خيار روث: ما هو، كيف يعمل، وأنواعه

ما هي خيار روث؟

خيار روث هو خيار لاستثمار مدخرات التقاعد في حساب روث خاص. يسمح حساب روث للموظف بالمساهمة بأموال بعد خصم الضرائب ويستفيد عادةً من جميع المزايا الضريبية التي تقدمها حسابات روث الفردية.

تتوفر خيارات روث في بعض خطط التقاعد العامة والخاصة. قد تكون متاحة أيضًا من خلال خطط التقاعد للشركات الصغيرة.

النقاط الرئيسية

• خيار Roth هو خيار لاستثمار مدخرات التقاعد في حساب Roth خاص.
• تُساهم في Roth من الدخل بعد خصم الضرائب وفقًا لمعدل الضريبة الحالي.
• يمكن سحب مساهمات وأرباح Roth بدون ضرائب بشرط أن يكون التوزيع مؤهلاً وأن يكون الحساب قد تم الاحتفاظ به لمدة لا تقل عن خمس سنوات.
• التوزيع المؤهل، كما هو محدد من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يشمل التوزيعات التي تؤخذ نتيجة للإعاقة، أو بعد الوفاة، أو عند بلوغ سن 59½ عامًا أو بعد ذلك.

فهم خيار روث

خيار روث هو نسخة من حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA)، يتم تقديمه خصيصًا للموظفين من خلال حزمة خطة التقاعد. يتم إنشاء خيار روث بنفس خصائص حساب روث IRA. يتم المساهمة بالأموال بعد خصم الضرائب. الأموال المتراكمة لا تخضع لأي ضرائب إضافية بعد استثمارها. هذا يعني أن جميع السحوبات في التقاعد تكون معفاة من الضرائب.

ميزة خاصة لمعظم حسابات Roth هي أنه يمكن سحب المساهمات قبل سن 59½، دون عقوبة السحب المبكر بنسبة 10%، إذا كان الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات وكان السحب يشكل ما تسميه دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) توزيعًا مؤهلاً. تشمل التوزيعات المؤهلة السحوبات بسبب الإعاقة أو السحوبات عند الوفاة أو بعدها.

من ناحية أخرى، يوفر خطة 401(k) التقليدية أو IRA التقليدي توفيرًا ضريبيًا فوريًا. يتم خصم الأموال المدفوعة من الدخل الخاضع للضريبة للموظف في تلك السنة. بالنسبة للمساهمين بعد الضريبة في IRA التقليدي أو حسابات التقاعد الأخرى ذات المزايا الضريبية، يمكن أخذ تلك المساهمات كخصم إجمالي للسنة. وبالتالي، تُفرض الضرائب عندما يسحب الشخص الأموال بعد التقاعد. كما أن IRA التقليدية وخيارات IRA الأخرى تفرض عادةً غرامة سحب مبكر بنسبة 10% إذا تم سحب أي أموال قبل سن 59½.

من يحتاج إلى خيار Roth؟

يمكن أن يكون خيار Roth خيارًا جيدًا لعدة أسباب. بشكل رئيسي، هو الأفضل للمستثمرين الذين قد يرغبون في استخدام الحساب كصندوق طوارئ في المستقبل. كما يمكن أن يكون مثاليًا للمستثمرين الذين يعتقدون أنهم سيكونون في شريحة ضريبية أعلى عند التقاعد، على الرغم من أن هذا ليس الحال عادةً لمعظم الناس.

يتم مطابقة خيار روث عادةً من قبل صاحب العمل بنفس الطريقة التي يتم بها مطابقة 401(k) التقليدي. يمكن أن يكون خيار روث مثاليًا للأشخاص الذين يرغبون في المساهمة في صندوق يمكن استخدامه في حالات الطوارئ إذا ظهرت.

عادةً ما تتمتع خيارات Roth بنفس ميزة السيولة مثل حسابات Roth IRA؛ يمكن سحب المساهمات دون عقوبة بعد خمس سنوات بشرط أن يكون السحب توزيعًا مؤهلاً. هذا يعني أن المستثمر يمكنه سحب المساهمات في وقت أبكر بكثير من الحد العمري 59½، دون دفع عقوبة سحب مبكر بنسبة 10% أو ضرائب، بشرط أن يكون السحب توزيعًا مؤهلاً.

بالنسبة لأولئك المستثمرين الذين يشعرون بالأمان في تخطيطهم المالي، فإن خيار Roth ليس بالضرورة أفضل، خاصة إذا كان هناك تطابق في الخيارات التقليدية وRoth. مع خيار Roth، يساهم المستثمرون بأموال من دخلهم بعد خصم الضرائب. وهذا يعني أن الأموال تُخصم من أجور الموظف بعد تطبيق الضرائب، وليس قبلها. وهذا يؤدي إلى دفع معدل الضريبة الحالي على الدخل بدلاً من معدل الضريبة المطبق عند التقاعد، والذي يكون عادةً أقل.

بالنسبة لمعظم الناس، فإن تأجيل الضرائب حتى التقاعد هو الخيار الأمثل لأن بعد ترك الوظيفة، يعيش الكثيرون على مدخرات التقاعد كمصدر للدخل. وبما أن هذا الدخل عادة ما يكون مساوياً أو أقل من أرباحهم العادية، فإن ذلك يضعهم في شريحة ضريبية أقل. في التقاعد، قد يكون لدى المستثمرين أيضًا خيار سحب الأموال حسب الرغبة بدلاً من الحصول على راتب ثابت، مما يمكن أن يجعل الدخل متقلبًا ولكنه أيضًا أكثر تأهلاً للحصول على معدلات ضريبية أقل.

في النهاية، قد يكون القرار بين خيار Roth وخيار التأجيل الضريبي هامشيًا إلى حد ما. بالنسبة للعديد من الأشخاص، قد تفوق ميزة الوصول إلى الأموال الطارئة كتوزيع مؤهل بعد خمس سنوات أي فائدة ضريبية من التأجيل إلى معدل ضريبي أقل في المستقبل.

ومع ذلك، كما يمكنك أن ترى من المعلومات أدناه، قد يكون من الحكمة النظر في شرائح الضرائب الحكومية عند اتخاذ هذا القرار.

بالنظر إلى معدلات الضرائب في عامي 2024 و2025، فإن دافع الضرائب الفردي الذي يعتقد أنه قد ينتقل من شريحة الضرائب بنسبة 22% إلى شريحة الضرائب بنسبة 12% عند التقاعد سيكون الأكثر عرضة للخطر نظرًا لأن الفرق في معدل الضريبة هو 10%. من المحتمل أن يفضل هذا الشخص دفع معدل ضريبة بنسبة 12% عند التقاعد بدلاً من 22% في المعدل الحالي إذا كان بإمكانه الانتظار حتى تتوفر تلك الأموال دون عقوبة بعد سن 59½.

شرائح الضرائب

لعام 2024، تكون الشرائح الضريبية كما يلي:

• 37% للدخول التي تزيد عن 609,350 دولار (731,200 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• 35% للدخول التي تزيد عن 243,725 دولار (487,450 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• 32% للدخول التي تزيد عن 191,950 دولار (383,900 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• 24% للدخول التي تزيد عن 100,525 دولار (201,050 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• 22% للدخول التي تزيد عن 47,150 دولار (94,300 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• 12% للدخول التي تزيد عن 11,600 دولار (23,200 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• أدنى معدل هو 10% لدخل الأفراد العازبين الذين يبلغ دخلهم 11,600 دولار أو أقل (23,200 دولار أو أقل للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا).

لعام 2025، تكون الشرائح الضريبية كما يلي:

• 37% على الدخل الذي يزيد عن 626,350 دولار (751,600 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• 35% للدخول التي تزيد عن 250,525 دولار (501,050 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• 32% للدخول التي تتجاوز 197,300 دولار (394,600 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• 24% للدخول التي تزيد عن 103,350 دولار (206,700 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• 22% للدخول التي تزيد عن 48,475 دولار (96,950 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• 12% للدخول التي تزيد عن 11,925 دولار (23,850 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة)
• أدنى معدل هو 10% لدخل الأفراد العزاب الذين يبلغ دخلهم 11,925 دولار أو أقل (23,850 دولار أو أقل للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة).

قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية للاستثمار في التقاعد

لدى مصلحة الضرائب الأمريكية مجموعة متنوعة من القواعد للاستثمار في التقاعد، وهي تحديدًا الحدود القصوى للمبلغ الذي يمكن للمستثمر استثماره في أنواع مختلفة من وسائل التقاعد. يمكن أن تؤثر حدود مصلحة الضرائب الأمريكية على الاستثمارات المسموح بها لكل وسيلة في كل عام على قرارات الاستثمار. قد تؤدي أيضًا إلى تقسيم المساهمات بين النسخ قبل الضريبة وبعد الضريبة، مما يوفر أفضل الميزات لكلا الحسابين.

لسنوات الضرائب 2024 (المقدمة في 2025) و2025 (المقدمة في 2026)، يمكن للأفراد المساهمة بمبلغ 7,000 دولار في حساب التقاعد الفردي (IRA) مع مساهمة إضافية قدرها 1,000 دولار مسموح بها لمن هم في سن 50 وما فوق. ينطبق هذا الحد على أي نوع من حسابات التقاعد الفردية (IRA).

قد يُعتبر خيار روث حساب تقاعد فردي (IRA) أو لا يُعتبر كذلك، وذلك بناءً على كيفية تخصيصه من قبل صاحب العمل. يخضع حساب روث 401(k) لحدود الاستثمار الخاصة بـ 401(k)، والتي تكون أعلى بكثير. بالنسبة للسنة الضريبية 2024، يمكن للموظفين المساهمة بمبلغ 23,000 دولار في خطط 401(k)، و403(b)، و457، وخطة الادخار التقاعدي للحكومة الفيدرالية، وسترتفع إلى 23,500 دولار في عام 2025. يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر المساهمة بمبلغ إضافي يصل إلى 7,500 دولار كمساهمة إضافية لعامي 2024 و2025.

أنواع مختلفة من خيارات روث

خيار Roth 401(k) هو واحد من أكثر الخيارات شعبية بين خيارات Roth. يمكن أيضًا تقديم خيارات Roth في خطط 403(b) العامة واستخدامها من قبل أصحاب الأعمال الصغيرة.

تعمل خيارات روث 403(b) عادةً بنفس طريقة روث 401(k). يمكن للشركات الصغيرة تقديم مجموعة متنوعة من خيارات روث مع خطط الفوائد الخاصة بها، والعديد منها قد يُعتبر حسابات روث IRA.

تتنوع خيارات روث للأعمال الصغيرة بشكل أكبر بسبب الخيارات العديدة التي يمتلكها أصحاب العمل، مثل خطة التقاعد للموظفين المبسطة (SEP) وخطط خطة الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين لأصحاب العمل الصغار (SIMPLE). ضمن نطاق الأعمال الصغيرة، يمكن للعاملين لحسابهم الخاص أيضًا الاستفادة من خيارات روث من خلال روث 401(k) الفردي.

ما هو مبلغ المساهمة في حساب Roth IRA؟

المبلغ الذي يمكن للفرد المساهمة به في Roth IRA هو 7,000 دولار في عامي 2024 و2025. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1,000 دولار. تأتي Roth IRAs مع حدود دخل تحدد ما إذا كان يمكنك المساهمة وكم يمكنك المساهمة.

أيّهما أفضل، خطة 401(k) أم حساب التقاعد الفردي (IRA)؟

بالنسبة للعديد من العاملين، يُعتبر حساب 401(k) خيارًا أفضل للتقاعد لأنه يمكنك المساهمة بمبالغ أكبر مما يمكنك في حساب IRA. بالإضافة إلى ذلك، لا تحتوي حسابات 401(k) على حدود دخل مثل حسابات Roth IRA، التي تحدد ما إذا كان يمكنك المساهمة وكم يمكنك المساهمة. كما أن حسابات IRA التقليدية لا تحتوي على حدود دخل. بالإضافة إلى ذلك، يقوم معظم أصحاب العمل بمطابقة المساهمات التي تُضاف إلى حساب 401(k) الخاص بك. نظرًا لأن حسابات IRA هي حسابات فردية، فلا يوجد مساهمة مطابقة.

هل يمكنك الحصول على حساب 401(k)، وحساب IRA تقليدي، وحساب Roth IRA؟

نعم، يمكنك الحصول على الثلاثة. عليك فقط التأكد من أن المجموع الكلي المساهم به في حسابات IRA التقليدية وRoth IRA لا يتجاوز الحد السنوي لمساهمات IRA.

الخلاصة

يُعتبر حساب Roth IRA وسيلة رائعة للادخار من أجل التقاعد ويوفر حماية ضريبية عند التقاعد، حيث تم دفع الضرائب بالفعل على المبالغ المساهمة. هناك مجموعة متنوعة من خيارات Roth التي يمكنك الاختيار من بينها بناءً على ما يتم تقديمه وما يخدم أهداف تقاعدك بشكل أفضل.