التاريخ المطلوب للبدء (RBD): المعنى، الحسابات الموروثة، الأسئلة الشائعة

ما هو تاريخ البدء المطلوب (RBD)؟

يشير مصطلح التاريخ المطلوب لبدء السحب (RBD) إلى التاريخ الرسمي الذي يجب أن يبدأ فيه مشارك في خطة حساب التقاعد بأخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) من حساباتهم. يُقصد بالتاريخ المطلوب لبدء السحب التوزيع الأصلي. يجب أن يتم ذلك بحلول الأول من أبريل من العام الذي يلي وصول صاحب الحساب إلى سن 73 أو 72 أو 70½، وذلك حسب الظروف. يجب أخذ التوزيعات اللاحقة بحلول 31 ديسمبر بمجرد أن يلتزم صاحب الحساب بالقواعد الخاصة بالتاريخ المطلوب لبدء السحب.

النقاط الرئيسية

• يُحدد تاريخ البدء المطلوب النقطة التي يجب عندها على المدخرين للتقاعد البدء في أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة من حساب 401(k) أو IRA الخاص بهم.

• تم وضع RBDs لتجنب إنشاء أدوات استثمار خالية من الضرائب بشكل دائم.

• عادةً ما يكون تاريخ بدء التوزيع المطلوب (RBD) بحلول الأول من أبريل في السنة التي تلي بلوغ صاحب الحساب سن 73 أو 72 أو 70½.

• يجب على دافعي الضرائب الذين لا يأخذون الحد الأقصى من التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) دفع ضرائب عقابية مرتفعة.

• تعتمد قواعد تاريخ البدء المطلوب (RBD) لحساب موروث على ما إذا كان المستفيد هو الزوج أو غير الزوج وما إذا كان صاحب الحساب قد توفي قبل أو بعد تاريخ البدء المطلوب.

فهم تاريخ البدء المطلوب

بموجب القانون الأمريكي، توفر خطط التقاعد خيارات استثمارية ذات مزايا ضريبية تهدف إلى تحفيز الأفراد على بناء مدخراتهم. تضمن تواريخ البدء المطلوبة أن الأفراد لا يحتفظون بأموال التقاعد المؤجلة ضريبياً في حساباتهم إلى أجل غير مسمى. تنطبق تواريخ البدء المطلوبة على الحسابات التي يرعاها صاحب العمل مثل 401(k)، وكذلك على حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs)، وحسابات IRA المتدحرجة، وSEPs، أو SIMPLE IRAs.

في حالة حسابات التقاعد المؤجلة الضريبة، يمكن للمستثمرين تجنب دفع الضرائب على الدخل الحالي عن طريق ادخاره. لضمان استخدام المستثمرين لهذه الحسابات للغرض المقصود منها وتجنب إنشاء وسيلة استثمارية خالية من الضرائب بشكل دائم، يتطلب خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) من أصحاب الحسابات سحب توزيعات من حساباتهم.

تبدأ متطلبات الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) بحلول الأول من أبريل في السنة التي تلي بلوغك:

• 73، إذا بلغت هذا العمر في أو بعد 1 يناير 2023
• 72، إذا بلغت هذا العمر بين 1 يناير 2020 و31 ديسمبر 2022
• 70½ لأي شخص بلغ هذا العمر قبل 31 ديسمبر 2019

بمجرد أن يتم اجتياز تاريخ بدء التوزيعات المطلوبة (RBD)، يجب أن تتم جميع التوزيعات اللاحقة بحلول 31 ديسمبر من كل عام.

الأفراد الذين يفشلون في أخذ الحد الأدنى المطلوب بالكامل من توزيعات خططهم، في السنوات التي يُطلب منهم فيها القيام بذلك، يصبحون عرضة لضرائب الاستهلاك الباهظة على الفرق بين التوزيع المطلوب وأي توزيع قاموا بأخذه.

على الرغم من أن قواعد الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) تنطبق على حسابات Roth 401(k)، إلا أنها لا تنطبق على حسابات Roth IRAs.

تواريخ البدء المطلوبة (RBDs) والحسابات الموروثة

يحدد أصحاب حسابات التقاعد المستفيدين لحساباتهم في حالة وفاتهم. في هذه الحالات، قد يتغير تاريخ البدء المطلوب وأي توزيع أدنى مطلوب قائم، وذلك اعتمادًا على عمر المستفيد وعلاقته بصاحب الحساب المتوفى.

زوج/زوجة

إذا توفي صاحب الحساب في أو بعد تاريخ البدء المطلوب (RBD)، يمكن للزوج الوريث اختيار أحد الخيارات التالية:

• التعامل مع الحساب كما لو كان حسابهم الخاص وتطبيق القواعد على أنفسهم وفقًا لذلك.

• خذ التوزيعات بناءً على أعمارهم الخاصة.

• خذ التوزيعات بناءً على عمر المتوفى.

تتغير الأمور إذا توفي صاحب الحساب قبل تاريخ بدء التوزيعات المطلوبة (RBD). في هذه الحالة، يمكن للزوج الوريث أن يقرر القيام بأحد الخيارات التالية:

• التعامل مع الحساب كما لو كان حسابهم الخاص وتطبيق القواعد على أنفسهم وفقًا لذلك.

• تصفية الحساب بالكامل بحلول السنة الخامسة بعد وفاة صاحب الحساب.
• أخذ التوزيعات بناءً على عمر الزوج/الزوجة.

غير الزوج/الزوجة

لدى الأفراد المستفيدين غير الزوج خيارات قليلة متاحة لهم بناءً على ما إذا كان صاحب الحساب المتوفى قد توفي قبل أو بعد تاريخ بدء التوزيع المطلوب (RBD). إذا توفي قبل ذلك، يمكن للمستفيد غير الزوج أن يقرر:

• تصفية الحساب بالكامل بحلول السنة الخامسة من وفاة صاحب الحساب.
• استخدم عمرهم الخاص في نهاية العام بعد وفاة المالك الأصلي.

• قلل متوسط العمر المتوقع في البداية بمقدار سنة واحدة عن كل سنة بعد وفاة المالك.

إذا توفي صاحب الحساب في أو بعد تاريخ البدء المطلوب (RBD)، فإن الخيارات المتاحة هي أخذ التوزيعات بناءً على:

• عمر المالك أو المستفيد في سنة وفاة صاحب الحساب، أيهما أصغر.
• عمر المستفيد في نهاية العام بعد وفاة صاحب الحساب
• أكبر عمر إذا كان هناك مستفيدون متعددون

يمكن للمستفيد أيضًا تقليل متوسط العمر المتوقع بمقدار 1 لكل سنة تالية. أو يمكنهم اختيار أخذ الحد الأدنى من التوزيع المطلوب (RMD) للمالك للسنة التي توفي فيها.

لقد بلغت 72 عامًا في أغسطس 2021. ما هو تاريخ البداية المطلوب لحساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) الخاص بي؟

يعتمد تاريخ البدء المطلوب للعديد من حسابات التقاعد بشكل كامل على السنة التي وُلدت فيها. لذلك إذا بلغت 72 عامًا في أغسطس 2021، فإن تاريخ البدء المطلوب (RBD) كان في الأول من أبريل 2022. وهذا يعني أنك كنت ملزمًا بأخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيع بحلول ذلك التاريخ. ستكون عرضة للغرامات والعقوبات إذا لم تأخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيع (RMD) بحلول ذلك التاريخ.

توفي زوجي. ما هو تاريخ البدء المطلوب لحساب التقاعد الفردي الموروث (IRA) الخاص بي؟

ما يحدث لحساب IRA الموروث يعتمد على توقيت وفاة زوجك بالنسبة لتاريخ البدء المطلوب. إذا توفي قبل تاريخ البدء المطلوب، يمكنك سحب جميع الأموال بحلول السنة الخامسة بعد وفاة زوجك أو يمكنك أخذ التوزيعات بناءً على عمرهم.

إذا توفي زوجك في أو بعد تاريخ بدء التوزيعات المطلوبة (RBD)، يمكنك أن تقرر أخذ التوزيعات بناءً على عمرك أو عمر زوجك المتوفى.

في كلتا الحالتين، يمكنك أيضًا اختيار التعامل مع الحساب كما لو كان حسابك الخاص وتطبيق القواعد وفقًا لعمرك.

ما الفرق بين تاريخ البداية المطلوب والتوزيع الأدنى المطلوب؟

تُستخدم المصطلحات تاريخ البدء المطلوب والتوزيع الأدنى المطلوب من قبل دائرة الإيرادات الداخلية عند الإشارة إلى بعض حسابات التقاعد مثل بعض حسابات التقاعد الفردية و401(k). وعلى الرغم من أن المصطلحين يبدوان متشابهين، إلا أن هناك فرقًا واضحًا بينهما، ولكنهما مرتبطان ببعضهما البعض.

التاريخ المطلوب للبداية هو التاريخ الذي تبدأ فيه التوزيعات الدنيا المطلوبة. يجب أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) بحلول الأول من أبريل من العام الذي يلي بلوغ الأفراد سن 73 أو 72 أو 70½. بعد مرور التاريخ المطلوب للبداية، يجب أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة بحلول 31 ديسمبر من كل عام.

الخلاصة

لدى الأفراد مجموعة متنوعة من الخيارات المتاحة لتخصيص المال وإنشاء مدخرات للمستقبل. تقدم حسابات التقاعد التقليدية (IRAs) أو الخطط التي يرعاها صاحب العمل مثل 401(k) فوائد كبيرة للتخطيط للتقاعد. ولكن يجب أن تضع في اعتبارك تاريخ البدء المطلوب. هذا هو التاريخ الذي ستحتاج فيه إلى البدء في أخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات. القواعد عمومًا هي نفسها لمعظم الحسابات، ولكن قد تكون هناك بعض الفروقات مع حسابات أخرى، خاصة إذا ورثت أحدها كمستفيد. تأكد من التحقق مع مصلحة الضرائب الأمريكية أو مع محترف مالي لمعرفة القواعد التي تنطبق عليك وعلى وضعك حتى لا تخسر في النهاية.