ما هو الدخل الإجمالي؟
الدخل الإجمالي للفرد - المعروف أيضًا باسم الأجر الإجمالي عندما يكون في شيك الراتب - هو إجمالي أرباح الفرد قبل الضرائب أو الخصومات الأخرى. يشمل هذا الدخل من جميع المصادر، وليس فقط من العمل، ولا يقتصر على الدخل المستلم نقدًا؛ بل يشمل أيضًا الممتلكات أو الخدمات المستلمة.
بالنسبة للشركات، يُعتبر الدخل الإجمالي مرادفًا للهامش الإجمالي أو الربح الإجمالي. يُمكن العثور على الدخل الإجمالي للشركة في قائمة الدخل، وهو الإيرادات من جميع المصادر مطروحًا منها تكلفة البضائع المباعة (COGS) للشركة.
النقاط الرئيسية
- يتكون الدخل الإجمالي للفرد من الدخل من الأجور والرواتب بالإضافة إلى أشكال أخرى من الدخل، بما في ذلك المعاشات التقاعدية والفوائد والأرباح الموزعة ودخل الإيجار.
- الدخل الإجمالي للأعمال هو إجمالي الإيرادات مطروحًا منه تكلفة البضائع المباعة.
- الدخل الإجمالي الفردي هو جزء من إقرار ضريبة الدخل، وبعد بعض الخصومات والإعفاءات، يصبح الدخل الإجمالي المعدل، ثم الدخل الخاضع للضريبة.
- قد يُطلب من الأفراد أيضًا الإبلاغ عن إجمالي الدخل عند محاولة الحصول على قرض.
- غالبًا ما تستخدم الشركات الدخل الإجمالي بدلاً من الدخل الصافي لقياس أداء المنتج المحدد للشركة بشكل أفضل.
فهم الدخل الإجمالي
هناك مكونات مختلفة للدخل الإجمالي فيما يتعلق بالفرد والشركة. يمكن للفرد بسهولة تحديد دخله الإجمالي من خلال مراجعة قسيمة الراتب الأخيرة أو حساب ساعات العمل والأجر. من ناحية أخرى، قد يتطلب حساب الدخل الإجمالي للشركة بعض العمليات الحسابية الإضافية.
يستخدم المقرضون أو الملاك الدخل الإجمالي للفرد لتحديد ما إذا كان هذا الشخص مؤهلاً للاقتراض أو الاستئجار. عند تقديم الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية على الدخل، يكون الدخل الإجمالي هو النقطة الأساسية قبل طرح الخصومات لتحديد مقدار الضريبة المستحقة.
تحسب الشركة الدخل الإجمالي لفهم كيفية أداء الجانب المتعلق بالمنتج في أعمالها. من خلال استخدام الدخل الإجمالي وتحديد النفقات التي يتم تضمينها في التحليل، يمكن للشركة تحليل ما الذي يقود النجاح أو الفشل بشكل أفضل. على سبيل المثال، إذا كانت الشركة مهتمة بمعرفة كيفية أداء خط إنتاج معين، فإنها لا ترغب في رؤية نفقات الإيجار الخاصة بالشركة مدرجة في الأداء لأنها تعتبر نفقات إدارية غير ذات صلة.
كيفية حساب الدخل الإجمالي
الطريقة المتبعة لتحديد الدخل الإجمالي للفرد تختلف قليلاً عن الطريقة المتبعة للأعمال التجارية. على الرغم من أن الحسابات متشابهة، إلا أن كل نوع من الكيانات يستخدم تصنيفات مختلفة للدخل والمصروفات.
الدخل الإجمالي الفردي
بالنسبة للأفراد، يشمل مقياس الدخل الإجمالي المستخدم في الإقرار الضريبي ليس فقط الأجور أو الرواتب، بل أيضًا أشكال أخرى من الدخل مثل الإكراميات، والأرباح الرأسمالية، ومدفوعات الإيجار، والأرباح الموزعة، والنفقة، والمعاشات، والفوائد. بعد خصم الخصومات الضريبية فوق الخط، تكون النتيجة هي الدخل الإجمالي المعدل (AGI).
هناك مصادر دخل لا تُدرج ضمن الدخل الإجمالي لأغراض الضرائب، ولكن قد يتم تضمينها عند حساب الدخل الإجمالي للمقرض أو الدائن. تشمل مصادر الدخل غير الخاضعة للضريبة الشائعة بعض مزايا الضمان الاجتماعي، وعوائد التأمين على الحياة، وبعض الميراث أو الهدايا، وفوائد السندات الحكومية أو البلدية.
لأغراض غير ضريبية، يمكن للأفراد عادةً استخدام إجمالي أجورهم كدخل إجمالي. عند التقدم بطلب للحصول على قرض، سيكون الدخل الإجمالي للفرد مساويًا لمقدار المال الذي يكسبه الفرد قبل خصم أي ضرائب أو دفع أي نفقات. قد يتطلب بعض المقرضين استخدام الدخل الإجمالي المعدل (AGI) لتوحيد كيفية حساب الدخل الإجمالي.
إجمالي دخل الأعمال
إجمالي الدخل هو بند يُدرج أحيانًا في قائمة الدخل الخاصة بالشركة. إذا لم يتم عرضه، يتم حسابه كإجمالي الإيرادات ناقص تكلفة البضائع المباعة (COGS).
الدخل الإجمالي = الإيرادات الإجمالية - تكلفة البضائع المباعة حيث: تكلفة البضائع المباعة = تكلفة السلع المباعة
الدخل الإجمالي يساوي الإيرادات الإجمالية ناقص تكلفة البضائع المباعة، حيث تكلفة البضائع المباعة تعني تكلفة السلع المباعة.
يُشار أحيانًا إلى الدخل الإجمالي باسم الهامش الإجمالي. هناك أيضًا هامش الربح الإجمالي، والذي يُعرّف بشكل أكثر دقة كنسبة مئوية ويُستخدم كمقياس للربحية. يكشف الدخل الإجمالي للشركة عن مقدار المال الذي حققته من منتجاتها أو خدماتها بعد خصم التكاليف المباشرة لصنع المنتج أو تقديم الخدمة.
يمكن حساب الدخل الإجمالي للأعمال على أساس الشركة ككل أو على أساس منتج محدد. طالما أن الشركة تستخدم مخطط حسابات يسمح بتتبع الإيرادات حسب المنتج والتكلفة حسب المنتج، يمكن للشركة معرفة مقدار الربح الذي يحققه كل منتج.
بينما يأخذ مقياس الدخل الإجمالي في الاعتبار التكلفة المباشرة لإنتاج أو تقديم السلع والخدمات، فإنه لا يشمل التكاليف الأخرى المتعلقة بأنشطة البيع، والإدارة، والضرائب، والتكاليف الأخرى المتعلقة بتشغيل العمل التجاري بشكل عام.
الدخل الإجمالي مقابل الدخل الصافي
الدخل الإجمالي والدخل الصافي هما مصطلحان يُستخدمان بشكل شائع من قبل الشركات لوصف الربح. يمكن استخدام كلا المصطلحين أيضًا لشرح مقدار المال الذي يكسبه أو يحتفظ به المنزل.
بالنسبة للفرد، يُعتبر صافي الدخل هو المبلغ الإجمالي المتبقي من الدخل بعد دفع جميع النفقات الشخصية. يتم حساب صافي الدخل الشخصي عن طريق طرح إجمالي النفقات الشخصية من إجمالي الإيرادات المكتسبة. يختلف هذا عن الدخل الإجمالي الذي يحدد ما يمكن خصمه من إجمالي الإيرادات المكتسبة. يشبه صافي دخل الفرد بشكل أكبر المبلغ النهائي لراتبه؛ على الرغم من أن الفرد قد يكون لديه نفقات أكثر مما يتم خصمه من راتبه، إلا أن راتبه يُعتبر مثالًا جيدًا على تقليل الإيرادات بسبب التكاليف.
بالنسبة للأعمال التجارية، يُعتبر صافي الدخل هو إجمالي الإيرادات مطروحًا منه إجمالي النفقات. تشمل هذه النفقات تكلفة البضائع المباعة تمامًا مثل الدخل الإجمالي. ومع ذلك، يشمل صافي الدخل أيضًا النفقات البيعية، العامة والإدارية، والضرائب، والفوائد، ونفقات أخرى غير مدرجة في حساب الدخل الإجمالي. يُعتبر الدخل الإجمالي نظرة أوسع بكثير على الشركة، بينما يدمج صافي الدخل كل جوانب التكلفة.
أمثلة على الدخل الإجمالي
مثال على الدخل الإجمالي الفردي
افترض أن شخصًا لديه راتب سنوي قدره 75,000 دولار، ويولد 1,000 دولار سنوياً كفائدة من حساب توفير، ويحصل على 500 دولار سنويًا كأرباح أسهم، ويتلقى 10,000 دولار سنويًا من دخل عقار مؤجر. يكون إجمالي دخله السنوي 86,500 دولار. بدلاً من ذلك، يمكن للفرد حساب دخله الشهري الإجمالي ليكون حوالي 7,200 دولار.
تخيل أن نفس الشخص يدفع 1,500 دولار شهريًا للإيجار، و450 دولارًا لقروض الطلاب، و300 دولار لقرض السيارة. يتم استبعاد هذه النفقات الثلاثة من حساب الدخل الإجمالي لأغراض غير ضريبية. يأخذ الدخل الإجمالي للفرد في الاعتبار فقط الإيرادات المكتسبة.
فيما يتعلق بضريبة الدخل الفيدرالية للفرد، دعونا نتخيل أن الفرد دفع 500 دولار كفائدة على قرض الطالب للسنة السابقة. عند تقديم الإقرار الضريبي، تُعتبر فائدة قرض الطالب خصمًا فوق الخط يُستخدم لحساب الدخل الإجمالي المعدل. بافتراض أن الفرد كسب نفس المبلغ من المال هذا العام كما في العام الماضي، فإن الدخل الإجمالي المعدل للفرد هو 86,000 دولار (86,500 دولار - 500 دولار).
مثال على إجمالي الدخل التجاري
أفادت شركة Apple في بيانها المالي الموحد عن العمليات بإجمالي مبيعات صافية بلغت 89.5 مليار دولار لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في سبتمبر 2023. أنفقت الشركة 42.59 مليار دولار لإنتاج تلك المنتجات وأنفقت 6.49 مليار دولار إضافية على الخدمات كجزء من تكلفة البضائع المباعة. من خلال طرح المبيعات الصافية لشركة Apple من إجمالي تكلفة البضائع المباعة، أبلغت Apple عن دخل إجمالي قدره 40.43 مليار دولار.
تكبدت شركة Apple أيضًا تكاليف بحث وتطوير بقيمة 7.3 مليار دولار، وتكاليف بيع وإدارية وعامة بقيمة 6.2 مليار دولار، و4.04 مليار دولار للضرائب على الدخل. يتم استبعاد جميع هذه النفقات الثلاثة عند حساب الدخل الإجمالي. يشمل الدخل الإجمالي للشركة فقط صافي المبيعات مطروحًا منه تكلفة البضائع المباعة (COGS).
كيف يمكنني حساب الدخل الإجمالي الشخصي؟
الدخل الإجمالي للفرد هو المبلغ الكلي المكتسب قبل الضرائب أو الخصومات الأخرى. عادةً ما يوضح شيك راتب الموظف الأجر الإجمالي بالإضافة إلى الأجر الصافي الذي يتم استلامه. إذا كان ذلك مناسبًا، ستحتاج أيضًا إلى إضافة مصادر الدخل الأخرى التي قمت بتوليدها - الإجمالي، وليس الصافي.
ما الفرق بين الدخل الإجمالي والدخل الصافي؟
صافي الدخل هو المال الذي تحصل عليه فعليًا من أنشطتك—الدخل الصافي للأفراد. بالنسبة للشركات، هو الإيرادات المتبقية بعد خصم جميع النفقات. يختلف هذا عن الدخل الإجمالي الذي يشمل فقط تكلفة البضائع المباعة (COGS) ويستثني جميع أنواع النفقات الأخرى.
كيف تحسب الدخل الإجمالي للأعمال؟
يتم حساب الدخل الإجمالي للشركة على أنه الإيرادات الإجمالية مطروحًا منها تكلفة البضائع المباعة (COGS). إذا سجلت الشركة مبيعات منتجات بقيمة 500,000 دولار وكانت تكلفة إنتاج تلك المنتجات 100,000 دولار، فإن دخلها الإجمالي سيكون 400,000 دولار.
ما هو دخلي الإجمالي الشهري؟
لحساب دخلك الشهري الإجمالي الشخصي، قم بحساب مقدار المال الذي تكسبه كل شهر. من المحتمل أن يكون هذا مختلفًا عن مقدار المال الذي تحصل عليه أو تستلمه كدفعة مباشرة من صاحب العمل.
يمكنك العثور على إجمالي دخلك في قسيمة الراتب كإجمالي المبلغ الذي كسبته في فترة معينة قبل خصم أي استقطاعات أو ضرائب. يمكنك أيضًا رؤية إجمالي دخلك السنوي في نموذج W2 أو 1099 في نهاية العام. بدلاً من ذلك، يمكنك حساب إجمالي دخلك كـ (1) راتبك الشهري قبل الضرائب أو (2) عدد الساعات التي ستعملها في شهر معين مضروبًا في معدل الأجر بالساعة الخاص بك.
هل يشمل الدخل الإجمالي الضرائب؟
نعم، الدخل الإجمالي هو المبلغ الكلي للدخل الذي يكسبه الشخص أو الشركة قبل الخصومات من هذا الدخل. يتم حساب الدخل الإجمالي كمجموع الإيرادات المكتسبة قبل خصم النفقات مثل التكاليف والفوائد والضرائب.