقى الأموال في مكانها لمدة تتراوح بين خمس إلى عشر سنوات. نظرًا لبعض رسوم الإدارة والرسوم الأخرى التي قد تكون قد طُبقت، فإن سحب الأموال مبكرًا قد يؤدي إلى إلغاء المكاسب التي تحققت.
كان يجب أن تتم استثمارات PEP من خلال مدير خطة معتمد، الذي كان مسؤولاً عن جميع إدارة الخطة.
في عام 1999، تم إيقاف برنامج PEP لصالح حسابات ISAs، وهي أداة تغليف ضريبية فعّالة أخرى توفر تنوعًا أكبر، بما في ذلك خيار وضع رأس المال في حساب توفير نقدي معفى من الضرائب. ومع التخلص التدريجي من PEPS، تم تحويل جميع الخطط المتبقية بحلول عام 2008 إلى حسابات ISAs.
الحدود واللوائح المتعلقة بالأشخاص المكشوفين سياسيًا (PEPs)
كان هناك حد سنوي للمساهمة يبلغ 6,000 جنيه إسترليني لخطط PEPs العامة ذات الاختيار الذاتي. بينما كان لخطط PEPs الخاصة بشركة واحدة حد قدره 3,000 جنيه إسترليني في المساهمات السنوية. تحت خطة PEP لشركة واحدة، يمكن الاستثمار في شركة واحدة فقط لكل سنة ضريبية. مع الخطط العامة ذات الاختيار الذاتي، كان لدى الأفراد مجموعة متنوعة من الخيارات لاستثماراتهم مثل الأسهم، وشركات الاستثمار المفتوحة، والسندات الشركاتية، وصناديق الاستثمار.
تم توجيه الاستثمارات التي تتم تحت خطط الاختيار الذاتي من قبل الفرد نفسه، على الرغم من أن مديرًا أو شركة كانت لا تزال ضرورية لتسهيل الخطة، مما يجعل مالك الخطة مسؤولًا عن تحديد الأماكن التي يجب أن تُستثمر فيها أمواله. من ناحية أخرى، كانت خطط PEPs المدارة تحت إشراف مدير محترف يقوم بتجميع محافظ استثمارية للأموال. هذه الخطط الجاهزة سمحت للأفراد الذين ليس لديهم خبرة في السوق بالاستثمار من خلال PEPs.
متى انتهت برامج PEPs؟
انتهت خطط الأسهم الشخصية (PEPs) في المملكة المتحدة في عام 1999 عندما تم استبدالها بحسابات التوفير الفردية (ISAs).
ما هو ضريبة PEP في المملكة المتحدة؟
خطة الأسهم الشخصية في المملكة المتحدة لم تكن ضريبة، بل كانت خطة استثمارية للأفراد تتيح للمستثمرين الاستثمار في سوق الأسهم دون دفع ضرائب. الأسهم التي تم شراؤها في خطة الأسهم الشخصية كانت تُحتفظ بها في أمانة للمستثمرين. بينما كانت تُحتفظ في الخطة، لم يكن هناك ضريبة دخل تُدفع على الأرباح الموزعة أو الأرباح الرأسمالية.
هل يمكن لمواطن أمريكي أن يمتلك حساب ISA في المملكة المتحدة؟
نعم، يمكن لمواطن أمريكي أن يمتلك حساب ISA في المملكة المتحدة إذا كان مؤهلاً لذلك؛ مما يعني أنه قد يكون مزدوج الجنسية أو يحمل بطاقة خضراء في الولايات المتحدة. لا تفرض المملكة المتحدة ضرائب على حساب ISA، ولكن الولايات المتحدة تفعل ذلك. يمكن اعتبار حساب ISA شركة استثمار أجنبي سلبي (PFIC) من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، مما سيتطلب ملء نماذج معينة ودفع الضرائب.
الخلاصة
كانت خطط الأسهم الشخصية (PEPs) خطة استثمارية في المملكة المتحدة تم تقديمها في الثمانينيات لتشجيع الناس على الاستثمار في الشركات البريطانية، حيث قدمت حوافز مثل الأرباح المعفاة من الضرائب. تم استبدال هذه الخطط بحسابات التوفير الفردية (ISAs) في عام 1999، مع نفس الهدف المتمثل في تشجيع الناس على الادخار.