ما هو مكافحة غسيل الأموال (AML)؟
مكافحة غسل الأموال هي شبكة دولية من القوانين واللوائح والإجراءات التي تهدف إلى كشف الأموال التي تم تمويهها كدخل مشروع. لقرون عديدة، حاولت الحكومات ووكالات إنفاذ القانون مكافحة الجريمة من خلال تتبع الأموال. في العصر الحديث، يتجسد ذلك في قوانين وأنشطة مكافحة غسل الأموال (AML).
غسيل الأموال هو إخفاء أصول الأموال المكتسبة من الجرائم، بما في ذلك التهرب الضريبي، والاتجار بالبشر، وتهريب المخدرات، والفساد العام. كما يشمل أيضًا تحويل الأموال بشكل غير قانوني إلى المنظمات الإرهابية.
لقد كان للوائح مكافحة غسيل الأموال تأثير على الحكومات والمؤسسات المالية وحتى الأفراد في جميع أنحاء العالم.
النقاط الرئيسية
- قوانين وإجراءات مكافحة غسل الأموال (AML) هي محاولات لتقليل سهولة إخفاء الأرباح الإجرامية.
- تكافح المؤسسات المالية غسل الأموال من خلال إجراءات "اعرف عميلك" (KYC) والعناية الواجبة بالعميل (CDD).
- تُكلَّف البنوك بمراقبة المعاملات المالية والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة، وهو المكان الذي يبدأ فيه تتبع الأنشطة المالية الإجرامية.
اعرف عميلك (KYC)
الامتثال التنظيمي في المؤسسات المالية يبدأ بعملية تُعرف غالبًا باسم "اعرف عميلك" (KYC). تحدد عملية KYC هوية العملاء الجدد وما إذا كانت أموالهم قد نشأت من مصدر مشروع.
يمكن تقسيم غسيل الأموال إلى ثلاث خطوات:
- إيداع الأموال غير المشروعة في نظام مالي
- "التكديس"، أو إجراء سلسلة من المعاملات، عادة ما تكون متكررة وكبيرة الحجم، لإخفاء الأصل غير المشروع للأموال.
- "تنظيف" و"غسل" الأموال باستخدامها لشراء العقارات، والأسهم، والاستثمارات التجارية، والأصول الشرعية الأخرى.
تهدف عملية "اعرف عميلك" (KYC) إلى وقف غسل الأموال في الخطوة الأولى—عندما يحاول العميل إيداع الأموال.
تقوم المؤسسات المالية بفحص العملاء الجدد مقابل قوائم الأطراف التي تشكل خطرًا أعلى من المتوسط لغسل الأموال: المشتبه بهم والمجرمين المدانين، الأفراد والشركات الخاضعة لـ العقوبات الاقتصادية، والأشخاص المعرضين سياسيًا، بما في ذلك المسؤولين العموميين الأجانب، وأفراد أسرهم، والمقربين منهم.
العناية الواجبة بالعملاء (Customer Due Diligence - CDD)
طوال فترة حياة الحساب، يجب على المؤسسات المالية إجراء العناية الواجبة للعملاء (CDD) - وهي ممارسة الحفاظ على سجلات دقيقة ومحدثة للمعاملات ومعلومات العملاء من أجل الامتثال التنظيمي والتحقيقات المحتملة.
قد تتم إضافة بعض العملاء بمرور الوقت إلى قوائم العقوبات وقوائم مراقبة مكافحة غسل الأموال الأخرى، مما يستدعي إجراء فحوصات للمخاطر التنظيمية وقضايا الامتثال بشكل مستمر.
وفقًا لشبكة تنفيذ الجرائم المالية التابعة لوزارة الخزانة الأمريكية (FinCEN)، فإن المتطلبات الأساسية الأربعة للعناية الواجبة بالعملاء (CDD) في الولايات المتحدة هي:
- تحديد والتحقق من المعلومات الشخصية التي يمكن التعرف عليها للعميل (PII)
- تحديد والتحقق من هوية المالكين المستفيدين الذين يمتلكون حصة بنسبة 25% أو أكثر في الشركة التي تفتح حسابًا.
- فهم طبيعة وغرض وتجميع ملفات المخاطر لعلاقات العملاء
- مراقبة المعاملات المشبوهة وتحديث معلومات العملاء
قد يحاول العناية الواجبة للعملاء (CDD) الكشف عن أنماط غسيل الأموال ومواجهتها مثل التكديس والتقسيم، والمعروفة أيضًا باسم "التقسيم"—وهي تقسيم المعاملات الكبيرة إلى معاملات أصغر لتجنب حدود الإبلاغ.
على سبيل المثال، قامت المؤسسات المالية بفرض فترات احتجاز لمكافحة غسل الأموال (AML) تجبر الودائع على البقاء في الحساب لعدد معين من الأيام كحد أدنى قبل أن يمكن تحويلها إلى مكان آخر.
إذا أشارت الأنماط والشذوذ إلى أنشطة غسيل الأموال، يجب الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة في الولايات القضائية الأمريكية في تقارير الأنشطة المشبوهة (SARs) إلى الوكالات المالية المعنية لإجراء مزيد من التحقيقات.
مكافحة غسيل الأموال في الولايات المتحدة.
توسعت لوائح مكافحة غسل الأموال في الولايات المتحدة بعد تمرير قانون السرية المصرفية (BSA) في عام 1970. ولأول مرة، طُلب من المؤسسات المالية الإبلاغ عن الودائع النقدية التي تزيد عن 10,000 دولار، وجمع معلومات تعريفية عن مالكي الحسابات المالية، والاحتفاظ بسجلات المعاملات.
تم تمرير تشريعات إضافية في الثمانينيات وسط جهود متزايدة لمكافحة تهريب المخدرات، وفي التسعينيات لتعزيز الرقابة المالية، وفي الألفينيات لقطع التمويل عن المنظمات الإرهابية.
تتبع البنوك والوسطاء والتجار الآن إطارًا تنظيميًا معقدًا لإجراء العناية الواجبة على العملاء وتتبع والإبلاغ عن المعاملات المشبوهة. يجب تنفيذ سياسة مكتوبة للامتثال لمكافحة غسل الأموال (AML) والحصول على موافقة خطية من أحد أعضاء الإدارة العليا، ويجب أن يشرف عليها مسؤول امتثال لمكافحة غسل الأموال.
التوسعات الأخيرة
قانون مكافحة غسيل الأموال لعام 2020—وهو أكبر إصلاح شامل للوائح مكافحة غسيل الأموال في الولايات المتحدة منذ قانون باتريوت الذي تم تمريره بعد هجمات 11 سبتمبر الإرهابية في عام 2001—أخضع بورصات العملات المشفرة وتجار الفنون والآثار والشركات الخاصة لنفس متطلبات العناية الواجبة للعملاء (CDD) مثل المؤسسات المالية.
قانون الشفافية المؤسسية، وهو بند من قانون مكافحة غسيل الأموال، أزال الثغرات التي كانت تستغلها الشركات الوهمية للتهرب من تدابير مكافحة غسيل الأموال والعقوبات الاقتصادية. Corporate Transparency Act
تقوم FinCEN، وهي مكتب تابع لوزارة الخزانة الأمريكية، بإصدار توجيهات ولوائح تفسر وتنفذ قانون السرية المصرفية (BSA) وقوانين مكافحة غسل الأموال (AML) الأخرى. تقدم توجيهات ولوائح FinCEN تعليمات مفصلة للمؤسسات المالية حول كيفية الامتثال لمتطلبات مكافحة غسل الأموال.
بالإضافة إلى هذه القوانين الفيدرالية، تمتلك العديد من الولايات قوانين ولوائح مكافحة غسل الأموال الخاصة بها. غالبًا ما تعكس هذه القوانين الولائية المتطلبات الفيدرالية ولكن قد تتضمن أحكامًا إضافية.
مكافحة غسيل الأموال الدولية
اعتمد الاتحاد الأوروبي (EU) ومناطق قضائية أخرى تدابير مكافحة غسل الأموال مشابهة للتشريعات الأمريكية لمكافحة غسل الأموال. اكتسبت جهود التنفيذ أهمية عالمية أكبر في عام 1989 عندما قامت مجموعة من الدول والمنظمات غير الحكومية (NGOs) بتشكيل فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF).
مجموعة العمل المالي (FATF) هي هيئة حكومية دولية تقوم بوضع وتعزيز تبني المعايير الدولية لمنع غسل الأموال. في أكتوبر 2001، بعد هجمات 11 سبتمبر الإرهابية، توسع تفويض مجموعة العمل المالي ليشمل مكافحة تمويل الإرهاب.
تقدم هذه المعايير، وهي التوصيات الأربعون لمجموعة العمل المالي (FATF)، إطارًا للوائح والسياسات المتعلقة بمكافحة غسل الأموال (AML) ومكافحة تمويل الإرهاب (CFT) في أكثر من 190 ولاية قضائية حول العالم. وتشمل هذه المعايير العناية الواجبة بالعملاء (CDD)، ومراقبة المعاملات، والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة، والتعاون الدولي.
تشمل المنظمات الدولية المهمة الأخرى في مكافحة غسل الأموال صندوق النقد الدولي (IMF) والأمم المتحدة (U.N.)، وتشمل البرامج توجيه مكافحة غسل الأموال لمجلس الاتحاد الأوروبي (AMLD) وإجراءات العناية الواجبة للعملاء (CDD) للجنة بازل للإشراف المصرفي.
لقد حثّ صندوق النقد الدولي الدول الأعضاء على الامتثال للمعايير الدولية التي تعيق تمويل الإرهاب. أضافت الأمم المتحدة أحكام مكافحة غسل الأموال لمعالجة غسل الأموال المرتبط بتهريب المخدرات في اتفاقية فيينا لعام 1998، ومع الجريمة المنظمة الدولية في اتفاقية باليرمو لعام 2001، ومع الفساد السياسي في اتفاقية ميريديان لعام 2005.
تم تعديل توجيه مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLD) الصادر عن مجلس الاتحاد الأوروبي، الذي يحدد متطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لجميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، عدة مرات ليعكس المخاطر المتغيرة لغسل الأموال وتمويل الإرهاب. يقدم دليل العناية الواجبة للعملاء (CDD) الصادر عن لجنة بازل للرقابة المصرفية توصيات مفصلة للبنوك حول كيفية تحديد والتحقق من هوية عملائها.
مكافحة غسيل الأموال والعملات المشفرة
لقد جذبت العملات المشفرة اهتمامًا متزايدًا بين محترفي مكافحة غسل الأموال والهيئات التنظيمية. توفر العملات الافتراضية للمستخدمين درجة من عدم الكشف عن الهوية، مما يقدم للمجرمين وسيلة مريحة لتخزين وتحريك الأموال.
وفقًا لشركة Chainalysis المتخصصة في تحليل العملات المشفرة وتقنية البلوكشين، أرسلت العناوين المرتبطة بالنشاط غير القانوني ما يقرب من 39.6 مليار دولار من العملات المشفرة في عام 2022، بزيادة قدرها 141% عن عام 2021. انخفض هذا الرقم إلى 24.2 مليار دولار في عام 2023، لكنه لا يزال مبلغًا كبيرًا من المال (كان يمثل حوالي 0.78% فقط من جميع الأموال غير القانونية).
إن الطبيعة اللامركزية لأسواق العملات الرقمية تجعل من الصعب تنفيذ وتطبيق لوائح مكافحة غسل الأموال (AML). كانت الأطر التقليدية لمكافحة غسل الأموال المصممة للمؤسسات المالية المركزية غير كافية في الماضي لنظام العملات الرقمية اللامركزي، ولكن الجهات التنظيمية قد أحرزت تقدمًا كبيرًا في معالجة نقاط الضعف التي كانت موجودة.
تُمكّن أدوات تحليل ومراقبة البلوكشين المؤسسات المالية وجهات إنفاذ القانون من تحديد والتحقيق في المعاملات المشبوهة بالعملات المشفرة. تمتلك خدمات التحليل الجنائي للعملات المشفرة مثل Chainalysis وElliptic وTRM Labs التكنولوجيا اللازمة لتحديد محافظ العملات المشفرة والبورصات والمعاملات المرتبطة بالمنظمات الإرهابية المحددة، وقوائم العقوبات، والمجموعات السياسية، والجهات الحكومية، والجريمة المنظمة مثل القرصنة، وهجمات الفدية، والاحتيال، وتهريب البضائع المحظورة في أسواق الشبكة المظلمة.
داخل الولايات المتحدة.
في الولايات المتحدة، تُعتبر العملات الرقمية سوقًا غير منظم إلى حد كبير، وقليل من اللوائح تستهدف فئة الأصول هذه بالاسم بشكل صريح. بدلاً من ذلك، يتم تنفيذ إجراءات مكافحة غسل الأموال (AML)، مثل تلك الموجهة ضد بورصات العملات الرقمية مثل Binance وFTX، بموجب القوانين والأنظمة القائمة، مثل قانون السرية المصرفية وقانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA).
فقط بموجب قانون مكافحة غسيل الأموال لعام 2020 أصبحت الشركات الأمريكية ملزمة قانونيًا بالامتثال للوائح الفحص المالي التي تنطبق على العملات الورقية والأصول الملموسة. الشركات التي تتبادل أو تنقل العملات الافتراضية تُعتبر الآن كيانات منظمة ويجب عليها التسجيل لدى FinCEN، والالتزام بقوانين مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب، والإبلاغ عن معلومات العملاء المشبوهة للجهات التنظيمية المالية.
خارج الولايات المتحدة.
من المتوقع أن يتم تقديم قواعد أكثر رسمية للتدخل في غسل الأموال باستخدام العملات الافتراضية في الولايات المتحدة وخارجها. تشمل الخطوات الأخيرة اقتراحًا من دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) وعدة مشاريع قوانين أوروبية تلزم المنصات المالية بالإبلاغ عن مدفوعات ومعاملات الأصول الرقمية إلى الهيئات التنظيمية الوطنية والعابرة للحدود، ووكالات إنفاذ القانون، وأصحاب المصلحة في الصناعة.
على الساحة العالمية، يتم مراقبة قاعدة السفر الخاصة بـ فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF)، وهي إطار عمل دولي لمكافحة غسل الأموال (AML) يتطلب جمع ومشاركة معلومات المستفيدين للمعاملات عبر الحدود للعملات الرقمية، وتكتسب زخماً بين الهيئات التنظيمية في جميع أنحاء العالم.
قامت العديد من الدول بتطبيق أو تعمل على تطبيق قاعدة السفر الخاصة بـ FATF في قوانينها المدنية والجنائية لزيادة الشفافية والمساءلة في معاملات العملات المشفرة.
بعض متطلبات مكافحة غسل الأموال تنطبق على الأفراد. بموجب القانون، يجب على المقيمين في الولايات المتحدة الإبلاغ عن استلامهم لعدة دفعات مرتبطة يبلغ مجموعها أكثر من 10,000 دولار إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) باستخدام نموذج IRS 8300.
ما الذي يُعتبر مكافحة غسل الأموال؟
مكافحة غسل الأموال (AML) تشير إلى القواعد المعترف بها قانونيًا، سواء كانت وطنية أو دولية، والتي تهدف إلى منع إخفاء الأرباح الإجرامية داخل النظام المالي.
يشير العناية الواجبة بالعملاء (CDD) إلى الممارسات التي تنفذها المؤسسات المالية لاكتشاف والإبلاغ عن انتهاكات مكافحة غسل الأموال (AML).
اعرف عميلك (KYC)، المعروف أيضًا باسم اعرف زبونك، هو جزء من عملية العناية الواجبة للعملاء (CDD) التي تتضمن فحص وتحقق من العملاء المصرفيين المحتملين.
ما هو مثال على مكافحة غسيل الأموال؟
تُطلب من المؤسسات المالية بموجب القانون جمع المعلومات عن العملاء، وتتبع الودائع والتدفقات الخارجة، والإبلاغ عن أي نشاط مشبوه.
ما هي المراحل الثلاث لغسل الأموال؟
المراحل الثلاث هي الإيداع (الودائع)، والتعقيد (الإخفاء من خلال العديد من المعاملات)، والدمج أو الاستخراج (الاستخدام في عمليات الشراء الكبيرة أو السحب).
الخلاصة
لقد طورت الحكومات نهجها في ردع غسيل الأموال من خلال إنشاء وتعديل الضوابط التنظيمية التي تستدعي المشاركة الفعالة من المؤسسات المالية. مكافحة غسيل الأموال أمر بالغ الأهمية لحماية النظام المالي من الجرائم.