ما هو التوزيع النسبي؟
مصطلح "Pro rata" هو مصطلح لاتيني يُستخدم لوصف التوزيع النسبي. يُترجم إلى "بالتناسب". وهو عملية يتم فيها توزيع أصل مخصص على أجزاء متساوية. يتم تخصيص مبلغ لشخص واحد وفقًا لحصته من الكل إذا تم توزيع شيء ما على عدة أشخاص على أساس "Pro rata".
يمكن استخدام حساب النسبة التناسبية لتحديد الأجزاء المناسبة من أي كُلّ معين، ولكنه يُستخدم غالبًا في تمويل الأعمال.
النقاط الرئيسية
- يعني عادةً أن يحصل الجميع على حصتهم العادلة إذا تم توزيع شيء ما على أساس تناسبي.
- تعني "Pro rata" التوزيع النسبي، مثل الأرباح الموزعة على المستثمرين بناءً على نسبة استثماراتهم.
- مفهوم "pro rata" متجذر في الكسور لأن عملية التوزيع النسبي تحاول جعل كسرين متساويين مع بعضهما البعض ولكن مع مقامات مختلفة.
- يمكن أن ينطبق مبدأ التوزيع النسبي من الفوترة مقابل الخدمات إلى توزيع الأرباح أو تخصيص دخل الشراكة التجارية.
- يتم حساب النسبة التناسبية (Pro rata) عن طريق قسمة عدد مرات حدوث عنصر معين على الكمية القصوى لذلك العنصر. يمكن بعد ذلك تطبيق هذه النسبة على أي عنصر ذي صلة للعثور على نفس النسبة.
فهم النسبة التناسبية (Pro Rata)
عادةً ما تعني "Pro rata" أن كل طرف أو شخص يحصل على حصته العادلة بما يتناسب مع الكل. يمكن استخدام حسابات "Pro rata" في العديد من المجالات بما في ذلك تحديد مدفوعات الأرباح. هذه هي المدفوعات النقدية التي تقدمها الشركات للمساهمين.
يُستخدم مصطلح "Pro rata" في صناعة التأمين لتحديد مقدار القسط المستحق لسياسة تأمين تغطي فترة جزئية فقط. كما يمكن تخصيص الجزء المناسب من معدل الفائدة السنوي لفترة زمنية أقصر باستخدام طريقة "Pro rata".
يُستخدم مصطلح "برو راتا" أيضًا لتحديد مقدار التوزيع من حساب تقاعد مؤهل مثل IRA أو SEP أو 401(k) الذي يكون خاضعًا للضريبة عندما يحتوي الحساب على أموال قبل وبعد الضريبة. قد يكون لدى صاحب الحساب 401(k) ممول بنسبة 20% من الأموال قبل الضريبة و80% من الأموال بعد الضريبة. ونتيجة لذلك، ستتكون السحوبات من 20% من الأموال الخاضعة للضريبة و80% من الأموال غير الخاضعة للضريبة.
كيفية حساب النسبة التناسبية (Pro Rata)
يتم حساب النسبة التناسبية بناءً على ثلاثة عوامل:
- عدد العناصر الحقيقية، المملوكة، أو التي تم تكبدها.
- الكمية الإجمالية لذلك العنصر أو الحد الأقصى للكمية الممكنة.
- كمية العنصر المرتبط التي سيتم تخصيصها في العامل الثاني المذكور أعلاه.
الحصة النسبية = (عدد العناصر "الحقيقية" / الكمية القصوى الممكنة)
التوزيع بالتناسب = الحصة بالتناسب * كمية العنصر المرتبط
تخيل أن موظفًا من المقرر أن يتلقى مكافأة قدرها 10,000 دولار هذا العام. سيحصل على حصة تناسبية من المكافأة إذا غادر في أي وقت. يغادر الموظف في 20 مارس. ينص الاتفاق على منح المكافأة بناءً على عدد الأيام التي تم العمل فيها بما في ذلك اليوم الأخير.
قسّم عدد العناصر الصحيحة على الكمية القصوى الممكنة لحساب الحصة النسبية. عدد العناصر الصحيحة هو عدد الأيام التي تم العمل فيها. هناك 79 يومًا شاملة بين 1 يناير و20 مارس بافتراض أنه ليس عامًا كبيسًا. العدد الأقصى للأيام الممكنة هو 365.
الحصة النسبية = 79 مقسومة على 365 تساوي 21.64%
اضرب الحصة النسبية في العنصر المرتبط لحساب الجزء النسبي. العنصر الذي نريد توزيعه بالتناسب في هذه الحالة هو المكافأة السنوية.
التوزيع النسبي = 21.64% مضروبة في $10,000 تساوي $2,164
سيحصل الموظف على توزيع نسبي قدره 2,164 دولار عند مغادرته في 20 مارس بناءً على عدد الأيام التي عملها من السنة بشكل نسبي.
لماذا يعمل نظام النسبة التناسبية (Pro Rata)؟
المفهوم الرياضي لـ "pro rata" يعمل لأن نسبة سلعة واحدة تُفرض على أخرى. يتضمن "pro rata" أخذ جزء من عنصر واحد وتطبيق نفس الجزء على قاعدة أخرى.
جذر مفهوم "pro rata" يعتمد على الكسور المتساوية نسبيًا ولكن مع مقامات مختلفة. الكسر 79/365 في مثالنا يساوي الكسر 2,164/10,000 مع تجاهل الفروق الناتجة عن التقريب. لذلك، "pro rata" هو ببساطة أخذ كسر واحد وإيجاد ما يعادله بمقام محدد. يحاول "pro rata" إيجاد البسط لجعل كسرين متساويين وفقًا لمعايير محددة.
فكر في مثال آخر حيث تريد أنت وصديقك مشاركة أربع قطع من البيتزا بشكل متناسب. كل منكما سيحصل على 50% من البيتزا إذا تم تقاسم الشرائح بالتساوي. هذا المثال على التوزيع النسبي يحاول تحديد أي كسر بمقام أربعة يساوي 1/2. كل منكما يحصل على قطعتين لأن 2/4 = 1/2.
أمثلة على النسبة التناسبية (Pro Rata)
برو راتا وتوزيعات الأرباح لكل مساهم
يتم دفع كل مستثمر وفقًا لحصته عندما تدفع الشركة أرباحًا لمساهميها. سيكون إجمالي الأرباح المدفوعة 200 دولار إذا كان لدى الشركة 100 سهم قائم وأصدرت توزيعات أرباح بقيمة 2 دولار لكل سهم. لا يمكن أن يتجاوز إجمالي مدفوعات الأرباح هذا الحد بغض النظر عن عدد المساهمين. يجب استخدام حساب النسبة التناسبية لتحديد الجزء المناسب من إجمالي 200 دولار المستحق لكل مساهم.
افترض أن هناك أربعة مساهمين فقط. يمتلكون 50 و25 و15 و10 أسهم على التوالي. المبلغ المستحق لكل مساهم هو حصته النسبية. يتم حساب ذلك عن طريق قسمة ملكية كل شخص على إجمالي عدد الأسهم ثم ضرب الكسر الناتج في إجمالي مبلغ توزيع الأرباح.
حصة المساهم الرئيسي هي بالتالي (50 / 100) × 200 دولار = 100 دولار. هذا منطقي لأن المساهم يمتلك نصف الأسهم ويحصل على نصف إجمالي الأرباح. يحصل المساهمون المتبقون على 50 دولارًا و30 دولارًا و20 دولارًا على التوالي.
كن واعيًا بالمواقف التي لا يُعطى فيها الوزن للأفراد. يمكن لكل مواطن أمريكي مؤهل للتصويت أن يدلي بصوت يساوي صوت كل مواطن آخر بغض النظر عن عمره أو دخله أو أي عامل آخر. القيمة النسبية للصوت تساوي واحد مقسومًا على إجمالي عدد السكان الذين يصوتون في هذا المثال.
النسبة التناسبية لأقساط التأمين
استخدام شائع آخر هو تحديد المبلغ المستحق لفترة جزئية من التأمين. تعتمد معظم سياسات التأمين على فترة 12 شهرًا، لذا يجب على شركة التأمين توزيع القسط السنوي لتحديد ما هو مستحق إذا كانت هناك حاجة إلى سياسة لفترة أقصر. قم بتقسيم القسط الإجمالي على عدد الأيام في فترة قياسية ثم اضرب في عدد الأيام التي يغطيها التأمين المختصر للقيام بذلك.
افترض أن بوليصة تأمين السيارات التي تغطي عادةً سنة كاملة تحمل قسطًا قدره 1,000 دولار. يجب على الشركة تخفيض القسط وفقًا لذلك إذا كان المؤمن عليه يحتاج فقط إلى البوليصة لمدة 270 يومًا. القسط النسبي المستحق لهذه الفترة هو (1,000 دولار / 365) × 270 = 739.73 دولار.
النسبة التناسبية لأسعار الفائدة
تُستخدم حسابات النسبة التناسبية أيضًا لتحديد مقدار الفائدة التي سيتم كسبها على استثمار. يتم حساب المبلغ المكتسب للنسبة التناسبية لفترة أقصر عن طريق تقسيم إجمالي مبلغ الفائدة على عدد الأشهر في السنة وضربه في عدد الأشهر في الفترة المختصرة إذا كان الاستثمار يحقق معدل فائدة سنوي. مقدار الفائدة المكتسبة في شهرين على استثمار يحقق فائدة بنسبة 10% سنويًا هو (10% / 12) × 2 = 1.67%.
يتم حساب الدفع على الفائدة المستحقة على السندات على أساس نسبي. الفائدة المستحقة هي إجمالي الفائدة التي تراكمت على السند منذ آخر دفعة كوبون. لا يزال حامل السند مستحقًا للفائدة التي تتراكم حتى وقت بيع السند إذا قام ببيعه قبل تاريخ الكوبون التالي. يكون المشتري للسند، وليس المُصدر، مسؤولًا عن دفع الفائدة المستحقة لبائع السند والتي تُضاف إلى السعر السوقي.
الصيغة لحساب الفائدة المستحقة هي كما يلي:
AI = القيمة الاسمية للسند × معدل القسيمة × عامل الوقت
حيث:
AI = الفائدة المستحقة
معدل القسيمة = معدل القسيمة السنوي مقسومًا على عدد الفترات في السنة
عامل الوقت = عدد الأيام المنقضية منذ آخر دفعة مقسومًا على عدد الأيام في فترة الدفع
يتم حساب العامل عن طريق قسمة طول الفترة الزمنية التي تم الاحتفاظ فيها بالسند بعد آخر دفعة كوبون على الفترة الزمنية من دفعة كوبون واحدة إلى التالية.
فكر في حامل سندات يبيع سنداته للشركة في 30 يونيو. السند له قيمة اسمية تبلغ 1,000 دولار ومعدل كوبون 5% يُدفع نصف سنوي في 1 مارس و1 سبتمبر. سيدفع مشتري السند للبائع:
$ 1,000 \times 5% \div 2 \times \frac{122}{184} = $16.58 $
ألف دولار مضروب في خمسة بالمئة مقسوم على اثنين مضروب في مئة واثنين وعشرين مقسوم على مئة وأربعة وثمانين يساوي ستة عشر دولارًا وثمانية وخمسين سنتًا.
ماذا يعني "Pro Rata"؟
النسبة التناسبية هي جزء محدد بالنسبة إلى الكل من عنصر معين. يمكن لشخص ما الحصول على حصة نسبية أو عرض نسبي بناءً على ما يستحقه بدلاً من الحصول على جميع العناصر. يمكنك توقع حصة نسبية تبلغ 10% من دخل إيجار المبنى إذا كنت تملك 10% من المبنى.
ما الفرق بين "Prorated" و "Pro Rata"؟
يتم استخدام مصطلحي "Pro rata" و"prorated" بالتبادل لتعريف نفس الشيء. كلاهما يشير إلى أن جزءًا محددًا من أي وحدة كاملة معينة لديه تخصيص محدد لسبب أساسي.
كيف أحسب النسبة التناسبية؟
حساب النسبة التناسبية للعناصر يختلف لأنه يحسب نسبة من الكل المعطى. لنفترض أن هناك شركة تفرض فائدة بنسبة 20% سنويًا. سيتم حساب معدل الفائدة التناسبية كالتالي: (20% / 12) × 6 = 10% إذا قمت بحسابها على مدى ستة أشهر.
كيف ينطبق مبدأ النسبة التناسبية على توزيعات الأرباح لكل سهم؟
عادةً ما يتم تنفيذها على أساس تناسبي عندما تقوم الشركة بتوزيع الأرباح. فكر في مساهم رئيسي مثل مؤسس أو مدير تنفيذي رئيسي يمتلك 50% من إجمالي 1,000 سهم للشركة. تقوم الشركة بإصدار توزيعات أرباح بقيمة 1 دولار. سيحصل المساهم الرئيسي على 500 دولار من إجمالي 1,000 دولار في توزيعات الأرباح. ستكون الصيغة كما يلي: (50 / 100) × 1,000 دولار = 500 دولار.
ما هو الخصم النسبي؟
الخصم النسبي هو نوع من الخصومات التي يقدمها التاجر للعميل. تقدم الشركات خصومات للعملاء لأسباب متنوعة. قد تقدم خصمًا كحافز لعميل جديد لتجربة منتج أو خدمة. قد تقدم خصمًا إذا قام العميل بالشراء خلال فترة زمنية محددة أو كمكافأة لعميل عائد.
يعتمد الجزء النسبي من الخصم على كيفية تنظيم التاجر لعرضه. قد يقدم التاجر للعميل الجديد خصمًا بقيمة 20 دولارًا على أول عملية شراء للمنتجات إذا أنفق 100 دولار أو أكثر. سيحصل كل منتج على خصم قدره 5 دولارات إذا اشترى العميل أربعة منتجات.
يمكن أن ينطبق الخصم النسبي أيضًا إذا انضم العميل إلى خدمة الاشتراك الشهري في أي يوم غير اليوم الأول من الشهر. سيقوم التاجر بتطبيق خصم نسبي ويقوم بفرض رسوم على العميل فقط عن عدد الأيام التي استخدم فيها الخدمة خلال الشهر بدلاً من فرض السعر الكامل للاشتراك الشهري.
الخلاصة
يترجم مصطلح "Pro rata" إلى "بالتناسب" في اللاتينية. يحق لكل كيان أو فرد الحصول على حصة من الكل تتناسب مع نسبة ملكيتهم. إنه مفهوم شائع في تمويل الأعمال والاستثمار. تُمنح الأرباح للمستثمرين بناءً على نسبة استثماراتهم إلى الكل.
المساهم الذي يمتلك 100,000 سهم من إجمالي مليون سهم قائم للشركة يمتلك 10% من الأسهم القائمة للشركة، وبالتالي يحق له الحصول على جزء نسبي يتناسب مع 10% من الأرباح الموزعة.