ما هو حساب 401(k) بمأوى آمن مزدوج الفائدة (DASH)؟
مصطلح "double advantage safe harbor (DASH) 401(k)" هو خطة استثمار تقاعدية تجمع بين فوائد خطة 401(k) التقليدية وخطة مشاركة الأرباح. تمامًا مثل 401(k)s العادية، تُقدم هذه الخطط للعاملين لدى أصحاب العمل المشاركين. هذا النوع من الخطط يعظم الكفاءة الضريبية لكل من أصحاب العمل والموظفين. خطط DASH 401(k) مناسبة بشكل جيد للشركات الصغيرة أو المتوسطة الحجم والشركات التي ترغب في تعويض الموظفين عند مستويات محددة.
النقاط الرئيسية
- خطة 401(k) بمأوى آمن مزدوج المزايا هي خطة تقاعد تجمع بين فوائد خطة 401(k) التقليدية مع خطة مشاركة الأرباح.
- يتم تقديم خطط DASH 401(k) فقط من قبل أصحاب العمل.
- توفر الخطط كفاءة ضريبية لأصحاب العمل والموظفين.
- يلتزم أصحاب العمل بتقديم مساهمة مضمونة بنسبة 3% للحصول على حالة خطة الملاذ الآمن، ويتم تقديم أي مساهمات لتقاسم الأرباح وفقًا لتقديرهم.
- عادةً ما تكون الرسوم الإدارية أقل لهذه الخطط بينما تميل المساهمات إلى أن تكون أعلى.
كيف تعمل خطط 401(k) لميناء الأمان ذو الفائدة المزدوجة (DASH)
لدى المستثمرين عدد من الخيارات عندما يتعلق الأمر بكيفية الادخار لـ التقاعد. يمكن للعديد من الأشخاص الاستفادة من الخيارات المختلفة التي يقدمها أصحاب العمل، بما في ذلك خطط 401(k). هذه الخطط هي خطط ادخار تتمتع بمزايا ضريبية وتسمح للعمال بالمساهمة في خطط تقاعدهم من خلال الخصومات من الرواتب تلقائيًا. بعض أصحاب العمل يطابقون بعض أو كل هذه المبالغ.
خطة 401(k) ذات الميزة المزدوجة الملاذ الآمن هي واحدة من هذه الخيارات. هذه الخطة التي يرعاها صاحب العمل هي خطة هجينة تجمع بين الملاذ الآمن 401(k) وتقاسم الأرباح. تعمل خطط Safe Harbor 401(k) تمامًا مثل خطط 401(k) التقليدية مع استثناء رئيسي واحد. تُقدم مساهمات صاحب العمل دون الحاجة إلى المرور بفترة الاستحقاق. يسمح تقاسم الأرباح للشركات بإشراك الموظفين في أرباحها.
خطة DASH 401(k) تُستخدم عادةً من قبل أصحاب العمل الذين يرغبون في زيادة المساهمات لبعض الموظفين، مثل المالكين والمديرين التنفيذيين في الشركة. في مقابل المساهمات الإلزامية المضمونة من قبل صاحب العمل، تكون رسوم الإدارة عادةً أقل من خطة 401(k) القياسية وغالبًا ما تكون حدود المساهمة أعلى بكثير. يمكن لأصحاب العمل والموظفين المساهمة بأقصى تأجيل مسموح به على أساس سنوي. يمكن للشركات تقديم مساهمات قابلة للخصم الضريبي من خلال تقاسم الأرباح.
هناك ثلاث خطوات لإنشاء خطة DASH 401(k):
- أولاً، يقوم صاحب العمل بتقديم مساهمات مضمونة بنسبة 3% لاختيار حالة خطة الملاذ الآمن. يتيح ذلك للخطة الحصول على إعفاء من متطلبات اختبار النسبة الفعلية للتأجيل (ADP)، التي تحددها خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، مما يسمح للموظفين ذوي الأجور الأعلى بزيادة تأجيلاتهم الانتخابية إلى الحد الأقصى.
- نظرًا لإزالة متطلبات اختبار ADP، فإن الخطوة الثانية هي زيادة المساهمات الاختيارية من قبل الموظفين ذوي الأجور العالية، مثل المساهمات من قبل الموظفين.
- يتم تقديم مساهمات إضافية لتقاسم الأرباح من قبل صاحب العمل. تُجرى الحسابات لتحديد عدد المساهمات الإضافية التي يمكن تقديمها دون تخفيف التخصيصات لصاحب العمل.
اختبار النسبة الفعلية للتأجيل هو النسبة المئوية من راتب الموظف الذي يتم تأجيله ضمن خطة التقاعد 401(k). يضمن هذا الاختبار أن الشركات تتوافق مع قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية وأنها لا تفضل الموظفين ذوي الأجور المرتفعة على أولئك الذين يتلقون أجورًا أقل.
اعتبارات خاصة
كما هو مذكور أعلاه، يلتزم أصحاب العمل الذين يقدمون لموظفيهم خطة DASH 401(k) بتقديم مساهمة بنسبة 3%. يتم استحقاق هذا المبلغ فورًا لجميع الموظفين المؤهلين. أي مساهمات في تقاسم الأرباح تُجرى تكون وفقًا لتقدير صاحب العمل.
لكن خطة DASH 401(k) ليست مناسبة لجميع أصحاب العمل. ذلك لأنها تجمع بين خطة تعتمد على العمر وخطة ملاذ آمن. ومع ذلك، فهي مثالية لأصحاب الأعمال والإدارة الذين هم أكبر سنًا من موظفيهم.