ما هي الوصية التكميلية؟
الوصية التلقائية هي وثيقة قانونية تضمن أن الأصول المتبقية للفرد ستنتقل تلقائيًا إلى الثقة التي تم إنشاؤها مسبقًا عند وفاته.
النقاط الرئيسية
- باستخدام وصية التحويل، ستنتقل الأصول المتبقية للفرد تلقائيًا إلى الثقة التي تم إنشاؤها مسبقًا عند وفاته.
- يمكن استخدام الوصايا التلقائية مع كل من الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء وغير القابلة للإلغاء.
- على الرغم من أن الوصايا التكميلية يجب أن تمر بعملية إثبات الوصية، إلا أنها يمكن أن تضمن أن تذهب أصول الفرد إلى المستفيدين الذين كانوا يقصدونهم.
كيف تعمل وصية "صبّ الأموال"
تعمل الوصية التكميلية بالتزامن مع الثقة الحية. في تخطيط التركات، توفر الثقة وسيلة لتجنب عملية إثبات الوصية التي قد تكون طويلة ومكلفة عند نقل الأصول بعد وفاة المانح. عندما يحين الوقت لتسوية التركة، يتم توزيع الأصول في الثقة على المستفيدين كما وجه المانح.
تغطي وصية التحويل الأصول التي لم يقم المانح بوضعها في الثقة الخاصة بهم - سواء عن طريق الخطأ أو عن قصد - بحلول وقت وفاتهم. وبهذه الطريقة، تعمل كنوع من شبكة الأمان.
يجب أن تمر الوصايا التكميلية بعملية إثبات الوصية، ولكن في حالة عدم وجود توجيهات صريحة مقدمة في الوصية، فإن الأصول المتبقية ستكون خاضعة لقوانين الخلافة بدون وصية التي تنطبق في الولاية القضائية التي توفي فيها الفرد. ونتيجة لذلك، قد يتم توزيع الأصول بطريقة لم يكن الفرد يرغب فيها.
بدلاً من ذلك، ستوجه الوصية التلقائية بأن تذهب هذه الأصول إلى الصندوق الاستئماني وتوزع وفقًا لنوايا المانح، على الرغم من أن ذلك قد لا يحدث بالسرعة التي كانت ستحدث لو كانت الأصول في الصندوق الاستئماني منذ البداية.
يمكن لوصية "السكب" أن توفر حماية إضافية ضد القضايا القانونية المتعلقة بالثقة من خلال النص على أن الأصول المخصصة للثقة يتم توزيعها على المستفيدين من الثقة في حال أصبحت غير صالحة، أو في حالة الثقة غير الممولة، إذا أصبح من الصعب أو المستحيل قانونيًا تمويلها في وقت وفاة المانح.
هل يجب إثبات وصية "صبّ" في المحكمة؟
تحتاج الوصايا التكميلية إلى المرور بإجراءات إثبات الوصية. ولكن من المحتمل أن تحتوي على أصول أقل من الوصية العادية، أو أصول ذات قيمة أقل بكثير. وهذا يسمح بإجراءات إثبات وصية مختصرة، والتي تكون أرخص وأسرع بكثير من إجراءات إثبات الوصية الرسمية.
الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء وغير القابلة للإلغاء
عادةً ما تقترن خطط العقارات بالوصايا الشاملة مع الصناديق الاستئمانية الحية، والتي تتطلب من المانحين نقل الأصول إليها قبل وفاتهم. تستخدم معظم العقارات الصغيرة الصناديق الاستئمانية الحية القابلة للإلغاء، والتي تسمح للمانحين بالتحكم في الأصول في الصندوق حتى وفاتهم.
تستخدم العقارات الكبيرة أحيانًا الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء لتقليل العبء الضريبي على المستفيدين، خاصة إذا كانوا من المحتمل أن يخضعوا لـ ضريبة العقارات. بمجرد أن يقوم المانحون بنقل الأصول إلى صندوق استئماني غير قابل للإلغاء، تصبح الأصول تحت السيطرة الكاملة للوصي.
يمكن أن تعمل الوصايا التلقائية مع أي نوع من أنواع الصناديق الاستئمانية.
مثال على وصية السكب
افترض أن زوجين مسنين يرغبان في توزيع تركة على أبنائهم وأحفادهم. لتقليل المتاعب القانونية الناتجة عن عمليات إثبات الوصايا المتعددة التي ستنشأ عن كتابة وصايا فردية، قررا إنشاء صندوق استئماني حي قابل للإلغاء يمكنهما من خلاله نقل أصولهما.
بجانب الثقة، يقومان بصياغة وصايا تحويلية توجه أي أصول متبقية لتُضاف إلى الثقة عند وفاتهما. عندما يتوفى أحد الزوجين، تنتقل سيارته، التي تم تسجيلها فقط باسم هذا الشخص، بسلاسة إلى الثقة. يستمر الزوج الآخر في العمل كوصي، لذا يمكنه الاستمرار في استخدام السيارة كما لو كانت مسجلة باسمه، حتى وإن تم نقل ملكيتها إلى الثقة.
عند وفاة الزوج الثاني، يتم أيضًا تحويل أي أصول بقيت باسم هذا الزوج إلى الثقة. ثم يقوم الوصي المعين بإدارة أو توزيع الأصول كما هو موجه بموجب شروط الثقة.
ما هو الإرث بدون وصية؟
تشير خلافة التركة بدون وصية إلى كيفية توزيع ممتلكات الفرد من قبل المحاكم إذا توفي دون وصية. تختلف قوانين خلافة التركة بدون وصية من ولاية إلى أخرى، ولكنها عادةً ما توزع الأصول على أي من الأقارب الباقين على قيد الحياة بناءً على علاقتهم بالمتوفى.
كم تبلغ تكلفة إجراءات إثبات الوصية؟
التكاليف المرتبطة بإثبات صحة الوصية، والتي يمكن أن تشمل رسوم المحامي والمحكمة، تختلف بشكل كبير حسب حجم وتعقيد التركة، وكذلك حسب الموقع. على سبيل المثال، في سانتا كلارا، كاليفورنيا، غالبًا ما تصل إلى 4% إلى 7% أو أكثر من قيمة التركة.
كم من الوقت تستغرق عملية إثبات الوصية؟
تقول جمعية المحامين الأمريكية أن "المعدل المتوسط لإتمام عملية إثبات الوصية هو من ستة إلى تسعة أشهر."
الخلاصة
الوصية التلقائية تهدف إلى ضمان أن الأصول المتبقية للفرد - تلك التي لم تُدرج بالفعل في صندوق ائتماني قد أنشأه سابقًا - ستنتقل تلقائيًا إلى الصندوق عند وفاته. وهي تتجنب إمكانية أن يتم تحديد توزيع تلك الأصول من قبل المحكمة، كما يمكن أن يحدث إذا توفي الشخص دون وصية.