ما هو المقيم الأجنبي؟
المغترب هو شخص ينتقل إلى بلد آخر لفترة طويلة للعيش والعمل أو للتقاعد. العديد من المغتربين الأمريكيين هم من المتقاعدين أو الذين انتقلوا بسبب وظيفة. بشكل متزايد، هم عمال متنقلون يمكنهم العمل من أي مكان باستخدام الإنترنت.
عدد قليل نسبيًا من المغتربين الأميركيين يتخلون عن جنسيتهم الأميركية، على الرغم من أن الولايات المتحدة هي الدولة الكبرى الوحيدة التي تفرض ضرائب على دخل المواطنين الذين يعيشون ويعملون في الخارج. يجب عليهم، أو على الشركات التي يعملون لديها، الحصول على تصاريح الإقامة أو العمل المناسبة للبلد الذي يعيشون فيه.
النقاط الرئيسية
- غادر المغترب بلده الأصلي للإقامة في بلد آخر.
- قد يغادر المغتربون وطنهم لأسباب تتعلق بالعمل والبحث عن وظائف أكثر ربحية في دول أخرى.
- أصبح التقاعد في الخارج خيارًا شائعًا بشكل متزايد لمواطني الولايات المتحدة.
- في السنوات الأخيرة، جاب الرحالة الرقميون الأرض، معتمدين على الإنترنت للعمل.
- معظم المغتربين لا يتخلون عن جنسيتهم الأمريكية، جزئيًا لأن العملية شاقة ومكلفة.
فهم المغتربين
سيتم اعتبارك مغتربًا إذا أرسلك صاحب العمل من وظيفتك في مكتبه في وادي السيليكون للعمل لفترة طويلة في مكتبه في تورونتو.
العديد من العمال يتخذون موقفًا خارج بلدهم الأصلي، إما بشكل مستقل أو كجزء من مهمة عمل. يمكن أن يكون صاحب العمل الذي يعيّن العمل شركة أو جامعة أو حكومة أو منظمة غير حكومية.
غالبًا ما تقدم الشركات التي تتخذ من الولايات المتحدة مقرًا لها حوافز لموظفيها المغتربين، بما في ذلك رواتب أعلى، ومساعدة في الانتقال، وبدلات سكن، خاصة إذا كانوا ينتقلون إلى بلد ذو تكاليف معيشة مرتفعة.
العيش كوافد يمكن أن يكون مثيرًا، ولكنه قد يكون أيضًا انتقالًا عاطفيًا صعبًا. يتضمن الانفصال عن الأصدقاء والعائلة أثناء التكيف مع ثقافة وبيئة عمل غير مألوفة. هذا هو أحد الأسباب وراء التعويض الأعلى المقدم لهؤلاء العمال المهاجرين.
اعتبارات خاصة: التقاعد في الخارج
عدد متزايد من المتقاعدين في الولايات المتحدة يختارون العيش في الخارج، غالبًا في دول تكون فيها تكاليف المعيشة أقل بكثير.
يتم تحفيز الناس للانتقال إلى الخارج في سن أكبر لأسباب أخرى، بما في ذلك المناخ الأفضل، والوصول إلى الشواطئ، ونمط الحياة الأكثر استرخاءً. ولكن قد يكون من الصعب التنقل بين التأشيرات الطويلة الأمد اللازمة والتكيف مع الاختلافات اللغوية والثقافية.
تشمل الوجهات الشعبية للتقاعد دولًا في أمريكا الوسطى والجنوبية ومنطقة البحر الأبيض المتوسط. تصدرت كوستاريكا والبرتغال والمكسيك قائمة "الأفضل" لعام 2024 وفقًا لمجلة International Living.
خيار شائع يجب على المتقاعد المغترب التعامل معه هو الاختيار بين الإقامة الدائمة والجنسية المزدوجة. لن تعفيك لا الجنسية المزدوجة ولا الإقامة من تقديم إقرار ضريبي في الولايات المتحدة كل عام.
يتعين على الأمريكيين دفع ضرائب الدخل الأمريكية أينما كانوا يعيشون، ويجب عليهم دفعها بغض النظر عن مكان كسب دخلهم. ومع ذلك، هناك استثناءات ضريبية تسمح للمغتربين بتجنب الضرائب الأمريكية على الدخل الذي تم فرض ضرائب عليه بالفعل من قبل البلد الذي يعيشون فيه.
قد تحتاج أيضًا إلى تقديم إقرار ضريبي على الدخل في بلد إقامتك، على الرغم من أن معظم البلدان تخصم المبلغ الذي يدفعه المقيمون الأمريكيون للولايات المتحدة عبر المعاهدات التي تقلل من الازدواج الضريبي.
إذا كنت متقاعدًا أو على وشك التقاعد وتواجه قرارًا صعبًا يتطلب بعض البحث والتفكير العميق، فقد تحتاج إلى القيام برحلة إلى الخارج أو ربما عدة رحلات لاختبار الأجواء قبل اتخاذ قرارك.
تنتقل معك مزايا الضمان الاجتماعي إلى الخارج ولكن لا ينطبق ذلك على Medicare.
استبعاد الدخل المكتسب من الخارج
تفرض الولايات المتحدة ضرائب على مواطنيها على الدخل المكتسب في الخارج. لكن يحتوي قانون الضرائب الأمريكي على بنود تساعد في تقليل الالتزامات الضريبية وتجنب الازدواج الضريبي. يمكن استخدام الضرائب المدفوعة في بلد أجنبي كـ رصيد ضريبي في الولايات المتحدة، مما يقلل من فاتورة الضرائب للمغتربين عند تطبيقها عليها.
يتيح استبعاد الدخل المكتسب في الخارج (FEIE) للمغتربين استبعاد الدخل المكتسب في الخارج من إقراراتهم الضريبية حتى مستوى معين. يتم ربط المبلغ بالتضخم. يبلغ 126,500 دولار للسنة الضريبية 2024، ويزداد إلى 130,000 دولار للسنة الضريبية 2025.
على سبيل المثال، شخص حصل على 180,000 دولار في عام 2024 مقابل وظيفة في بلد أجنبي سيتعين عليه دفع ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية على 53,500 دولار: 180,000 دولار ناقص 126,500 دولار.
ائتمان الضريبة الأجنبية
لا ينطبق استثناء الدخل الأجنبي المكتسب (FEIE) على الدخل من الإيجارات أو الاستثمارات. يجب الإبلاغ عن أي دخل مكتسب من الفوائد أو الأرباح الرأسمالية من الاستثمارات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يُعتبر الائتمان الضريبي الأجنبي (FTC) بندًا يضمن عدم فرض ضرائب مزدوجة على المغتربين على أرباحهم الرأسمالية.
افترض أن مغتربًا يقع في شريحة ضريبية بنسبة 35% في الولايات المتحدة. يتم فرض ضريبة على مكاسب رأس المال طويلة الأجل بنسبة 15% للأشخاص في هذه الشريحة. يوفر الائتمان الضريبي الأجنبي (FTC) ائتمانًا دولارًا مقابل دولار مقابل الضرائب المدفوعة لدولة أجنبية، لذا سيتعين على المغترب دفع ضريبة بنسبة 5% فقط للولايات المتحدة إذا دفع ضريبة بنسبة 10% للدولة التي يعمل فيها.
سيدينون بدفع ضريبة كاملة بنسبة 15% للحكومة الأمريكية إذا لم يدفعوا أي ضريبة على مكاسب رأس المال للدولة الأجنبية.
سوف يتنازل المغترب عن ذلك المبلغ إذا كانت ضريبة الدخل المدفوعة لحكومة أجنبية تتجاوز بكثير مبلغ الائتمان لأن معدل الضريبة الأجنبية تجاوز بكثير المعدل الأمريكي. ومع ذلك، يمكن ترحيل الائتمان إلى السنوات المستقبلية.
ضريبة الترحيل
يُشار إلى الأشخاص الذين تخلوا عن الجنسية الأمريكية لأغراض ضريبية بأنهم مغتربون. وهم يخضعون لضريبة خروج تُعرف باسم ضريبة المغتربين.
تنطبق أحكام ضريبة الترحيل على المواطنين الأميركيين الذين تخلوا عن جنسيتهم والمقيمين لفترة طويلة الذين أنهوا إقامتهم في الولايات المتحدة إذا كان أحد الأغراض الرئيسية لهذا الإجراء هو تجنب الضرائب الأميركية، وفقًا لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
ينطبق هذا الضريبة على الأفراد الذين:
- يجب أن يكون لديك صافي ثروة لا يقل عن 2 مليون دولار في تاريخ التنازل عن الجنسية أو إنهاء الإقامة.
- أن يكون لديك متوسط التزام ضريبي سنوي على صافي الدخل خلال السنوات الخمس التي تنتهي قبل تاريخ التخلي عن الجنسية أو إنهاء الإقامة، والذي يزيد عن 201,000 دولار إذا كان تاريخ التخلي عن الجنسية في عام 2024.
- لا يمكنهم (أو لا يستطيعون) تقديم شهادة بالامتثال الضريبي في الولايات المتحدة لمدة خمس سنوات قبل تاريخ التخلي عن الجنسية أو إنهاء الإقامة.
مزايا وعيوب أن تصبح مغتربًا
العيش والعمل في بلد آخر لفترة طويلة يمكن أن يكون له فوائد عديدة. يمكن أن تتراوح هذه الفوائد من تجارب جديدة ومغامرات إلى اعتبارات أكثر عملية مثل انخفاض تكلفة المعيشة أو القرب من العائلة الممتدة في الخارج.
اعتمادًا على المكان الذي تستقر فيه، قد تحصل أيضًا على مزايا حكومية مثل الرعاية الصحية المجانية والتعليم والضرائب الأكثر ملاءمة.
هناك أيضًا بعض العيوب المحتملة. ستظل بحاجة إلى تقديم الإقرارات الضريبية كل عام وقد تضطر إلى دفع الضرائب لعمو سام حتى على الدخل المكتسب في بلدك الجديد.
قد تكون أيضًا بعيدًا عن منزلك. يمكن أن يجعل ذلك رؤية الأصدقاء والعائلة أكثر تكلفة وصعوبة، كما أن اختلافات المناطق الزمنية يمكن أن تعيق التواصل عبر الهاتف أو الدردشة المرئية.
يمكن أن يكون تعلم لغة جديدة وعادات جديدة صعبًا بالنسبة للبعض، وقد لا تتوفر بعض العناصر أو المنتجات التي تحبها في البلد الذي تنتقل إليه.
ولا تتمتع جميع الدول بنفس مستوى الاستقرار السياسي والاقتصادي الذي تتمتع به الولايات المتحدة.
الإيجابيات
تجارب جديدة وربما نمط حياة مختلف
انخفاض تكلفة المعيشة في بعض البلدان
الوصول إلى الرعاية الصحية بأسعار معقولة في العديد من البلدان
السلبيات
مطلوب تقديم الإقرار الضريبي في الولايات المتحدة حتى على الدخل المكتسب في الخارج.
بعيد عن الأصدقاء والعائلة
الحواجز اللغوية والثقافية والسياسية والاقتصادية
التحديات في تأمين التأشيرات والتصاريح المناسبة
ماذا يعني أن تصبح مغتربًا؟
المغترب هو شخص يغادر بلده الأصلي ويستقر في الخارج لفترة طويلة، وغالبًا بشكل دائم.
ما هو نظام الضرائب للمغتربين؟
لا يزال يتعين على الأمريكيين الذين يعيشون في الخارج تقديم إقرارات ضريبية أمريكية ما لم يتخلوا عن جنسيتهم الأمريكية. تعمل المعاهدات الدولية على تقليل أو إلغاء الازدواج الضريبي بالنسبة لمعظمهم.
ما هي الجالية المغتربة؟
غالبًا ما يجد الناس الراحة في البحث عن أجانب آخرين عندما ينتقلون إلى بلد أجنبي، خاصة أولئك الذين ينتمون إلى بلدهم الأصلي. تُعتبر مجتمعات المغتربين تجمعات لأشخاص من نفس الأصل الوطني، وغالبًا ما يكون لديهم مدارسهم ومطاعمهم ومتاجرهم الخاصة. تُسمى المجتمعات الناطقة بالإنجليزية في العديد من البلدان بالمجتمعات الأنجلو.
الخلاصة
يجب على المغتربين عادةً التنقل عبر شبكة معقدة من القواعد واللوائح الضريبية التي قد تكون صعبة الفهم والامتثال لها. تطلب الولايات المتحدة من المواطنين في الخارج تقديم الضرائب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، على الرغم من أن الاعتمادات الضريبية واستثناءات الدخل تقلل أو تلغي الازدواج الضريبي. فكر في كل ذلك جيدًا قبل اتخاذ خطوة حاسمة.