ما هو الفارق الضريبي؟
الفرق الضريبي هو الفرق بين الأجور قبل الضريبة وبعد الضريبة. يقيس الفرق الضريبي مقدار ما تحصل عليه الحكومة ظاهريًا نتيجة فرض الضرائب على القوى العاملة.
قد يشير مصطلح الفجوة الضريبية أيضًا إلى عدم الكفاءة في السوق الذي يحدث عند فرض ضريبة على سلعة أو خدمة. تتسبب الضريبة في تغيير توازن العرض والطلب، مما يؤدي إلى خلق فجوة من الخسائر غير المستردة.
النقاط الرئيسية
- الفجوة الضريبية هي الفرق الصافي بين الدخل الإجمالي والدخل الصافي بعد خصم الضرائب.
- في أنظمة الضرائب التصاعدية، يزداد الفارق الضريبي على أساس هامشي مع زيادة الدخل.
- يقترح الاقتصاديون أن الفجوة الضريبية تخلق عدم كفاءة في السوق من خلال تغيير السعر الحقيقي للعمالة وكذلك السلع والخدمات بشكل مصطنع.
فهم الفجوة الضريبية
يتم اقتطاع الضرائب من رواتب العديد من الموظفين، مما يعني أن الأجر الذي يحصلون عليه أقل من الراتب الإجمالي أو الأجر أو تكلفة توظيفهم. الفجوة الضريبية هي الفرق بين ما يحصل عليه الموظفون كأرباح وما يكلف توظيفهم (تكلفة العمل)، أو المقياس بالدولار لمعدل ضريبة الدخل.
تعرف منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) الفجوة الضريبية بأنها النسبة بين مقدار الضرائب المدفوعة من قبل عامل فردي متوسط الدخل (شخص واحد يحصل على 100% من متوسط الأجر) بدون أطفال وتكلفة العمل الإجمالية المقابلة لصاحب العمل. يجادل البعض بأن الفجوة الضريبية على دخل الاستثمار ستقلل أيضًا من المدخرات، وفي النهاية تخفض مستويات المعيشة.
قد يؤدي انخفاض صافي الدخل إلى اتخاذ الموظفين قرارًا بعدم العمل بقدر ما كانوا يفعلون أو البحث عن طرق أخرى للاحتفاظ بجزء أكبر من الدخل (مثل استخدام المزايا الحكومية، على سبيل المثال). بينما تزداد طلبات الحصول على المزايا الحكومية، يعاني سوق العمل حيث يطالب الموظفون الذين يبقون برواتب أعلى، مما يدفع أصحاب العمل إلى تقليل معدل التوظيف.
مثال على الفجوة الضريبية
في بعض البلدان، يزداد الفارق الضريبي مع زيادة الدخل للموظف. هذا يقلل من الفائدة الحدية للعمل؛ لذلك، غالبًا ما يعمل الموظفون ساعات أقل مما كانوا سيعملون لو لم يتم فرض ضريبة. وبالتالي، يمكن حساب الفارق الضريبي لتحديد كيف تؤثر ضرائب الرواتب الأعلى في نهاية المطاف على التوظيف.
على سبيل المثال، لنفترض أن الدخل الإجمالي لأحد الموظفين هو 75,000 دولار ويقع ضمن شريحتي الضرائب بنسبة 15% و5% للضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية على التوالي. سيكون الدخل الصافي له 75,000 دولار مضروبة في 0.80 = 60,000 دولار. في نظام الضرائب التصاعدي، في مرحلة ما، يتم زيادة الضرائب على الدخل على المستويين الفيدرالي والولائي إلى 25% و8% على التوالي. الضريبة المقتطعة من الدخل الإجمالي الآن هي 24,750 دولار، والدخل الصافي هو 75,000 دولار - 24,750 دولار (أو 75,000 دولار مضروبة في 0.67) = 50,250 دولار.
العبء الضريبي وعدم كفاءة السوق
يمكن استخدام الفجوة الضريبية أيضًا لحساب نسبة عدم كفاءة السوق التي يتم إدخالها بواسطة ضرائب المبيعات. عندما يتم فرض ضريبة على سلعة أو خدمة، يتغير السعر وكمية التوازن. السعر أو الكمية الناتجة التي تنحرف عن التوازن تُعرف بالفجوة الضريبية.
إن عدم كفاءة السوق الناتج عن الفجوة الضريبية سيؤدي إلى دفع المستهلك لمبلغ أكبر واستلام المنتج لمبلغ أقل مقابل السلعة مقارنة بما كان عليه الحال قبل فرض الضريبة، وذلك بسبب ارتفاع أسعار التوازن التي يدفعها المستهلكون وانخفاض كميات التوازن التي يبيعها المنتجون. في الواقع، تعمل ضريبة المبيعات على خلق "فجوة" بين السعر الذي يدفعه المستهلكون والسعر الذي يتلقاه المنتجون مقابل المنتج.
ماذا يقيس الفارق الضريبي؟
يقيس الفارق الضريبي مقدار ما تحصل عليه الحكومة ظاهريًا نتيجة فرض الضرائب على القوى العاملة.
ما هو التعريف الأكثر تقنية للفجوة الضريبية؟
يُعرّف الفارق الضريبي بأنه النسبة بين مقدار الضرائب التي يدفعها العامل الفردي المتوسط (شخص واحد يحصل على 100% من متوسط الدخل) بدون أطفال وتكلفة العمل الإجمالية المقابلة لصاحب العمل، وذلك وفقًا لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD).
ما هي الحجج ضد الفجوة الضريبية؟
Please provide the Markdown text you would like translated.
- يقترح الاقتصاديون أن الفجوة الضريبية تخلق عدم كفاءة في السوق من خلال تغيير السعر الحقيقي للعمالة وكذلك السلع والخدمات بشكل مصطنع.
- يجادل البعض بأن الفجوة الضريبية على دخل الاستثمار ستقلل أيضًا من المدخرات، وفي النهاية ستخفض مستويات المعيشة.
- قد يؤدي انخفاض صافي الدخل إلى اتخاذ الموظفين قرارًا بعدم العمل بقدر ما كانوا يفعلون أو البحث عن طرق أخرى للاحتفاظ بمزيد من الدخل (مثل استخدام المزايا الحكومية، على سبيل المثال).
الخلاصة
الفرق الضريبي هو الفرق الصافي بين الدخل الإجمالي والدخل الصافي بعد خصم الضرائب. يقيس الفرق الضريبي مقدار ما تحصل عليه الحكومة بشكل ظاهر نتيجة فرض الضرائب على القوى العاملة. في أنظمة الضرائب التصاعدية، يزداد الفرق الضريبي بشكل هامشي مع زيادة الدخل.