ما هو تجنب الضرائب؟
يشير تجنب الضرائب إلى استخدام طرق قانونية لتقليل مقدار ضريبة الدخل المستحقة على الفرد أو الشركة. يتم تحقيق ذلك عادةً من خلال المطالبة بأكبر عدد ممكن من الخصومات والائتمانات المسموح بها. كما يمكن تحقيقه من خلال إعطاء الأولوية للاستثمارات التي تتمتع بمزايا ضريبية، مثل شراء السندات البلدية المعفاة من الضرائب.
التهرب الضريبي يعتمد على طرق غير قانونية مثل الإبلاغ عن دخل أقل من الحقيقة وتزوير الخصومات. إنها ممارسات مختلفة تمامًا.
النقاط الرئيسية
- تجنب الضرائب هو أي طريقة قانونية يستخدمها دافع الضرائب لتقليل مقدار ضريبة الدخل المستحقة.
- يمكن للأفراد دافعي الضرائب والشركات استخدام أشكال تجنب الضرائب لتخفيض فواتيرهم الضريبية.
- تعتبر الاعتمادات الضريبية والخصومات واستبعاد الدخل أشكالًا من تجنب الضرائب.
- يوفر قانون الإيرادات الداخلية (IRC) إعفاءات ضريبية قانونية لتشجيع سلوكيات معينة مثل الادخار للتقاعد أو شراء منزل.
- يعتمد التهرب الضريبي على طرق غير قانونية لتقليل الضرائب مثل الإبلاغ عن دخل أقل من الحقيقة.
فهم تجنب الضرائب
تجنب الضرائب هو استراتيجية قانونية يستخدمها العديد من دافعي الضرائب لتخفيض فواتيرهم الضريبية. يستخدم ملايين الأفراد والشركات نوعًا من تجنب الضرائب لتقليل المبلغ المستحق عليهم بشكل قانوني وشرعي لـ خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). تُعرف طرق تجنب الضرائب أيضًا باسم ملاجئ ضريبية عند استخدامها في هذا السياق.
يمكن لدافعي الضرائب الاستفادة من تجنب الضرائب من خلال العديد من الاعتمادات والخصومات والاستثناءات بما في ذلك:
- الاستثمار في حساب التقاعد وزيادة المساهمات السنوية إلى الحد الأقصى.
- المطالبة بخصم ضريبة الرهن العقاري
يجب أن تتم الموافقة على الاعتمادات الضريبية والخصومات أولاً من قبل الكونغرس الأمريكي وتوقيعها لتصبح قانونًا من قبل الرئيس قبل أن تصبح جزءًا من قانون الضرائب الأمريكي. يمكن بعد ذلك استخدام هذه الأحكام لفائدة وتخفيف العبء عن دافعي الضرائب.
تجنب الضرائب مدمج في قانون الإيرادات الداخلية (IRC). يستخدم المشرعون هذا قانون الضرائب للتلاعب بسلوك المواطنين من خلال تقديم اعتمادات ضريبية أو خصومات أو إعفاءات. يقومون بدعم بعض الخدمات الأساسية بشكل غير مباشر مثل التأمين الصحي، ومدخرات التقاعد، والتعليم العالي، أو قد يستخدمون قانون الضرائب لتحقيق أهداف وطنية مثل زيادة كفاءة الطاقة.
تعمل الاعتمادات الضريبية بشكل مختلف قليلاً عن الخصومات الضريبية. يتم خصمها مما تدين به لمصلحة الضرائب الأمريكية أو السلطات الضريبية الأخرى بعد إعداد إقرارك الضريبي وتحديد ما تدين به. تُخصم الخصومات الضريبية من إجمالي دخلك للوصول إلى دخلك الخاضع للضريبة.
اعتبارات خاصة
إن الاستخدام المتزايد لتجنب الضرائب في الولايات المتحدة وفقًا لـ قانون الضرائب جعل منه أحد أكثر قوانين الضرائب تعقيدًا في العالم. تعقيده يؤدي إلى أن العديد من دافعي الضرائب يفوتون بعض التخفيضات الضريبية لأنهم ببساطة لا يفهمونها. ينتهي الأمر بدافعي الضرائب بإنفاق مليارات الساعات كل عام في تقديم الإقرارات الضريبية، ويُقضى الكثير من هذا الوقت في البحث عن طرق لتجنب دفع ضرائب أعلى.
غالبًا ما تجد العائلات صعوبة في اتخاذ قرارات بشأن التقاعد والادخار وقضايا التعليم لأن قانون الضرائب يمكن أن يتغير سنويًا. تعاني الشركات بشكل خاص من عواقب قانون الضرائب الذي يتطور بشكل متكرر، ويمكن أن يؤثر ذلك على قرارات التوظيف واستراتيجيات النمو.
غالبًا ما تحاول الاقتراحات المقدمة إلى قانون الضرائب تبسيط العملية من خلال تسوية معدلات الضرائب وإزالة العديد من أحكام التهرب الضريبي. يجادل مؤيدو إنشاء معدل ضريبة ثابت بأنه سيقضي على الحاجة إلى اتباع استراتيجيات التهرب الضريبي، لكن المعارضين يصفون مفهوم الضريبة الثابتة بأنه ضريبة تنازلية.
أنواع تجنب الضرائب
يمكن للكيانات التي تدفع الضرائب تجنب دفع الضرائب بطرق متعددة بمساعدة الاعتمادات والخصومات والاستثناءات التي يتضمنها قانون الضرائب الأمريكي. هذه مجرد بعض الأدوات التي يمتلكها دافعو الضرائب للاستفادة من تجنب الضرائب.
الخصم القياسي
أفادت مصلحة الضرائب الأمريكية أن 87.3% من دافعي الضرائب استخدموا الخصم القياسي بدلاً من تفصيل خصوماتهم في عام 2020. الخصم القياسي هو 14,600 دولار للأفراد الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بشكل فردي في عام 2024 و29,200 دولار للأزواج الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بشكل مشترك.
البديل للمطالبة بالخصم القياسي هو جمع كل النفقات المفصلة والقابلة للخصم الضريبي التي دفعتها خلال السنة الضريبية وإدخالها جميعًا في الجدول A من إقرارك الضريبي. يمكنك بعد ذلك المطالبة بإجمالي هذه الخصومات بدلاً من ذلك. ولكن هذا يكون مفيدًا فقط إذا كان المجموع الكلي أكبر من الخصم القياسي الذي تكون مؤهلاً له. وإلا، فستقوم بطرح أقل من دخلك الخاضع للضريبة.
لا يسمح لك قانون الضرائب بالمطالبة بكل من الخصم القياسي وتفصيل الخصومات أيضًا. يجب عليك اختيار أحدهما أو الآخر.
مدخرات التقاعد
ادخار المال للتقاعد يعني أنك على الأرجح تشارك في تجنب الضرائب. كل فرد يساهم في خطة تقاعد برعاية صاحب العمل أو يستثمر في حساب تقاعد فردي (IRA) يشارك في تجنب الضرائب.
يحصل المستثمر على إعفاء ضريبي فوري يساوي المبلغ الذي يساهم به في خطة تقليدية كل عام حتى حد معين يتم تحديثه سنويًا. لا يتم دفع ضريبة الدخل على الأموال حتى يتم سحبها بعد تقاعد المدخر. سيكون الدخل الخاضع للضريبة للمتقاعد أقل في السنوات التي تتم فيها المساهمات، مما يقلل من الضرائب المستحقة. عادةً ما يتم فرض الضرائب على نمو الأموال بعد التقاعد عند إجراء السحوبات.
تعمل خطط روث بشكل مختلف. لا يوجد خصم ضريبي فوري عند تقديم المساهمات. فهي تتيح للمستثمرين الادخار بأموال بعد خصم الضرائب، لذا يأتي الخصم الضريبي بعد التقاعد في شكل مدخرات معفاة من الضرائب. تسمح حسابات روث للمدخر بتجنب دفع ضريبة الدخل بشكل دائم على الأموال التي تكسبها مساهماتهم على مر السنين، وذلك وفقًا لبعض القواعد المؤهلة.
الاستعانة بمصادر خارجية دولية
يسمح قانون الضرائب الأمريكي للشركات والأفراد ذوي الثروات العالية (HNWIs) بنقل أموالهم إلى ملاذات ضريبية خارجية. هذه المواقع تتميز بقوانين تنظيمية أقل صرامة، وقوانين ضريبية أكثر ملاءمة، ومخاطر مالية أقل، وسرية. الذهاب إلى الخارج عن طريق إنشاء فروع أو حسابات بنكية يسمح للكيانات الخاضعة للضرائب بتجنب دفع ضرائب أعلى في بلدانهم الأصلية.
تجنب الضرائب مقابل التهرب الضريبي
غالبًا ما يخلط الناس بين تجنب الضرائب والتهرب الضريبي. كلاهما طرق لتجنب دفع الضرائب، لكن تجنب الضرائب قانوني بينما التهرب الضريبي غير قانوني.
يحدث التهرب الضريبي عندما يقوم الأفراد بالإبلاغ الناقص أو عدم الإبلاغ عن الدخل أو الإيرادات التي حصلوا عليها لسلطة ضريبية مثل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). أنت مذنب بالتهرب الضريبي إذا لم تقم بالإبلاغ عن جميع دخلك، مثل إذا قمت بإغفال الإكراميات أو المكافآت التي يدفعها لك صاحب العمل. يُعتبر المطالبة بالائتمانات التي لا تستحقها أيضًا تهربًا ضريبيًا. بعض دافعي الضرائب مذنبون بالتهرب الضريبي بعدم تقديم إقراراتهم الضريبية أو عدم دفع الضرائب المستحقة عليهم حتى لو قدموا الإقرارات.
التهرب الضريبي هو جريمة خطيرة. يمكن أن تتعرض الكيانات التي تثبت مسؤوليتها لغرامات، أو السجن، أو كليهما.
هل تجنب الضرائب قانوني؟
يمكن أن يكون تجنب الضرائب وسيلة قانونية لتفادي دفع الضرائب. يمكنك تحقيق ذلك من خلال المطالبة بالائتمانات الضريبية، والخصومات، والاستثناءات لصالحك. غالبًا ما تستخدم الشركات استراتيجيات قانونية مختلفة لتجنب دفع الضرائب. وتشمل هذه الاستراتيجيات تحويل أرباحها إلى الخارج، واستخدام الاستهلاك المعجل، وأخذ خصومات لخيارات الأسهم الخاصة بالموظفين.
يمكن أن يكون تجنب الضرائب غير قانوني، خاصة عندما يتعمد دافعو الضرائب تجاهل القوانين الضريبية كما تنطبق عليهم. يمكن أن يؤدي ذلك إلى فرض غرامات، وعقوبات، ورسوم، وحتى اتخاذ إجراءات قانونية.
ما الفرق بين تجنب الضرائب والتهرب الضريبي؟
تجنب الضرائب هو وسيلة قانونية للمكلفين لتجنب دفع الضرائب. يمكنهم القيام بذلك من خلال استخدام الاعتمادات الضريبية والخصومات والاستثناءات التي تشكل جزءًا من قانون الضرائب لصالحهم. يمكن أن تساعدهم هذه الاستراتيجيات إما في تجنب دفع الضرائب تمامًا أو تقليل مسؤوليتهم الضريبية. يمكن أن يكون تجنب الضرائب غير قانوني إذا أساء المكلف استخدام هذه الاستراتيجيات ولم يتبع القوانين الضريبية.
التهرب الضريبي هو الفشل المتعمد في الامتثال لقوانين الضرائب. يقوم دافعو الضرائب بالتهرب من تقييم ودفع ضرائبهم. يمكن أن يشمل التهرب الضريبي إخفاء الدخل، وتحويل الدخل إلى مناطق لا تمتثل لقوانين بلد دافع الضرائب، وتزوير السجلات الضريبية، وتضخيم النفقات. يمكن أن يؤدي التهرب الضريبي إلى فرض غرامات وعقوبات ورسوم، وحتى الملاحقة القضائية.
ما هي أنواع تجنب الضرائب؟
يمكن لدافعي الضرائب استخدام العديد من الاستراتيجيات لتجنب دفع الضرائب، وهي خيارات قانونية وشرعية. تشمل هذه الاستراتيجيات أخذ الخصم القياسي أو الخصومات المفصلة، والمساهمة في حساب تقاعد مؤهل، والمطالبة بالائتمانات الضريبية، وتحويل الأرباح إلى الخارج.
الخلاصة
تجنب الضرائب هو وسيلة قانونية تمامًا لتجنب دفع ضرائب زائدة. هناك استراتيجيات يمكنك استخدامها لتقليل مسؤوليتك الضريبية. يمكنك استخدام الخصومات القياسية أو المفصلة لتجنب دفع ضرائب زائدة على دخلك السنوي. يُعتبر المبلغ أيضًا استراتيجية لتجنب الضرائب إذا كنت تدخر للتقاعد في حساب IRA أو 401(k).
لا تخلط بين تجنب الضرائب والتهرب الضريبي الذي يعد غير قانوني. استشر محترفًا في الضرائب أو المالية للتأكد من أنك تتبع القانون بحذافيره إذا كنت في شك.