طريقة كيب كود: ماذا تعني، كيف تعمل، الانتقادات

ما هي طريقة كيب كود؟

يُستخدم أسلوب كيب كود لحساب احتياطيات الخسائر لشركات التأمين، حيث تُستخدم أوزان تتناسب مع التعرض للخسارة وتتناسب عكسياً مع تطور الخسارة. يعمل أسلوب كيب كود تحت فرضية أن الأقساط أو مقاييس الحجم الأخرى معروفة لسنوات الحوادث التاريخية، وأن نسب الخسارة النهائية متطابقة لجميع سنوات الحوادث. يُطلق أحيانًا على أسلوب كيب كود اسم أسلوب ستانارد-بولمان.

النقاط الرئيسية

• طريقة كيب كود، والمعروفة أيضًا باسم طريقة ستانارد-بولمان، تساعد في حساب احتياطيات الخسائر.
• تقوم هذه الطريقة بحساب احتياطيات الخسائر عن طريق قسمة الخسارة حتى الآن على التعرض، ثم قسمة الناتج على عامل تطور الخسارة النهائي.
• طريقة كيب كود تخلق تقديرات الخسارة النهائية باستخدام كل من المعلومات الداخلية والخارجية.
• أحد العيوب الرئيسية لطريقة كيب كود هو أنها لا تأخذ في الاعتبار التباين في كل من تقديرات الخسائر التاريخية وعوامل تطور الخسائر، كما يُفترض أن يكون التعرض للخسارة ثابتًا على مر الزمن.

كيف تعمل طريقة كيب كود

تعتمد طريقة كيب كود على الإطار الذي أنشأته طريقة Bornhuetter-Ferguson لتطوير الخسائر، على الرغم من وجود اختلافات مهمة بين الطريقتين. كما أن طريقة Bornhuetter-Ferguson تعمل كإطار لطريقة السلسلة المتدرجة والطريقة الإضافية. الفرق الرئيسي بين طريقتي كيب كود وBornhuetter-Ferguson هو أن طريقة كيب كود تقوم بإنشاء تقديرات الخسائر النهائية باستخدام كل من المعلومات الداخلية والخارجية.

في طريقة كيب كود، يتم حساب احتياطيات الخسائر من خلال قسمة الخسائر حتى تاريخه على التعرض، ثم قسمة الناتج على عامل تطوير الخسارة النهائي. يتم تعديل كل من الخسائر حتى تاريخه ومعدل التعرض وفقًا للاتجاه. يتم حساب الخسائر التراكمية باستخدام مثلث التصفية، الذي يحتوي على الخسائر للسنة الحالية بالإضافة إلى الأقساط ومقدري الخسائر السابقة. هذا يخلق سلسلة من الأوزان التي تكون متناسبة مع التعرض وعكسية مع تطوير الخسارة.

اعتبارات خاصة

تتطلب عملية ترتيب الأساليب المعروفة لحجز الخسائر، تحت مظلة طريقة بورنهويتر-فيرغسون الموسعة، والتي تُعتبر طريقة كيب كود جزءًا منها، تحديد مقدّرات سابقة لنمط التطور والخسائر النهائية المتوقعة. يمكن عكس هذه العملية من خلال دمج مكونات من طرق مختلفة للحصول على نسخ جديدة من طريقة بورنهويتر-فيرغسون الموسعة. يقترح مبدأ بورنهويتر-فيرغسون الاستخدام المتزامن لنسخ مختلفة من طريقة بورنهويتر-فيرغسون الموسعة ومقارنة المتنبئين الناتجين من أجل اختيار أفضل المتنبئين وتحديد نطاقات التنبؤ.

الانتقادات الموجهة لطريقة كيب كود

طريقة كيب كود لديها بعض العيوب. على سبيل المثال، لا تأخذ في الاعتبار التقلب في كل من تقديرات الخسائر التاريخية وعوامل تطور الخسائر، ويفترض أن التعرض للخسارة ثابت بمرور الوقت. يمكن لهذه الطريقة فهم الخسائر المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) إذا كان المؤمن يقوم بتأمين نفس السياسات بأسعار أقل بمرور الوقت.

تمنح هذه الطريقة أيضًا وزنًا أكبر للتجربة التاريخية مقارنة بالتجربة الحديثة، حيث تكون سنوات الحوادث الأكثر نضجًا أقرب إلى الخسارة النهائية. من أفضل الممارسات للاكتواريين استخدام طريقة احتياطيات الخسائر التي تجمع بين طريقة السلسلة المتدرجة وطريقة تعتمد على التعرض، مثل طريقة كيب كود.