ما هي طريقة الرصيد المعدل؟
طريقة الرصيد المعدّل هي طريقة محاسبية تعتمد على حساب الرسوم المالية بناءً على المبلغ (المبالغ) المستحقة في نهاية دورة الفوترة الحالية بعد إضافة الاعتمادات والمدفوعات إلى الحساب.
كيف تعمل طريقة الرصيد المعدّل
يُستخدم أسلوب الرصيد المعدل لحساب الفائدة المستحقة لمعظم حسابات التوفير وكذلك من قبل بعض مُصدري بطاقات الائتمان. باستخدام أسلوب الرصيد المعدل، تُحسب الفائدة المكتسبة في حساب التوفير في نهاية الشهر بعد تسجيل جميع المعاملات (بما في ذلك الخصومات والإيداعات) في الحساب.
النقاط الرئيسية
- غالبًا ما تستخدم البنوك وشركات بطاقات الائتمان طريقة الرصيد المعدل لحساب الفائدة المستحقة على حاملي الحسابات.
- هناك طرق أخرى لحساب الرصيد تستخدمها بطاقات الائتمان غير طريقة الرصيد المعدل، مثل طريقة الرصيد السابق.
- عندما يتعلق الأمر بحساب أرصدة بطاقات الائتمان، فإن مُصدري البطاقات يستخدمون طريقة الرصيد المُعدل بشكل أقل بكثير من طريقة متوسط الرصيد اليومي (وهي الأكثر شيوعًا) أو طريقة الرصيد السابق.
- تستبعد طريقة الرصيد السابق المدفوعات والائتمانات والمشتريات الجديدة التي تمت خلال دورة الفوترة الحالية عند حساب الرسوم المالية.
تتضمن حسابات بطاقات الائتمان التي تحسب رسوم التمويل باستخدام طريقة الرصيد المعدل فترة سماح. لماذا؟ لأن المشتريات التي تتم ويتم دفعها خلال الفترة المؤقتة بين البيان الأخير وإغلاق دورة الفوترة الحالية لا تدخل في الرصيد المعدل لحاملي الحسابات.
يمكن أن تساعد طريقة الرصيد المعدّل المستهلكين في خفض التكاليف الإجمالية على حسابات التوفير وبطاقات الائتمان الخاصة بهم.
استخدام طريقة الرصيد المعدّل
إليك مثال على كيفية عمل طريقة الرصيد المعدل: افترض أنك كنت تحمل رصيد بطاقة ائتمان بقيمة 10,000 دولار في نهاية دورة الفوترة السابقة لبطاقتك. خلال دورة الفوترة للفترة التالية، قمت بتسديد جزء من رصيدك بمبلغ 1,200 دولار. كما تلقيت رصيدًا مقابل عملية شراء تم إرجاعها بقيمة 200 دولار.
بافتراض أنك لم تقم بأي معاملات أخرى خلال تلك الفترة، فإن الرصيد المعدل لحسابك لأغراض حساب الرسوم المالية سيكون إجماليه 8,600 دولار بدلاً من أن يكون مستندًا إلى المبلغ الابتدائي 10,000 دولار.
مزايا طريقة الرصيد المعدّل
يمكن للمستهلكين تجربة انخفاض كبير في تكاليف الفائدة الإجمالية باستخدام طريقة الرصيد المعدل. يتم حساب رسوم التمويل فقط على الأرصدة النهائية، مما يؤدي إلى رسوم فائدة أقل مقارنة بطرق أخرى لحساب رسوم التمويل، مثل متوسط الرصيد اليومي أو طريقة الرصيد السابق.
كشرط من شروط قانون الإفصاح عن الإقراض الفيدرالي (TILA)، يجب على مصدري بطاقات الائتمان الإفصاح للمستهلكين عن طريقتهم في حساب الرسوم المالية بالإضافة إلى معدلات الفائدة السنوية الدورية، والرسوم، والشروط الأخرى في بيان الشروط والأحكام. بالإضافة إلى بطاقات الائتمان وحسابات التوفير، تُستخدم طريقة الرصيد المعدل لحساب الرسوم لأنواع أخرى من الديون المتجددة، بما في ذلك خطوط ائتمان حقوق الملكية المنزلية (HELOCs).