ما هو حساب SBO 401(k)؟
خطة SBO 401(k) هي خطة ادخار تقاعد مسجلة لدى الحكومة وتؤجل الضرائب، وهي مصممة خصيصًا لأصحاب الأعمال الصغيرة. المشاركون المؤهلون لخطة SBO 401(k) هم الأعمال التي توظف أصحاب الأعمال وأزواجهم. يجب ألا يكون لدى العمل أي موظفين مؤهلين آخرين. تُعرف أيضًا باسم خطة 401(k) المستقلة.
النقاط الرئيسية
- خطة SBO 401(k) هي خطة ادخار تقاعد مؤجلة الضرائب ومسجلة لدى الحكومة لأصحاب الأعمال الصغيرة (SBOs).
- فقط الشركات التي توظف أصحاب الأعمال وزوجاتهم، ولا توظف أي موظفين آخرين، تكون مؤهلة للحصول على خطة SBO 401(k).
- لعام 2023، الحد الأقصى للمساهمة في خطة SBO 401(k) هو 22,500 دولار (يزيد إلى 23,000 دولار في عام 2024). إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار في عامي 2023 و2024.
فهم خطة 401(k) لأصحاب الأعمال الصغيرة (SBO)
يوفر حساب SBO 401(k) لأصحاب الأعمال الصغيرة العاملين لحسابهم الخاص فرصة المشاركة في خطة ادخار تقاعد مؤجلة الضريبة. يمكن أن تكون هذه الأنواع من خطط الادخار إما موجهة ذاتيًا أو مُدارة بشكل احترافي.
كما هو الحال مع خطط 401(k) القياسية، فإن حد المساهمة لعام 2023 هو 22,500 دولار (يزداد إلى 23,000 دولار في عام 2024). بالإضافة إلى ذلك، يُسمح بمساهمات إضافية تصل إلى 7,500 دولار في كل من عامي 2023 و2024 للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر. المساهمات المقدمة إلى 401(k) قابلة للخصم الضريبي.
يقدم حساب SBO 401(k) العديد من الميزات نفسها مثل SEP IRA، ولكن يمكن أن يكون حساب 401(k) المستقل أرخص في الإنشاء والصيانة، وغالبًا ما يُسمح بالقروض مقابل حساب 401(k) المستقل. العيب الرئيسي لحساب 401(k) المستقل هو أنه لا يمكن توظيف موظفين خارجيين.
إصدارات SBO 401(k)
هناك نسختان من خطة 401(k) الفردية: النسخة التقليدية ونسخة Roth. في النسخة التقليدية، يتم فرض الضرائب على أموالك المؤجلة الضريبة فقط عند سحبها؛ بينما تتضمن نسخة Roth وضع الأموال بعد خصم الضرائب والسماح لها بالنمو بدون ضرائب مستحقة عند السحب.
يمكنك استخدام الآلات الحاسبة المالية للمساعدة في تحديد الخيار الأفضل لك بين النسختين من خطة 401(k) الفردية. من الممكن أيضًا اختيار كلا الخيارين وتقسيم المساهمات بين الخطتين.
المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في هذه الخطط جذاب. "أبرز ما يميز خطة العاملين لحسابهم الخاص 401(k) هو القدرة على المساهمة في الخطة بطريقتين"، كما يلاحظ عملاق الاستثمار فيديليتي. إليك كيفية عمل هاتين الطريقتين للمساهمة:
- كموظف: لعام 2023، يمكنك تأجيل جزء من راتبك يصل إلى 22,500 دولار، أو 30,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر. لعام 2024، هذه الأرقام هي 23,000 دولار و30,500 دولار.
- بصفتك صاحب عمل: بالإضافة إلى مساهمتك السنوية كموظف، يمكنك أيضًا المساهمة بنسبة تصل إلى 25% من تعويضك في خطة SBO 401(k) الخاصة بك.
لاحظ أن الحد الأقصى للمساهمة السنوية من كلا المصدرين هو 66,000 دولار لعام 2023 و69,000 دولار لعام 2024. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك القيام بمساهمة إضافية تزيد هذه الحدود بمقدار 7,500 دولار.
بالإضافة إلى ذلك، تلاحظ فيديليتي، "إذا لم يكن عملك مسجلاً كشركة، يمكنك عمومًا خصم المساهمات لنفسك من دخلك الشخصي. إذا كان عملك مسجلاً كشركة، يمكنك اعتبار المساهمات كنفقات تجارية."
ما هي حدود المساهمة في خطة 401(k) للمشارك الواحد؟
الحد الأقصى للمساهمة السنوية لخطة 401(k) للمشارك الواحد هو 22,500 دولار في عام 2023. هذا المبلغ يرتفع إلى 23,000 دولار في عام 2024. في كلا العامين، يمكن للأشخاص الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمة إضافية تصل إلى 7,500 دولار كتعويض.
كيف أفتح وأقوم بإعداد خطة 401(k) لمشارك واحد؟
يمكنك فتح حساب 401(k) لمشارك واحد مع وسيط، ويمكن القيام بذلك بسهولة عبر الإنترنت. ستحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل (EID) للبدء. ستقوم بملء معلومات الحساب وتوقيع اتفاقية تبني الخطة ثم اختيار استثماراتك.
هل يمكنني الحصول على أكثر من خطة 401(k)؟
نعم، من الناحية الفنية يمكنك أن تمتلك أكثر من خطة 401(k). على سبيل المثال، يمكنك أن تمتلك خطة 401(k) مع صاحب العمل الخاص بك، وإذا كان لديك أيضًا عملك الخاص، يمكنك أن تمتلك خطة 401(k) لمشارك واحد. ومع ذلك، لا يمكنك تجاوز حدود المساهمة كما هو محدد من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). ينطبق حد المساهمة على جميع خطط 401(k) الخاصة بك بشكل إجمالي.