دخل المقامرة: ما هو، وكيف يعمل، والمزايا

ما هو دخل القمار؟

دخل القمار هو أي مال تكسبه من ألعاب الحظ أو الرهانات على أحداث ذات نتائج غير مؤكدة. يعتبر دخل القمار خاضعًا للضريبة بالكامل ويجب الإبلاغ عنه في إقرارك الضريبي الفيدرالي كدخل من القمار.

النقاط الرئيسية

• دخل القمار هو أي مال تكسبه من ألعاب الحظ أو الرهانات على أحداث ذات نتائج غير مؤكدة.
• القمار دائمًا ما يتضمن عائدًا متوقعًا سلبيًا حيث يكون للمنزل (الكازينو) الأفضلية.
• هذا الدخل خاضع بالكامل للضريبة ويجب الإبلاغ عنه إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
• الضريبة المدفوعة على الأرباح ليست تصاعدية: يتم فرض ضريبة على دخل المقامرة للمقيمين في الولايات المتحدة بمعدل ثابت يبلغ 24%، بغض النظر عن المبلغ الذي تربحه.

كيف تعمل إيرادات القمار

يشمل دخل القمار أي أموال يتم كسبها من القمار، سواء كانت أرباحًا من الكازينوهات، أو اليانصيب، أو السحوبات، أو سباقات الخيل والكلاب، أو البينجو، أو الكينو، أو مجموعات الرهان، أو المسابقات. كما يتم تصنيف القيمة السوقية العادلة للجوائز غير النقدية مثل السيارات أو العطلات كدخل من القمار.

في بعض الحالات، قد يُطلب من مؤسسات القمار حجب 24% من الأرباح كضريبة دخل فدرالية، ويتم الإبلاغ عن ذلك في نموذج W-2G الذي يُعطى للفائز ويُرسل إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). إذا ربحت أموالاً من القمار ولم تتلقَ نموذج W-2G من الدافع، يجب عليك مع ذلك الإبلاغ عن جميع دخل القمار إلى دائرة الإيرادات الداخلية.

يجب تضمين المبلغ الكامل من الدخل المكتسب من القمار بعد خصم تكلفة الرهان في إقرارك الضريبي الفيدرالي. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، يجب على دافعي الضرائب الذين ليسوا مقامرين محترفين الإبلاغ عن جميع دخل القمار الذي لم يتم تضمينه في نموذج W-2G كـ "دخل آخر" في النموذج 1040، وهو المستند القياسي الذي يستخدمه دافعو الضرائب الأفراد لتقديم إقراراتهم الضريبية السنوية. كما يجب الإبلاغ عن دخل القمار المشترك، أي الأرباح المقسمة بين شخصين أو أكثر، إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

تقوم الكازينوهات أيضًا بإصدار نموذج W-2G عندما لا يكون الحجز الضريبي مطلوبًا للأنواع التالية من الأرباح: 1,200 دولار أو أكثر من ماكينات القمار أو لعبة البينجو، 1,500 دولار أو أكثر من ألعاب كينو، 5,000 دولار أو أكثر من بطولات البوكر.

دخل المقامرة مقابل خسائر المقامرة

يمكنك أيضًا الإبلاغ عن الأموال التي تخسرها في المقامرة في الإقرار الضريبي الفيدرالي. ومع ذلك، هناك بعض القيود. لا يمكن المطالبة بخسائر المقامرة التي تتجاوز ما تربحه كخصم ضريبي. Gambling losses

بمعنى آخر، إذا أنفقت 10,000 دولار لكسب 4,000 دولار، فلن تتمكن من خصم مصروفات الـ 10,000 دولار أو الخسارة الإجمالية البالغة 6,000 دولار. يمكن فقط إجراء الخصومات الضريبية على مبلغ الربح، وفي هذه الحالة 4,000 دولار.

غير المقيمين في الولايات المتحدة وكندا لا يمكنهم خصم خسائر القمار، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

مزايا دخل المقامرة

ميزة أخرى محتملة للمقامرين هي أن الدخل المكتسب لا يخضع للضريبة بمعدلات تصاعدية، على عكس ضرائب الدخل العادية. يتم دائمًا فرض ضريبة على أرباح القمار بنسبة 24%، وكانت سابقًا 25%، بغض النظر عما إذا كنت قد ربحت 1,500 دولار في سباق الخيل أو مليون دولار على طاولة البوكر.

بشكل عام، يتم فرض ضريبة بمعدل ثابت قدره 30% على دخل المقامرة للأشخاص غير المقيمين في الولايات المتحدة.

اعتبارات خاصة

المقامرون المحترفون

المقامرون المحترفون هم الأشخاص الذين يقامرون بانتظام كمصدر رئيسي لدخلهم، ويتم التعامل مع أرباحهم بشكل مختلف لأغراض الضرائب. عادةً ما تُعتبر جميع عائداتهم دخلًا مكتسبًا منتظمًا ويتم فرض الضرائب عليها وفقًا لمعدلات ضريبة الدخل العادية.

يقوم المقامرون المحترفون بالإبلاغ عن دخلهم من المقامرة كدخل عمل حر، والذي يخضع لضريبة الدخل الفيدرالية، وضريبة العمل الحر، وضريبة الدخل الحكومية.

في عام 2018، منحت المحكمة العليا الولايات الأمريكية الإذن بتشريع المراهنات الرياضية وحتى الآن قامت 35 ولاية بتشريع المراهنات الرياضية. لا تزال المراهنات الرياضية غير قانونية بالكامل في جميع الولايات، على الرغم من أن بعض الولايات لديها تشريعات معلقة لجعلها قانونية.

اقتطاع ضريبة الدخل

تُطلب من مؤسسات القمار حجب 24% من الأرباح والإبلاغ عنها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عندما يتجاوز الفرد حدودًا معينة—تُحدد هذه الحدود بأنها 5,000 دولار أو أكثر من اليانصيب أو المسابقات أو المراهنات أو غيرها من معاملات المراهنة، وكذلك عندما تتجاوز الأرباح 300 مرة من المبلغ المراهن عليه.

لا يُطلب من الكازينوهات حجب الضرائب أو إصدار نموذج W-2G للاعبين الذين يفوزون بمبالغ كبيرة في بعض ألعاب الطاولة، مثل البلاك جاك، والكرابس، والروليت.

هل يمكنك المطالبة بالخسائر في القمار؟

يمكنك خصم الخسائر من أرباح القمار فقط إذا قمت بالإبلاغ عن أرباحك أيضًا. لخصم خسائر القمار، والتي يمكن أن تشمل النفقات إلى ومن الكازينو، يجب عليك تفصيل ضرائبك بدلاً من أخذ الخصم القياسي.

هل يجب علي دفع ضرائب الولاية على أرباح المقامرة؟

تفرض معظم الولايات ضريبة على جميع الأرباح التي تُحقق في تلك الولاية، حتى لو لم تكن تعيش هناك. على سبيل المثال، إذا ربحت مالًا من القمار في ولاية ماريلاند ولكنك تعيش في ولاية ديلاوير، فسيتعين عليك دفع ضرائب ماريلاند على أرباحك.

هل المراهنات الرياضية قانونية؟

قامت بعض الولايات بتشريع المراهنات الرياضية بينما لم تقم بذلك ولايات أخرى. وهناك بعض الولايات التي لديها تشريعات معلقة لجعل المراهنات الرياضية قانونية. اعتبارًا من سبتمبر 2024، تعتبر المراهنات الرياضية قانونية في 38 ولاية.

الخلاصة

ما لم تكن مقامرًا محترفًا، يتم تضمين دخل القمار كدخل في ضرائبك ويتم فرض ضريبة عليه بمعدل 24%. يجب على الكازينوهات حجب هذا الجزء من أرباحك والإبلاغ عنها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بعد فوزك بمبلغ معين، وذلك يعتمد على اللعبة والمبلغ الذي راهنت به. يُفضل استشارة متخصص في الضرائب إذا كنت بحاجة إلى مساعدة.