ما هو حساب الادخار المؤجل الضريبة؟
خطة ادخار مؤجلة الضريبة هي حساب استثماري يسمح لدافع الضرائب بتأجيل دفع ضرائب الدخل على الأموال المستثمرة حتى يتم سحبها، عادة بعد التقاعد. تُعتبر الحسابات المعروفة مثل الحسابات التقاعدية الفردية (IRAs) وخطط 401(k) من أبرز هذه الخطط.
النقاط الرئيسية
- يُعتبر حساب 401(k) وحساب IRA التقليدي نوعين شائعين من خطط الادخار المؤجلة ضريبيًا.
- الأموال التي يدخرها المستثمر لا تُفرض عليها ضرائب كدخل حتى يتم سحبها، وعادةً ما يكون ذلك بعد التقاعد.
- بما أن الأموال المدخرة تُخصم من الدخل الإجمالي، يحصل المستثمر على تخفيض فوري في ضريبة الدخل. (في النسخة Roth من أي حساب، تُدفع الضرائب فورًا.)
خطط الادخار المؤجلة الضريبة معتمدة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) وتسمح لدافع الضرائب بإيداع الأموال في الخطة وخصم ذلك المبلغ من إجمالي دخله الخاضع للضريبة لتلك السنة. ستكون الضرائب على المساهمة وعائدات استثمارها مستحقة فقط عند سحب الأموال، عادة بعد تقاعد دافع الضرائب.
بالنسبة لحسابات التقاعد الفردية (IRAs)، فإن المساهمات في حسابات التقاعد التقليدية قابلة للخصم الضريبي، مع وجود بعض القيود على الدخل إذا كان لدى دافع الضرائب أو زوجته خطة تقاعد في العمل. أما المساهمات في حسابات التقاعد روث فهي غير قابلة للخصم الضريبي عند دفع الأموال، وهناك حدود للدخل تحدد من يمكنه المساهمة في حساب تقاعد روث.
الأموال المحتفظ بها في كلا النوعين من حسابات التقاعد الفردية (IRAs) تنمو بدون ضرائب حتى يتم سحبها.
فوائد الخطط المؤجلة ضريبياً
تمت الموافقة على خطة الادخار المؤجلة الضريبية من قبل الحكومة الفيدرالية كوسيلة لتشجيع الأمريكيين على الادخار للتقاعد. يمكن للفرد أن يساهم بجزء من أرباحه قبل الضريبة في حساب استثماري.
هناك العديد من الفوائد للفرد:
- يتم تقليل الدخل المكتسب الخاضع للضريبة لكل عام بمقدار المساهمة في الحساب. هذا يقلل من الضرائب الفيدرالية المستحقة على الفرد لذلك العام.
- يتم استثمار الأموال في صناديق الاستثمار المشتركة أو أنواع أخرى من الاستثمارات التي يختارها الفرد، مع رصيد ينمو بشكل مطرد حتى التقاعد. الأموال قبل الضريبة تعزز المبلغ المستثمر وإمكانية نموه على مر الزمن.
- بعد التقاعد، يقوم الفرد بالسحب من الصندوق للحصول على الدخل.
خطط 401(k) و IRA المؤجلة الضريبة
تقدم العديد من الشركات للموظفين خطة 401(k) لتوفير التقاعد المؤجل الضريبي. هناك أدوات مشابهة، مثل 403(b) لموظفي الخدمة العامة و457 لموظفي الحكومة.
بعض أصحاب العمل يقومون أيضًا بمطابقة جزء من مساهمة الموظف حتى مستوى معين. (حتى 3% من راتب الموظف هو النسبة المعتادة.)
يمكن للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص وأي شخص آخر لديه دخل مكتسب فتح حساب تقاعد فردي (IRA). تتوفر هذه الحسابات من خلال البنوك وشركات الوساطة، مع مجموعة واسعة من خيارات الاستثمار.
في سن 73، يجب على حاملي حسابات 401(k) وIRAs التقليدية أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)، والتي تكون عادة خاضعة للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل الفردي. (تم تعديل السن إلى الأعلى من 72 اعتبارًا من 1 يناير 2023.)
خيارات ادخار أخرى مؤجلة الضرائب
بالإضافة إلى خطط 401(k) وحسابات التقاعد الفردية (IRAs)، هناك عدة أنواع أخرى من الاستثمارات التي توفر تأجيل الضرائب:
الفائدة على بعض سندات الادخار الأمريكية مؤجلة الضرائب وقد تكون معفاة من الضرائب إذا تم استخدام الأموال لتغطية بعض النفقات التعليمية.
السحوبات المبكرة بدون عقوبة
إذا كان السحب يفي بأحد الشروط التالية (من بين العديد من الشروط الأخرى)، فقد يكون معفى من عقوبة السحب المبكر:
- تُستخدم الأموال لشراء أو إعادة بناء المنزل الأول.
- يصبح صاحب الحساب معاقًا.
- المستفيد يتلقى الأصول بعد وفاة صاحب الحساب.
- تُستخدم الأموال لتغطية النفقات الطبية التي لم يتم تعويضها.
- الأصول مخصصة لرسوم الكلية والمصاريف الأخرى المتعلقة بالتعليم العالي.
ما هو الاستثمار المؤجل الضريبة؟
الاستثمار المؤجل الضريبة هو فئة واسعة. بشكل عام، هو أي استثمار لا يتم فرض ضرائب على رأس المال أو الفائدة فيه فورًا.
على سبيل المثال، سند Series I U.S. Bond، المصمم لتمويل نفقات التعليم، يكتسب فائدة لمدة 30 عامًا. في ذلك الوقت، يقوم المستثمر بصرف السند ويدفع ضريبة الدخل على الفائدة.
حساب التقاعد الفردي التقليدي أو خطة 401(k) هو نوع آخر من الاستثمارات المؤجلة الضريبة. في هذه الحالة، يقوم المستثمر بدفع الأموال قبل خصم الضرائب بشكل منتظم. تتراكم الفوائد على الأموال بمرور الوقت. تظل الضرائب على كل من الأموال المدفوعة وأرباحها غير مدفوعة حتى يتم سحب الأموال.
ما هي فائدة الاستثمار المؤجل الضريبة؟
صحيح، الضرائب لا مفر منها. ومع ذلك، فإن كل نوع من الاستثمارات المؤجلة الضرائب له فوائده الخاصة.
على سبيل المثال، يقلل حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) من دخلك الخاضع للضريبة بمقدار المبلغ الذي تدفعه فيه كل عام. علاوة على ذلك، يمكن أن يحقق هذا الدخل غير الخاضع للضريبة عوائد أكبر من المبلغ الأصغر من المال بعد الضريبة الذي قد تكون دفعته. إذا كان دخلك التقاعدي أقل من دخلك أثناء العمل، فسيتم فرض الضرائب على الأموال التي تسحبها بعد ذلك بمعدل أقل.
بشكل عام، هناك فائدة واحدة لأي استثمار مؤجل الضريبة: لا يتم فرض الضرائب على الأموال حتى يتم دفعها فعليًا. لا تدين بالضرائب عامًا بعد عام على الأموال التي قمت بتخزينها للمستقبل.
هل حساب التقاعد الفردي المؤجل ضريبيًا (IRA) أفضل من حساب روث التقاعدي (Roth IRA)؟
حساب التقاعد الفردي المؤجل الضريبة، والذي يُطلق عليه غالبًا حساب التقاعد الفردي التقليدي، يكون أسهل قليلاً على الجيب خلال سنوات العمل. تحصل على تخفيض ضريبي فوري أثناء توفير المال.
يقلل حساب Roth IRA من دخلك الحالي قليلاً، على الرغم من أنه لا يزال ملكك للمستقبل. الفائدة الكبيرة هي أن حسابك يكون معفيًا تمامًا من الضرائب عندما تحتاج إليه.
كقاعدة عامة، يقول العديد من المستشارين الماليين إن حساب التقاعد الفردي المؤجل ضريبياً (IRA) هو خيار أفضل للأشخاص الذين يتوقعون أن يكون دخلهم (وبالتالي ضرائبهم) أقل بعد التقاعد. بينما يُعتبر حساب روث خياراً أفضل للأشخاص الذين يتوقعون أن يكونوا في شريحة ضريبية عالية بعد التقاعد.
الخلاصة
خطة الادخار المؤجلة الضريبية تتيح لك تأجيل دفع الضرائب على الأموال المستثمرة حتى تحتاجها عند التقاعد. هناك العديد من الوسائل المعروفة لتحقيق ذلك، ولكن إذا كان لديك أي أسئلة، يمكنك استشارة مخطط مالي أو خبير ضرائب.