ما هو فائض التطوير إلى حملة الوثائق؟
نسبة التطوير إلى الفائض الخاص بحملة الوثائق هي نسبة تطور احتياطي الخسائر لشركة التأمين إلى الفائض الخاص بحملة الوثائق. توضح نسبة التطوير إلى الفائض الخاص بحملة الوثائق ما إذا كانت الشركة تخصص مبلغًا مناسبًا من الأموال كاحتياطيات للخسائر.
النسبة هي أيضًا مؤشر على ما إذا كان فائض حاملي الوثائق (صافي قيمة شركة التأمين) مبالغًا فيه أو أقل من الواقع.
النقاط الرئيسية
- نسبة التطوير إلى الفائض للمؤمن عليهم هي النسبة بين تطوير احتياطي الخسائر لشركة التأمين وفائض المؤمن عليهم.
- الفائض لحملة الوثائق هو الفرق بين أصول شركة التأمين وخصومها.
- نسبة التطوير إلى فائض حملة الوثائق توضح ما إذا كان شركة التأمين تخصص كمية مناسبة من الأموال كاحتياطيات للخسائر.
فهم نسبة التطوير إلى فائض حملة الوثائق
الفائض لحملة الوثائق هو الفرق بين أصول شركة التأمين مطروحًا منها الالتزامات. يساعد الفائض لحملة الوثائق في قياس الصحة المالية لشركة التأمين. تقوم شركات التأمين بتخصيص احتياطيات في حال احتاجت إلى دفع المطالبات لعملائها أو حملة الوثائق.
المطالبة التأمينية هي طلب من حامل الوثيقة للحصول على تعويض عن خسارة مالية ناتجة عن حدث مغطى ضمن وثيقة التأمين. يُعتبر الفائض لدى حامل الوثيقة بمثابة وسادة إضافية من رأس المال أو المال الذي يمكن استخدامه لدفع المطالبات إذا لم تكن هناك احتياطيات كافية.
يساعد نسبة التطوير إلى فائض حملة الوثائق في تحديد ما إذا كان لدى شركة التأمين فائض في الاحتياطيات أو إذا كانت الشركة لديها احتياطيات غير كافية. غالبًا ما يتم حساب نسبة التطوير إلى فائض حملة الوثائق على مدى فترات زمنية متعددة لمعرفة ما إذا كانت شركة التأمين تبالغ باستمرار أو تقلل من احتياطياتها.
إذا كان معدّل تطور فائض حملة الوثائق في تزايد من سنة إلى أخرى، فقد يكون ذلك مؤشرًا على أن شركة التأمين تقوم بتعزيز احتياطيات خسائرها بشكل متعمد (تضخيم)، بينما قد يشير انخفاض المعدّل إلى أن احتياطياتها يتم التقليل من قيمتها.
يشير فائض حامل الوثيقة إلى ما يتبقى من أصول شركة التأمين بعد خصم جميع التزاماتها لتتمكن من توفير الفوائد المتوقعة لحاملي الوثائق. وهو يمثل صافي قيمة الشركة كما هو موضح في بياناتها المالية. يُعتبر الفائض أيضًا دعمًا ماليًا يحمي حاملي الوثائق من المواقف غير المتوقعة. بعض الشركات تشمل الحسابات التالية في فائض حامل الوثيقة:
- بديل حقوق الملكية، وتحديدًا رأس المال الهجين، الذي قد يحتوي على عناصر من كل من الأسهم والسندات.
فوائد التنمية على فائض حملة الوثائق
يحرص المنظمون على مراقبة شركات التأمين عن كثب لضمان عدم تعرضها لخطر أن تصبح معسرة، وإحدى الطرق التي يستخدمونها لمراقبة عدد كبير من شركات التأمين هي مراجعة النسب المالية. وبالتالي، لدى شركات التأمين حافز لضمان أن نسبها لا تعتبر غير عادية، ولذلك ستدير احتياطيات خسائرها بحيث لا تلفت الانتباه.
سيؤدي التقليل من تقدير احتياطيات الخسائر إلى زيادة الدخل من فائض حملة الوثائق، ولكن إلى تقليل الدخل من الاحتياطي. يساعد إدارة احتياطي الخسائر لشركة التأمين الشركة في تسوية دخلها وجذب انتباه أقل من الجهات التنظيمية. ترتبط أخطاء احتياطي الخسائر (المبالغة والتقليل) بأنشطة الدخل لشركة التأمين. من المرجح أن تقوم شركات التأمين المشاركة في أنشطة استثمارية أكثر خطورة بالإبلاغ عن المزيد من أخطاء احتياطي الخسائر.
تحليل شركة التأمين يتضمن مراجعة النسب المالية لتحديد كيفية تغير هذه النسب مع مرور الوقت، وكذلك كيفية مقارنة هذه النسب بشركات التأمين المماثلة. إذا كانت نسبة التطور إلى فائض حملة الوثائق منخفضة، فيجب أن يركز التحليل الإضافي على تحديد أي خطوط الأعمال هي الأكثر إشكالية. يمكن إعادة حساب النسبة لكل خط من خطوط الأعمال.