ما هو الخصم الضريبي؟
الاقتطاع هو الجزء من أجور الموظف الذي لا يتم تضمينه في شيك الراتب الخاص بهم، بل يتم تحويله مباشرة إلى السلطات الضريبية الفيدرالية، وحيثما ينطبق، إلى السلطات الضريبية على مستوى الولاية والمحلية.
دخل الموظف، والحالة الاجتماعية، وعدد المعالين، وعدد الوظائف كلها تحدد المبلغ المقتطع. يتم تسجيل هذه المعلومات من قبل الموظف في نموذج W-4 الذي يقدمه صاحب العمل.
الاقتطاع الضريبي هو تقدير للضرائب التي سيتوجب على الموظف دفعها. يقوم دافعو الضرائب الأمريكيون بتقديم إقرار ضريبي سنوي لتسجيل دخلهم الفعلي من جميع المصادر طوال العام والمبلغ الذي دفعوه بالفعل. هذا، بالإضافة إلى أي خصومات يطالبون بها، يحدد ما يتوجب عليهم دفعه فعليًا للسنة ويؤدي إما إلى دفع إضافي أو استرداد للضرائب المدفوعة بشكل زائد.
النقاط الرئيسية
- يمكن اعتبار الاقتطاع دفعة مقدمة على الضريبة التي سيتوجب على الموظف دفعها عن السنة الكاملة.
- يتطلب نموذج W-4 معلومات مثل الحالة الاجتماعية وعدد المعالين حتى يتمكن أصحاب العمل من تحديد المبلغ الذي يجب حجزه.
- إذا لم يقم أصحاب العمل بحجب ضرائب كافية، ينتهي الأمر بالموظف مدينًا بالمال في نهاية العام.
- يتم تلقائيًا اقتطاع ضرائب الضمان الاجتماعي وضرائب Medicare بالإضافة إلى ضرائب الدخل من أجور الموظفين.
- تختلف معدلات الحجب الضريبي من ولاية لأخرى، وهناك تسع ولايات لا تفرض ضريبة دخل.
- تسمح سبعة عشر ولاية للحكومات المحلية بفرض ضريبة دخل على سكانها.
فهم الاقتطاع الضريبي
في الولايات المتحدة، يتوجب على جميع أصحاب الدخل دفع ضريبة الدخل للحكومة الفيدرالية. كما أن معظم الولايات تفرض ضرائب دخل، وبعض المقاطعات والمدن تفرض ضرائب دخل على المقيمين أيضًا.
يتعين على أصحاب العمل اقتطاع الضريبة من رواتب الموظفين لضمان دفعهم لضرائب الدخل بانتظام. يقوم أصحاب العمل بتحويل الضريبة المقتطعة إلى خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) نيابة عن الأجراء.
نموذج W-4
يجب على الموظف الذي يبدأ وظيفة جديدة أن يملأ نموذج W-4 الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية، والذي يقدمه عادةً صاحب العمل. على سبيل المثال، يجب على الموظف أن يوضح ما إذا كان لديه وظيفة واحدة أو وظائف متعددة. إذا كان لديه وظائف متعددة، يجب عليه الإفصاح عن مقدار ما يتم كسبه من الوظيفة أو الوظائف الأخرى.
من المتوقع أيضًا أن يكشف الموظف عن حالته الاجتماعية. إذا كان متزوجًا، يُطلب منه معرفة ما إذا كان الزوج يعمل وكم يكسب الزوج.
يتضمن نموذج W-4 أيضًا أسئلة حول المعالين وحالة التسجيل، مثل رب الأسرة أو متزوج يقدم بشكل مشترك. يتم ملء القسم المتبقي من النموذج بواسطة صاحب العمل.
يستخدم صاحب العمل المعلومات المقدمة من الموظف لحساب مقدار الضريبة التي يجب حجبها من راتب الموظف.
أي حدث جديد يحدث في حياة الموظف، مثل تغيير الحالة الاجتماعية، أو إضافة معال جديد، أو وظيفة جديدة، يتطلب من الموظف ملء نموذج W-4 جديد. يستخدم صاحب العمل المعلومات الجديدة لإعادة تقييم الجزء من الدخل الذي يجب حجزه لأغراض الضرائب.
اعتبارات خاصة
إذا كان الضريبة المقتطعة غير دقيقة، يجب على دافع الضرائب دفع المزيد أو القليل عند وصول موسم تقديم الإقرارات الضريبية. إذا دفع الموظف أكثر من اللازم، ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية برد الفائض. العمال الذين ينتهي بهم الأمر بعدم دفع ما يكفي من الضرائب على الدخل المكتسب قد يكونون عرضة لغرامات التأخير والفوائد.
العاملون لحسابهم الخاص ليسوا خاضعين للاقتطاع الضريبي ولكن يجب عليهم دفع ضرائب الدخل الخاصة بهم، عادةً كدفعات ضريبية تقديرية ربع سنوية. قد يتعين على دافعي الضرائب أيضًا القيام بدفعات ضريبية تقديرية إذا كانوا يتلقون دخلًا كبيرًا في شكل أرباح، أو مكاسب رأس المال، أو فوائد، أو إتاوات.
المعلومات المقدمة في نموذج W-4 تحدد مقدار المبلغ الذي سيتم اقتطاعه من راتب الموظف للضرائب.
الاقتطاع الفيدرالي مقابل الاقتطاع الضريبي للدولة
يتم تصنيف الاقتطاع عمومًا كاقتطاع فيدرالي أو اقتطاع على مستوى الولاية. يمكنك معرفة المزيد عن الفرق بينهما من خلال هذا الرابط.
يُعتبر الحجز الفيدرالي هو المبلغ المقتطع من الأجور للضرائب المستحقة للحكومة الفيدرالية. يعتمد مقدار الحجز على حالة التسجيل، وعدد المعالين، وبعض التعديلات على الدخل، وتفضيلات الحجز الشخصية الأخرى التي يتم اختيارها في النموذج W-4.
يمكن لأصحاب الأجور أيضًا اختيار حجب مبلغ محدد بالإضافة إلى ما يتم حسابه من الاختيارات. كما يمكنهم اختيار عدم حجب أي شيء عن طريق المطالبة بالإعفاء.
تشمل الاقتطاعات الفيدرالية المبالغ المدفوعة لصناديق الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. يتحمل كل من الموظف وصاحب العمل مسؤولية دفع حصة متساوية من هذه الضرائب. يتم اقتطاع 6.2% من راتب الموظفين للضمان الاجتماعي و1.45% للرعاية الطبية. بينما يدفع صاحب العمل إجمالي 7.65% نيابة عن الموظف.
حجب الدولة هو المبلغ المقتطع من الأجور للضرائب المستحقة على ولاية إقامة دافع الضرائب. في بعض الحالات، قد يكون دافع الضرائب مدينًا بضرائب لعدة ولايات. على سبيل المثال، إذا كان العامل عن بُعد يقسم وقته بين إقامتين في ولايتين مختلفتين، فقد يكون مدينًا بضرائب لكل ولاية. قد يكون من الممكن لصاحب العمل أن يقتطع الضرائب لكل ولاية.
أنواع أخرى من الاقتطاع الضريبي
يتم خصم مساهمات الموظفين الذين لديهم حسابات تقاعدية من خلال أصحاب العمل من رواتبهم.
الموظفون الذين لديهم حسابات تقاعد تقليدية بدلاً من حسابات Roth لا يدفعون ضريبة الدخل على مساهماتهم. بمعنى أنهم يدفعون بأموال "قبل الضريبة" وسيدينون بضريبة الدخل على تلك الأموال فقط عند سحبها. وهذا، بالمناسبة، يقلل من دخلهم للسنة والمبلغ المقتطع من رواتبهم كضريبة.
الموظفون الذين لديهم حسابات Roth يدفعون ضرائب الدخل على مساهماتهم مقدمًا. بمعنى أنهم يدفعون الضرائب على كامل دخلهم ولكن يساهمون بجزء منه في حساب التقاعد. لا ينبغي أن يكون عليهم دفع أي ضرائب إضافية على هذا المال عند سحبه.
ماذا يعني حجب الضرائب؟
حجب الضرائب يعني خصم جزء من أجور الموظف للضرائب وتحويله فورًا إلى الحكومة. هذا يُعتبر تقديرًا للمبلغ الذي سيتوجب على الموظف دفعه لتلك الفترة.
كم يجب أن أطالب بالاقتطاع الضريبي؟
يعتمد المبلغ الذي يجب عليك حجزه على ظروفك الشخصية. فهو يعتمد على دخلك، وما إذا كان لديك معالون، وإذا كان لديك مصادر دخل إضافية، وأكثر من ذلك.
شخص واحد لديه وظيفة واحدة ولا يعول أي أفراد عادة ما يختار حالة تقديم فردية مع إعفاء واحد. بينما الزوجان المتزوجان مع معالين عادة ما يختاران تقديم مشترك كزوجين مع عدة إعفاءات.
هل يجب أن أطالب بـ 0 أو 1 في استقطاعاتي؟
اختيار 0 كإعفاء في نموذج W-4 لحجب الضرائب سيؤدي إلى حجب أكبر مبلغ ممكن لحالة تقديمك الضريبي. المطالبة بإعفاء واحد ستقلل من المبلغ المحجوب للضرائب ولكن قد يكون لا يزال كافياً لتغطية ما هو مستحق.
يفضل الأشخاص الذين يمكن أن يتم اعتبارهم معالين من قبل الآخرين والأشخاص الذين لديهم أكثر من مصدر دخل اختيار المطالبة بـ 0.
هل من الأفضل اقتطاع الضرائب من إعانات البطالة؟
توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بحجب الضرائب من أجور البطالة لتجنب دفع المبلغ الكامل المستحق في موعد استحقاق الضرائب.
ما هو برنامج الامتثال للاقتطاع الضريبي؟
برنامج الامتثال للاقتطاع، الذي أنشأته مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يحدد دافعي الضرائب الذين يبدو أن اقتطاعات رواتبهم تحتوي على أخطاء حتى يتمكنوا من تصحيح النقص.
الخلاصة
الاقتطاع هو المبلغ المخصوم من الأجور للضرائب: الفيدرالية، أو الحكومية، أو المحلية. جميع العاملين بالأجر في الولايات المتحدة يتم اقتطاع الضرائب الفيدرالية من أجورهم. معظمهم يتم اقتطاع الضرائب الحكومية منهم، وبعضهم لديه ضرائب محلية يجب دفعها أيضًا.
إذا تم اقتطاع ضرائب أكثر من اللازم على مدار العام، سيحصل دافع الضرائب على استرداد ضريبي بعد تقديم الإقرار الضريبي السنوي. وإذا كان الاقتطاع غير كافٍ، يكون دافع الضرائب ملزمًا بدفع الالتزام الضريبي المتبقي.
يجب على الموظفين إكمال نموذج W-4 لتحديد ما يجب حجزه للضرائب بناءً على وضعهم الشخصي. توفر مصلحة الضرائب الأمريكية حاسبة حجز الضرائب التي يمكن للمكلفين استخدامها لتقدير المبلغ الذي يجب حجزه.