ما هو الاستقطاع الزائد؟
الإفراط في الحجب هو مصطلح عام يشير إلى خصم مبلغ زائد من الضرائب من راتب الموظف أو من خطة التقاعد على مدار السنة. يتم استرداد أي مبلغ محجوب بشكل زائد إلى دافع الضرائب بعد تقديمهم لـ الإقرار الضريبي.
النقاط الرئيسية
- يعني الاستقطاع الزائد أن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) قد استقطعت مبلغًا زائدًا من ضرائب دخلك.
- يؤدي الحجز الزائد غالبًا إلى استرداد للمكلف.
- بعض الأشخاص يستمتعون بالحصول على شيك استرداد كبير في نهاية العام.
- لكنك في الواقع تخسر بهذه الطريقة لأنك تسمح لمصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام أموالك دون دفع فائدة لك.
فهم الاستقطاع الزائد من الضرائب
يُعرف الحجز الزائد أيضًا باسم الحجز المفرط. عندما يتعلق الأمر بضرائب الدخل، يحدث ذلك عادةً عندما يؤدي الحصول على مكافأة أو دفعة مقطوعة أعلى من المتوسط إلى تشويه الأرقام. يمكن أن يحدث أيضًا ببساطة لأنك ملأت نموذج W-4 بشكل غير صحيح. إذا كنت تحصل على استرداد كبير كل عام تقريبًا، فمن المحتمل أنك تحجز مبلغًا كبيرًا جدًا للضرائب الفيدرالية.
يتم إعادة الحجز الزائد لمزايا الضمان الاجتماعي إلى دافع الضرائب في شكل ائتمان ضريبي قابل للاسترداد. إذا جعل الائتمان الضريبي مسؤولية دافع الضرائب أقل من الصفر، فسيتلقى دافع الضرائب دفعة نقدية من دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
هناك عدة أسباب قد تؤدي إلى اقتطاع زائد لضريبة الضمان الاجتماعي، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية. أحد هذه الأسباب هو خطأ من جهة صاحب العمل، والذي يحدث عندما يقوم صاحب العمل بحساب خاطئ ويقتطع الكثير من ضريبة الضمان الاجتماعي من أجور الموظف.
يحدث السيناريو الآخر عندما يكون لدى الموظف اثنان أو أكثر من أصحاب العمل في نفس السنة الضريبية. يحدث هذا عادة عندما يغير الموظف وظيفته خلال السنة. قد لا يعرف صاحب العمل الجديد مقدار ما تم خصمه من قبل صاحب العمل السابق. يؤدي ذلك إلى قيام صاحب العمل الجديد بخصم ضريبة الضمان الاجتماعي بشكل زائد، مما يتجاوز الحد الأقصى المستحق للسنة.
انتقادات لزيادة الاقتطاع الضريبي
بعض دافعي الضرائب يتطلعون للحصول على شيك كبير من استرداد الضريبة من مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام. لكن فكر مرة أخرى: عندما تحصل على استرداد كبير، فإنك تستعيد أموالك الخاصة، ولكن بدون فوائد. في الواقع، أنت تقرض الحكومة أموالك الخاصة لمعظم السنة دون أن تدفع لك أي فوائد في المقابل.
لذلك، فإن دفع ضرائب زائدة يحمل معه تكلفة الفرصة البديلة. يضحي دافع الضرائب بفوائد أخرى كان يمكن أن يجلبها المال لهم من خلال السماح بالاقتطاع الزائد. كان بإمكان دافع الضرائب استخدام المال لسداد الديون، أو الادخار للتقاعد، أو الاستثمار بمعدل عائد محتمل أعلى.
خلال فترات ارتفاع التضخم، يمكن أن يكون من المهم بشكل خاص للمكلفين بالضرائب التأكد من عدم حجب أموال زائدة من رواتبهم. مع مرور الوقت، يؤدي التضخم إلى انخفاض في القوة الشرائية للنقود. الأموال المستردة التي يتلقاها المكلف بالضرائب في المستقبل ستكون قيمتها أقل، مما يعني أنها ستشتري كمية أقل من السلع والخدمات.
عكس الاقتطاع الزائد هو الاقتطاع الناقص، وهو عندما لا يقوم صاحب العمل باقتطاع ما يكفي من المال من راتبك لتغطية ضرائب الدخل الخاصة بك. إذا وجدت أن الاقتطاع من راتبك قليل جدًا، يمكنك تقديم نموذج W-4 معدّل إلى صاحب العمل لمساعدتك في تجنب التزام ضريبي غير متوقع عند وقت الضريبة.
اعتبارات خاصة
تشجع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) دافعي الضرائب على التحقق من الاقتطاع الضريبي بانتظام. هذا الأمر مهم بشكل خاص إذا كان دافع الضرائب قد غيّر وظيفته أو مرّ بحدث حياتي مهم مثل الزواج، أو ولادة طفل، أو التبني، أو شراء منزل.
الهدف وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية هو تقريب دافع الضرائب إلى رصيد صفري قدر الإمكان. وهذا يعني أنه عند تقديم إقرارهم الضريبي، لن تكون هناك ضرائب مستحقة أو استرداد مستحق. لمساعدة دافعي الضرائب في التحقق من حجب الضرائب، توفر مصلحة الضرائب الأمريكية أداة تقدير حجب الضرائب عبر الإنترنت، والتي تساعد في التأكد من أن لديك المبلغ الصحيح من الضرائب المحجوزة من راتبك.
هل هناك عقوبة على حجب الضرائب بشكل زائد؟
لا، لن تفرض عليك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) غرامة إذا دفعت ضرائب أكثر مما كان ضروريًا. ستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي لطلب استرداد الأموال التي دفعتها بشكل زائد. على الرغم من عدم وجود غرامة مباشرة لدفع ضرائب زائدة، إلا أن هناك تكلفة فرصة لأنك قد فوتت فرصة كسب فائدة على أموالك أو استخدامها في شيء آخر مفيد.
كيف يمكنك تجنب الاقتطاع الزائد؟
أفضل طريقة لتجنب الاقتطاع الزائد هي التحقق من المبلغ الذي يقتطعه صاحب العمل من راتبك وتحديد ما إذا كان دقيقًا. يمكنك استخدام حاسبة اقتطاع الضرائب من مصلحة الضرائب الأمريكية لمعرفة ما إذا كان يتم اقتطاع المبلغ الصحيح من راتبك. يمكنك استخدام النتائج لمساعدتك في إكمال نموذج W-4 جديد، والذي ستقدمه بعد ذلك إلى صاحب العمل.
كيف يقوم أصحاب العمل بحساب الاقتطاع الضريبي؟
لحساب المبلغ الصحيح الذي يجب حجزه، يعتمد أصحاب العمل على نموذج W-4 الذي يقدمه الموظفون لهم. لإكمال نموذج W-4، يجب على الموظف تقديم معلومات تعريفية وتحديد كيفية تقديمهم للضرائب (كشخص أعزب، متزوج، أو رب أسرة).
يجب عليهم الإشارة إذا كان لديهم وظائف متعددة، أو زوج/زوجة يعمل، وأي معالين. يجب على دافع الضرائب أيضًا الإشارة إذا كانوا يرغبون في حجب مبلغ إضافي من راتبهم. سيقوم صاحب العمل بعد ذلك باستخدام المعلومات التي قدمها الموظف لحساب مبلغ الحجب.