ما هو توزيع Roth IRA غير المؤهل؟
توزيع حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA) غير المؤهل هو سحب لا يفي بمعايير خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لتوزيع مؤهل. إذا قمت بسحب توزيع غير مؤهل، فقد ينتهي بك الأمر إلى دفع ضرائب على المبلغ المسحوب بالإضافة إلى غرامة السحب المبكر.
النقاط الرئيسية
- توزيعات حساب التقاعد الفردي روث غير المؤهل (Roth IRA) تخضع للضرائب وقد تتعرض لعقوبة السحب المبكر.
- يجب أن تفي توزيعات Roth IRA المؤهلة بمعايير معينة، مثل أن يكون مالك الحساب قد بلغ على الأقل 59½ عامًا وأن يكون الحساب قد مر عليه على الأقل خمس سنوات.
- يمكنك سحب المساهمات، ولكن ليس الأرباح، من حساب Roth IRA في أي وقت ولأي سبب دون دفع ضرائب أو غرامة.
فهم توزيعات Roth IRA غير المؤهلة
تختلف قواعد التوزيع لحسابات Roth IRA اعتمادًا على ما إذا كنت تسحب المساهمات أو الأرباح. يتم تمويل حسابات Roth IRA بأموال بعد خصم الضرائب، مما يعني أنك لا تحصل على إعفاء ضريبي مقدمًا كما هو الحال مع حساب IRA التقليدي. ولكن الأموال التي تسحبها تكون معفاة من الضرائب عند التقاعد، طالما أنك تفي ببعض الشروط.
لأنك قد دفعت بالفعل ضرائب الدخل على الأموال التي قمت بالمساهمة بها في الحساب، يمكنك سحب المساهمات من حساب Roth IRA في أي وقت دون أن تكون خاضعًا للضرائب أو الغرامات. القواعد تختلف بالنسبة للأرباح. يُعتبر سحب الأرباح الذي لا يتوافق مع المعايير التالية عمومًا توزيعًا غير مؤهل من حساب Roth IRA:
- يحدث ذلك بعد مرور خمس سنوات على الأقل من فتح وتمويل حساب Roth IRA الخاص بك.
- أحد الخيارات التالية صحيح أيضًا:
- أنت تبلغ من العمر 59½ عامًا على الأقل.
- لديك إعاقة.
- يتم الدفع إلى المستفيد الخاص بك أو إلى تركة ممتلكاتك بعد وفاتك.
- سحب يصل إلى 10,000 دولار لتمويل منزل لمشتري منزل لأول مرة.
- سحب يصل إلى 5,000 دولار لدعم ولادة طفل جديد أو التبني.
تُعتبر توزيعات Roth IRA غير المؤهلة خاضعة للضريبة كـ دخل عادي. بالإضافة إلى ذلك، سيتعين عليك دفع غرامة سحب مبكر بنسبة 10% إذا كنت أصغر من 59½ عامًا.
سحب توزيع غير مؤهل من حساب Roth IRA الخاص بك لا يؤدي فقط إلى ضرائب ورسوم، بل يعني أيضًا أن لديك أموالاً أقل للاعتماد عليها بعد التقاعد. بالإضافة إلى ذلك، قد تفقد سنوات من الاستفادة من الفائدة المركبة compounding.
اعتبارات خاصة
بينما تخضع التوزيعات غير المؤهلة للضرائب على الدخل، قد تكون معفيًا من غرامة 10% إذا انطبق أحد الاستثناءات التالية:
- أنت تدفع أقساط التأمين الطبي بعد فقدان وظيفتك.
- السحب هو توزيع مؤهل كمساعدة للتعافي من الكوارث.
هل تدفع ضرائب على توزيعات حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA)؟
التوزيعات المؤهلة من حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA) تكون معفاة من الضرائب. تدفع ضريبة على التوزيعات غير المؤهلة و/أو غرامة السحب المبكر إلا إذا كنت مؤهلاً لاستثناء بموجب قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
ما هي قيمة العقوبة على السحب المبكر من حساب Roth IRA؟
تبلغ عقوبة السحب المبكر من حساب Roth IRA (وكذلك حساب IRA التقليدي) 10% من المبلغ الذي تسحبه. قد تكون مدينًا أيضًا بضريبة الدخل بالإضافة إلى العقوبة. يمكنك سحب المساهمات (ولكن ليس الأرباح) في أي وقت من حساب Roth IRA دون أن تكون خاضعًا للضريبة والعقوبة.
كيف يتم فرض الضرائب على توزيعات Roth IRA غير المؤهلة؟
تُعتبر توزيعات Roth IRA غير المؤهلة خاضعة للضريبة كدخل عادي. كما ستخضع لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10% إذا كنت أصغر من 59½ عامًا أو إذا كان الحساب أقل من خمس سنوات، أو كلاهما. اعتمادًا على شريحة الضريبة الخاصة بك، يمكن أن يتراكم هذا ليصبح مبلغًا كبيرًا.
ما هي قاعدة الخمس سنوات؟
الأرباح التي تسحبها من Roth IRA لا تُفرض عليها ضرائب طالما أنك تلتزم بالقواعد الخاصة بالتوزيعات المؤهلة. لكي تُعتبر التوزيعات مؤهلة، يجب أن تكون قد امتلكت Roth IRA لمدة لا تقل عن خمس سنوات، وهو ما يُعرف بقاعدة الخمس سنوات، وأن تكون إما قد بلغت 59½ عامًا على الأقل أو تفي ببعض الشروط الخاصة الأخرى. نظرًا لأن المساهمات تُدفع بأموال بعد خصم الضرائب، يمكنك سحبها في أي وقت.