ما هو متطلب رأس المال القائم على المخاطر؟
متطلبات رأس المال القائمة على المخاطر تشير إلى قاعدة تحدد الحد الأدنى من رأس المال التنظيمي للمؤسسات المالية. توجد متطلبات رأس المال القائمة على المخاطر لحماية الشركات المالية ومستثمريها وعملائها والاقتصاد ككل. تضمن هذه المتطلبات أن يكون لدى كل مؤسسة مالية رأس مال كافٍ لمواجهة الخسائر التشغيلية مع الحفاظ على سوق آمن وفعال.
النقاط الرئيسية
- متطلبات رأس المال القائمة على المخاطر هي الحد الأدنى من متطلبات رأس المال للبنوك التي يحددها المنظمون.
- هناك حد أدنى دائم لهذه المتطلبات—8% لرأس المال القائم على المخاطر الإجمالي (الطبقة 2) و4% لرأس المال القائم على المخاطر للطبقة 1.
- يشمل رأس المال من الفئة الأولى الأسهم العادية، والاحتياطيات، والأرباح المحتجزة، وبعض أنواع الأسهم الممتازة.
- تعمل متطلبات رأس المال القائمة على المخاطر كوسادة لحماية الشركة من الإفلاس.
فهم متطلبات رأس المال القائم على المخاطر
أصبحت متطلبات رأس المال القائمة على المخاطر الآن خاضعة لحد أدنى دائم، وفقًا لقاعدة تم تبنيها في يونيو 2011 من قبل مكتب مراقب العملة (OCC)، ومجلس محافظي نظام الاحتياطي الفيدرالي، ومؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC). بالإضافة إلى اشتراط حد أدنى دائم، توفر القاعدة أيضًا بعض المرونة في حساب المخاطر لبعض الأصول ذات المخاطر المنخفضة.
تفرض تعديلات كولينز في قانون دود-فرانك لإصلاح وول ستريت وحماية المستهلك متطلبات رأس المال الدنيا القائمة على المخاطر للمؤسسات الإيداعية المؤمنة، ومؤسسات الإيداع، والشركات القابضة، والشركات المالية غير المصرفية التي يشرف عليها الاحتياطي الفيدرالي.
وفقًا لقواعد دود-فرانك، يُطلب من كل بنك أن يكون لديه نسبة رأس مال قائمة على المخاطر الإجمالية بنسبة 8% ونسبة رأس مال قائمة على المخاطر من الفئة الأولى بنسبة 4.5%. يُعتبر البنك "ممولًا جيدًا" إذا كانت لديه نسبة من الفئة الأولى تبلغ 8% أو أكثر ونسبة رأس مال قائمة على المخاطر الإجمالية لا تقل عن 10%، ونسبة الرافعة المالية من الفئة الأولى لا تقل عن 5%.
اعتبارات خاصة
عادةً ما يشمل رأس المال من الفئة الأولى الأسهم العادية للمؤسسة المالية، والاحتياطيات المعلنة، والأرباح المحتجزة، وأنواع معينة من الأسهم الممتازة. يشمل إجمالي رأس المال رأس المال من الفئة الأولى والفئة الثانية وهو الفرق بين أصول البنك وخصومه. ومع ذلك، هناك تفاصيل دقيقة ضمن كل من هاتين الفئتين.
لتحديد الإرشادات حول كيفية حساب البنوك لرأس مالها، تقوم لجنة بازل للإشراف المصرفي، التي تعمل من خلال بنك التسويات الدولية، بنشر اتفاقيات بازل. تم تقديم بازل I في عام 1988، تلاه بازل II في عام 2004. تم تطوير بازل III استجابةً لنقص في التنظيم المالي الذي ظهر في أزمة المالية في أواخر العقد الأول من القرن الحادي والعشرين. تهدف هذه الإرشادات إلى المساعدة في تقييم مخاطر الائتمان للبنك المتعلقة بأصول الميزانية العمومية والتعرض خارج الميزانية العمومية.
رأس المال القائم على المخاطر مقابل معايير رأس المال الثابت
تعمل معايير رأس المال القائم على المخاطر ومعايير رأس المال الثابت كوسادة لحماية الشركة من الإفلاس. ومع ذلك، تتطلب معايير رأس المال الثابت من جميع الشركات الاحتفاظ بنفس المبلغ من المال في احتياطياتها، بينما يختلف رأس المال القائم على المخاطر في مقدار رأس المال الذي يجب أن تحتفظ به الشركة بناءً على مستوى المخاطر الذي تواجهه.
بدأت صناعة التأمين في استخدام رأس المال القائم على المخاطر بدلاً من معايير رأس المال الثابتة في التسعينيات بعد سلسلة من شركات التأمين التي أصبحت معسرة في الثمانينيات والتسعينيات. على سبيل المثال، في الثمانينيات، كانت شركتان للتأمين من نفس الحجم في نفس الولاية ملزمتين عمومًا بالاحتفاظ بنفس مقدار رأس المال في الاحتياطي وفقًا لمعايير رأس المال الثابتة، ولكن بعد التسعينيات، واجهت تلك الشركات متطلبات مختلفة بناءً على تخصصها في التأمين ومستوى المخاطر الفريد الخاص بها.