ما هي الأقساط المباشرة المكتتبة؟
إجمالي الأقساط المكتتبة المباشرة هي الأقساط الكلية المستلمة قبل النظر في إعادة التأمين. تمثل الأقساط المكتتبة المباشرة نمو أعمال التأمين لشركة ما خلال فترة معينة. يمكن أن تشمل كل من السياسات المكتتبة من قبل الشركة والسياسات المكتتبة من قبل شركاتها التابعة.
النقاط الرئيسية
- الأقساط المباشرة المكتتبة هي إجمالي الأقساط المستلمة قبل النظر في إعادة التأمين المتنازل عنها.
- تمثل الأقساط المباشرة المكتتبة نمو أعمال شركة التأمين خلال فترة معينة.
- عندما تتجاوز الأقساط المكتوبة المباشرة الأقساط المكتسبة المباشرة، يُقال إن الشركة تشهد زيادة في حجم الاكتتاب.
فهم الأقساط المباشرة المكتوبة
تُعتبر وثيقة التأمين عقدًا ملزمًا بين المؤمن عليه - أو العميل - وشركة التأمين - أو المؤمن - حيث يوافق المؤمن على دفع أي خسائر مغطاة ضمن الوثيقة. في مقابل تغطية الخسائر للمؤمن عليه، تتلقى شركة التأمين قسطًا أو دفعة من العميل.
لكي تحقق شركة التأمين ربحًا، تحتاج الشركة إلى جمع مبلغ أكبر من إجمالي الأقساط مقارنةً بإجمالي المبلغ المدفوع في مطالبات التأمين. يمكن لشركات التأمين زيادة الإيرادات عن طريق زيادة الأقساط على السياسات الحالية التي حان وقت تجديدها. ومع ذلك، فإن أحد المحركات الرئيسية للنمو لشركات التأمين يأتي من الإيرادات المتولدة من كتابة سياسات جديدة. تمثل الأقساط المباشرة المكتوبة الأقساط على جميع السياسات التي كتبتها أو أصدرتها شركة التأمين وفروعها خلال العام.
لا تقوم شركات التأمين بتسجيل الأقساط المدفوعة من قبل العملاء كأرباح على الفور. بدلاً من ذلك، يُعتبر القسط دخلاً غير مكتسب لأن شركة التأمين لا تزال لديها التزام تجاه المؤمن عليه، مما يعني أنه يمكن تقديم مطالبة تأمين طالما أن البوليصة لا تزال سارية. بمجرد انتهاء التغطية، يمكن تسجيل الأقساط المدفوعة كإيرادات مكتسبة، وهو ما يُسمى الأقساط المباشرة المكتسبة. من ناحية أخرى، تُظهر الأقساط المكتوبة المباشرة عدد الأقساط الجديدة التي تم كتابتها بغض النظر عما إذا كانت تلك الأقساط قد تم تحصيلها بعد أم لا.
الأقساط المكتتبة المباشرة وإعادة التأمين
إذا أرادت شركة تأمين تقليل المخاطر في محفظتها، بمعنى تقليل مخاطر دفع المطالبات، يمكنها أن تتنازل أو تعرض الوثيقة لشركة تأمين أخرى ترغب في تحمل الوثيقة. تُسمى الشركة التي تقدم الوثيقة بشركة التنازل، بينما تُسمى الشركة التي تستلم الوثيقة بشركة إعادة التأمين. تقوم شركة إعادة التأمين بجمع الأقساط من العملاء أو حاملي الوثائق، لكنها تدفع جزءًا من الإيرادات مرة أخرى لشركة التأمين المتنازلة، ويُطلق على ذلك اسم عمولات التنازل.
أي أقساط تأمين مكتسبة كمعيد تأمين لا تُدرج في الأقساط المكتوبة المباشرة لأنها لا تمثل أقساطًا مكتوبة من قبل الشركة. أي بوليصة تأمين جديدة مكتوبة تُدرج في رقم الأقساط المكتوبة المباشرة لأن الخطر الذي تقدمه البوليصة لم يتم تمريره بعد إلى أي شركة إعادة تأمين مقابل جزء من قسط البوليصة.
الأقساط المباشرة المكتتبة مقابل الأقساط الإجمالية المكتتبة
عندما تتجاوز الأقساط المكتوبة المباشرة الأقساط المكتسبة المباشرة، يُعتبر أن الشركة تشهد زيادة في حجم الاكتتاب. يُشار إلى مجموع الأقساط المكتوبة المباشرة لشركة التأمين والأقساط المفترضة الخاصة بها على أنها الأقساط الإجمالية المكتوبة. الأقساط المفترضة هي الإيرادات المستلمة لتغطية السياسات التي تُقدم نتيجة لاتفاقية إعادة التأمين. الأقساط الإجمالية المكتوبة هي مجموع الأقساط المكتوبة المباشرة والأقساط المكتوبة المفترضة قبل أخذ تأثير إعادة التأمين المتنازل عنه في الاعتبار.
ومع ذلك، فإن إجمالي الأقساط المكتتبة لا يأخذ في الاعتبار استراتيجيات وتكتيكات إدارة المخاطر الخاصة بالشركة، خاصةً بالنظر إلى استخدامها لإعادة التأمين المُسند. على الرغم من أن الأقساط المباشرة المكتتبة تكون قبل أي خصم للأقساط التي تم إسنادها إلى معيدي التأمين، إلا أنها تمثل بشكل رئيسي الأقساط من السياسات التي تم إصدارها أو كتابتها خلال العام.
اعتبارات خاصة
تعتمد الضرائب الحكومية التي تدين بها شركات التأمين على عدد الولايات التي تعمل فيها شركة التأمين. قد تكون شركات التأمين التي تعمل في ولايات مختلفة مدينة بمبلغ نسبي من أقساط التأمين المباشرة المكتوبة، حيث يكون النسبة مساوية لمبلغ أقساط التأمين المباشرة المكتوبة من الولاية التي تفرض الضرائب مقسومًا على إجمالي مبلغ أقساط التأمين المباشرة المكتوبة التي تمتلكها الشركة لجميع الولايات التي تعمل فيها.