ما هو القيمة المتراكمة؟
القيمة المتراكمة هي المبلغ الإجمالي الذي يحتفظ به الاستثمار حاليًا، بما في ذلك رأس المال المستثمر والفائدة التي تم كسبها حتى الآن. تعتبر القيمة المتراكمة مهمة في مجال التأمين لأنها تشير إلى القيمة الإجمالية المكتسبة لسياسة التأمين على الحياة الكاملة. تُحسب القيمة المتراكمة، التي يُشار إليها أيضًا بالقيمة المتراكمة أو القيمة النقدية، كمجموع أو إجمالي الاستثمار الأولي، بالإضافة إلى الفائدة المكتسبة حتى الآن.
النقاط الرئيسية
- القيمة المتراكمة هي إجمالي مبلغ الاستثمار، بما في ذلك الاستثمار الأولي وأي فائدة مكتسبة.
- في التأمين على الحياة، القيمة المتراكمة هي القيمة الإجمالية المكتسبة لبوليصة تأمين الحياة الكاملة، والمعروفة أيضًا بالقيمة النقدية.
- مع سياسات الحياة الكاملة، يبدأ تراكم القيمة عندما يبدأ حامل الوثيقة في دفع الأقساط الشهرية.
- يمكن اعتبار القيمة المتراكمة مثل حساب توفير إجباري، يمكن لحامل الوثيقة الاقتراض منه مع الحفاظ على الوثيقة سليمة.
كيف تعمل القيمة المتراكمة
لأغراض التأمين، يبدأ تراكم القيمة عندما يبدأ حامل بوليصة التأمين على الحياة الكاملة (أو الشاملة) في دفع قسط شهري. تقوم شركة التأمين بتقسيم تلك المدفوعات إلى جزئين. يغطي الجزء الأول تكاليف بوليصة التأمين الأساسية. أما الجزء الثاني فيعمل كنوع من الاستثمار الذي يتراكم كقيمة نقدية، والتي توضع في حساب داخلي بواسطة شركة التأمين.
يمكن لحامل الوثيقة أيضًا التخلي عن بوليصة التأمين على الحياة بالكامل لصالح شركة التأمين والحصول على قيمة الاسترداد النقدي للبوليصة في المقابل. قد تكون قيمة الاسترداد النقدي أقل من القيمة المتراكمة إذا كانت البوليصة تحتوي على رسوم استرداد. وفقًا لشروط بوليصة التأمين على الحياة بالكامل، يمكن لحامل الوثيقة الاقتراض مقابل قيمة الاسترداد النقدي للبوليصة. يمكن لحامل الوثيقة بعد ذلك اختيار سداد القرض بالكامل، أو سداد الفائدة فقط، أو عدم سداد القرض أو الفائدة. إذا لم يتم سداد القرض بالكامل، سيتم خصم المبلغ المتبقي من منفعة الوفاة النهائية.
يمكن التفكير في القيمة المتراكمة مثل حساب توفير إجباري، حيث يمكن لحامل الوثيقة الاقتراض منه مع الحفاظ على الوثيقة سليمة. إذا قام مالك الوثيقة بإلغاء الوثيقة، فسوف يتلقى القيمة النقدية المتراكمة بعد خصم أي عقوبات.
اعتبارات خاصة
القيمة المتراكمة في بوليصة التأمين على الحياة الكاملة تكون مؤجلة الضريبة طالما أن حامل البوليصة يحافظ على صلاحية عقد التأمين. يمكن أن تكون القيمة المتراكمة جزءًا أساسيًا من استراتيجية توفير الضرائب لأنها تزيد من مقدار المال الذي يمكنك الاحتفاظ به.
سحب الأموال المتراكمة خلال سنوات تقاعد حامل الوثيقة قد يسمح له بالتأهل لفئة ضريبية على الدخل أقل. على النقيض من ذلك، فإن القيمة المتراكمة في شهادة الإيداع تكون خاضعة للضريبة فورًا.
القيمة المتراكمة مقابل المعاشات السنوية
القيمة المتراكمة للمعاش هي القيمة الإجمالية للمعاش. ومع ذلك، تختلف قيمة الاسترداد النقدي عن القيمة المتراكمة في أن المبلغ المتاح للسحب من البوليصة يخضع لعقوبة استرداد بنسبة 10%.
على سبيل المثال، قد تكون القيمة المتراكمة للمعاش السنوي 100,000 دولار، ولكن بعد الخصومات، تكون قيمة الاسترداد النقدي 90,000 دولار. إذا أراد حامل الوثيقة تحويل المعاش السنوي إلى حساب جديد، فإن المبلغ الذي سيستلمه الحساب الجديد هو 90,000 دولار.
كيف يتم حساب القيمة المتراكمة؟
القيمة المتراكمة، والتي تُعرف أيضًا بالقيمة المتراكمة أو القيمة النقدية، تُحسب كمجموع أو إجمالي الاستثمار الأولي بالإضافة إلى الفائدة المكتسبة حتى الآن. إنها المبلغ الإجمالي الذي يحتفظ به الاستثمار حاليًا، بما في ذلك رأس المال المستثمر والفائدة التي تم كسبها حتى الآن.
متى يبدأ تراكم القيمة في البناء؟
عندما يبدأ حامل بوليصة التأمين على الحياة الكاملة (أو الشاملة) بدفع قسط شهري، يبدأ في بناء القيمة. تقوم شركة التأمين بتقسيم تلك المدفوعات إلى جزئين. يغطي الجزء الأول تكاليف بوليصة التأمين الأساسية. أما الجزء الثاني فيعمل كنوع من الاستثمار الذي يتراكم كـ قيمة نقدية، والتي توضع في حساب داخلي بواسطة شركة التأمين.