ما هو الربح الهامشي؟
الربح الهامشي هو الربح الذي تحققه الشركة أو الفرد عند إنتاج وبيع وحدة إضافية أو هامشية. يشير مصطلح "هامشي" إلى التكلفة أو الربح الإضافي المكتسب عند إنتاج الوحدة التالية. المنتج الهامشي هو الإيرادات الإضافية المكتسبة، بينما التكلفة الهامشية هي التكلفة الإضافية لإنتاج وحدة إضافية واحدة.
الربح الهامشي هو الفرق بين التكلفة الهامشية والمنتج الهامشي (المعروف أيضًا باسم الإيراد الهامشي). تحليل الربح الهامشي مفيد للمديرين لأنه يساعد في اتخاذ القرار بشأن توسيع الإنتاج أو التوقف عن الإنتاج تمامًا، وهي لحظة تُعرف باسم نقطة الإغلاق.
وفقًا للنظرية الاقتصادية السائدة، ستقوم الشركة بتعظيم أرباحها الإجمالية عندما يتساوى التكلفة الحدية مع الإيراد الحدي، أو عندما يكون الربح الحدي مساويًا للصفر تمامًا.
النقاط الرئيسية
- الربح الهامشي هو الزيادة في الأرباح الناتجة عن إنتاج وحدة إضافية واحدة.
- يتم حساب الربح الهامشي من خلال أخذ الفرق بين الإيراد الهامشي والتكلفة الهامشية.
- تحليل الربح الهامشي مفيد لأنه يمكن أن يساعد في تحديد ما إذا كان يجب زيادة أو تقليل مستوى الإنتاج.
فهم الربح الحدي
الربح الهامشي يختلف عن الربح المتوسط والربح الصافي وغيرها من مقاييس الربحية في أنه ينظر إلى المال الذي يمكن تحقيقه من إنتاج وحدة إضافية واحدة. يأخذ في الاعتبار حجم الإنتاج لأنه مع نمو الشركة، يتغير هيكل تكاليفها، واعتمادًا على اقتصاديات الحجم، يمكن أن تزيد الربحية أو تنقص مع زيادة الإنتاج ramps up.
اقتصادات الحجم تشير إلى الحالة التي يزداد فيها الربح الهامشي مع زيادة حجم الإنتاج. عند نقطة معينة، سيصبح الربح الهامشي صفرًا ثم يتحول إلى سلبي مع زيادة الحجم إلى ما يتجاوز السعة المقصودة. في هذه المرحلة، تواجه الشركة عدم اقتصادات الحجم.
ستميل الشركات إلى زيادة الإنتاج حتى تتساوى التكلفة الحدية مع المنتج الحدي، وهو عندما يكون الربح الحدي يساوي صفرًا. بمعنى آخر، عندما تكون التكلفة الحدية والمنتج الحدي (الإيرادات) صفرًا، لا يتم تحقيق أي ربح إضافي من إنتاج وحدة إضافية.
إذا أصبح الربح الهامشي للشركة سلبياً، قد تقرر الإدارة تقليص الإنتاج، أو إيقاف الإنتاج مؤقتاً، أو التخلي عن العمل تماماً إذا بدا أن الأرباح الهامشية الإيجابية لن تعود.
كيفية حساب الربح الحدي
التكلفة الحدية (MCMC) هي التكلفة لإنتاج وحدة إضافية واحدة، والإيراد الحدي (MR) هو الإيراد المكتسب لإنتاج وحدة إضافية واحدة.
الربح الهامشي (MP) = الإيراد الهامشي (MR) - التكلفة الهامشية (MCMC)
في علم الاقتصاد الجزئي الحديث، تميل الشركات المتنافسة مع بعضها البعض إلى إنتاج وحدات حتى تتساوى التكلفة الحدية مع الإيراد الحدي (التكلفة الحدية = الإيراد الحدي)، مما يترك فعليًا ربحًا حديًا صفريًا للمنتج. في الواقع، في حالة المنافسة الكاملة، لا يوجد مجال للأرباح الحدية لأن المنافسة ستدفع دائمًا سعر البيع للانخفاض إلى مستوى التكلفة الحدية، وستعمل الشركة حتى يتساوى الإيراد الحدي مع التكلفة الحدية؛ لذلك، ليس فقط التكلفة الحدية = الربح الحدي، ولكن أيضًا التكلفة الحدية = الربح الحدي = السعر.
إذا لم تتمكن الشركة من المنافسة على أساس التكلفة وتعمل بخسارة هامشية (ربح هامشي سلبي)، فإنها ستتوقف في النهاية عن الإنتاج. يحدث تعظيم الربح للشركة، بالتالي، عندما تنتج حتى تصل إلى مستوى حيث يتساوى التكلفة الهامشية مع الإيراد الهامشي، ويكون الربح الهامشي صفرًا.
اعتبارات خاصة
من المهم ملاحظة أن الربح الهامشي يوفر فقط الربح المكتسب من إنتاج عنصر إضافي واحد وليس الربحية الإجمالية للشركة. بمعنى آخر، يجب على الشركة التوقف عن الإنتاج عند المستوى الذي يبدأ فيه إنتاج وحدة إضافية في تقليل الربحية الإجمالية.
المتغيرات التي تساهم في التكلفة الحدية تشمل:
- العمالة
- تكلفة الإمدادات أو المواد الخام
- الفائدة على الديون
- الضرائب
التكاليف الثابتة أو التكاليف الغارقة لا ينبغي تضمينها في حساب الربح الهامشي، حيث إن هذه النفقات لمرة واحدة لا تؤثر على ربحية إنتاج الوحدة التالية مباشرة.
التكاليف الغارقة هي التكاليف التي لا يمكن استردادها مثل بناء مصنع أو شراء قطعة من المعدات. لا تشمل تحليل الربح الهامشي التكاليف الغارقة لأنه ينظر فقط إلى الربح من إنتاج وحدة إضافية واحدة، وليس إلى الأموال التي تم إنفاقها على تكاليف غير قابلة للاسترداد مثل المصنع والمعدات. ومع ذلك، من الناحية النفسية، من الصعب التغلب على الميل إلى تضمين التكاليف الثابتة، ويمكن للمحللين الوقوع في فخ مغالطة التكلفة الغارقة، مما يؤدي إلى قرارات إدارية مضللة وغالبًا ما تكون مكلفة.
بالطبع، في الواقع، تعمل العديد من الشركات على تعظيم الأرباح الهامشية بحيث تكون دائمًا تساوي الصفر. وذلك لأن عددًا قليلاً جدًا من الأسواق يقترب بالفعل من المنافسة الكاملة بسبب الاحتكاكات التقنية، والبيئات التنظيمية والقانونية، والتأخيرات وعدم تماثل المعلومات.
قد لا يعرف مديرو الشركة في الوقت الفعلي تكاليفهم الحدية وإيراداتهم، مما يعني أنهم غالبًا ما يتعين عليهم اتخاذ قرارات بشأن الإنتاج بأثر رجعي وتقدير المستقبل. بالإضافة إلى ذلك، تعمل العديد من الشركات دون أقصى حد من معدل استخدام الطاقة الإنتاجية لتكون قادرة على زيادة الإنتاج عندما يرتفع الطلب دون انقطاع.
لماذا تهتم الشركات بأرباحها الهامشية؟
لزيادة الأرباح إلى أقصى حد، يجب على الشركة إنتاج أكبر عدد ممكن من الوحدات، ولكن من المحتمل أيضًا أن تزداد تكاليف الإنتاج مع زيادة الإنتاج. عندما يكون الربح الحدي صفرًا (أي عندما تساوي التكلفة الحدية لإنتاج وحدة إضافية الإيراد الحدي الذي ستجلبه)، يكون مستوى الإنتاج هذا هو الأمثل. إذا أصبح الربح الحدي سلبيًا بسبب التكاليف، فيجب تقليل الإنتاج.
متى يجب على الشركة أن تغلق، عند النظر في الربح الحدي؟
إذا كان الربح الهامشي سلبياً عند جميع مستويات الإنتاج، فإن أفضل مسار للعمل بالنسبة للشركة هو على الأرجح وقف جميع الإنتاج في الوقت الحالي، بدلاً من الاستمرار في إنتاج وحدات بخسارة.
ما هي اقتصادات الحجم؟
تشير اقتصادات الحجم إلى الحالات التي يؤدي فيها زيادة الإنتاج إلى انخفاض التكلفة الحدية. في مثل هذه الحالات، سيزداد الربح الحدي مع إنتاج المزيد والمزيد من الوحدات.