ما هو الأرمل/الأرملة المؤهل؟
حالة تقديم الضرائب الفيدرالية للأرامل المؤهلين متاحة لمدة عامين للأرامل والزوجات الباقين على قيد الحياة الذين لديهم معالين بعد وفاة الزوج. يمكن للزوج الباقي على قيد الحياة تقديم الإقرار الضريبي بشكل مشترك مع الزوج المتوفى للسنة الضريبية التي توفي فيها الزوج، ويمكنهم المطالبة بالخصم القياسي للزوجين المتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك.
لسنتين الضريبيتين التاليتين، يمكن للزوج أو الزوجة الباقية على قيد الحياة تقديم الإقرار الضريبي كأرمل أو أرملة مؤهلة إذا قاموا بإعالة منزل لأطفال الزوجين المعالين.
النقاط الرئيسية
- ينطبق وضع تقديم الأرملة/الأرمل المؤهل على الأزواج الباقين على قيد الحياة الذين لديهم معالون.
- يتيح هذا للزوج الباقي على قيد الحياة تقديم الضرائب بشكل مشترك مع الزوج المتوفى.
- ينطبق وضع الأرمل/الأرملة المؤهل على الخصم القياسي للزوجين المتقدمين بالإقرار الضريبي بشكل مشترك.
فهم حالة الأرملة/الأرمل المؤهل(ة)
حالة تقديم الضرائب للأرملة أو الأرمل المؤهل غير متاحة في سنة وفاة الزوج. للتأهل، يجب أن يكون الزوج قد تأهل لحالة التقديم المتزوجين معًا في سنة وفاة الزوج. تشمل متطلبات خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) الإضافية:
- يجب على دافع الضرائب المؤهل المطالبة بمعال مؤهل. المعالون المؤهلون هم أطفال الزوج أو الزوجة، أو أبناء الزوج أو الزوجة، أو الأطفال المتبنون. لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للأطفال الحاضنين بأن يكونوا مؤهلين.
- يجب أن يعيش المعال المؤهل في منزل الأرملة أو الأرمل المؤهل طوال العام. تعتبر الغيابات المؤقتة بسبب الإجازة أو التعليم أو العلاج الطبي أو الخدمة العسكرية أو الأنشطة التجارية مقبولة، طالما أنه "من المعقول افتراض أن الشخص الغائب سيعود إلى المنزل بعد الغياب المؤقت" ويتم الحفاظ على المنزل خلال فترة الغياب.
مزايا الأرمل/الأرملة المؤهل/ة
قد يدفع الفرد ضرائب دخل فدرالية أقل عند التقديم كأرمل أو أرملة مؤهلة. يمكن للأرمل أو الأرملة المؤهلة الاستفادة من نفس مبلغ الخصم القياسي مثل الأزواج الذين يقدمون بشكل مشترك، واعتبارًا من عام 2018، يتمتع الأرامل والأرامل المؤهلون بنفس شريحة الضريبة مثل الأزواج الذين يقدمون بشكل مشترك. هذا يمنح الأزواج الأرامل سنتين للانتقال ماليًا إلى العبء الضريبي الأعلى للفرد الواحد غير المتزوج.
على سبيل المثال، إذا توفي الزوج أو الزوجة في عام 2023، يمكن للزوج أو الزوجة الباقية على قيد الحياة استخدام حالة الأرمل أو الأرملة المؤهلة للاستفادة من الخصومات القياسية والفئات الضريبية الخاصة بالمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة للسنوات الضريبية 2024 و2025.
تُعتبر الضرائب المنخفضة مفيدة بشكل خاص عندما يكون الزوج الباقي على قيد الحياة هو الذي يتحمل تكاليف الجنازة، والنفقات النهائية، والنفقات العامة المرتبطة بالحفاظ على المنزل وتربية الأطفال. إن تقليل عبء الضرائب يجعل من الأسهل على الزوج الباقي على قيد الحياة الاستمرار في توفير احتياجات أطفاله، والانتقال إلى حالة تقديم الضرائب كفرد غير متزوج أو كرئيس للأسرة.
بالإضافة إلى ذلك، إذا وُلد المعال المؤهل أو توفي خلال العام، يمكن لدافع الضرائب أن يقدم الإقرار تحت حالة الأرمل أو الأرملة المؤهلة. مرة أخرى، يجب أن يكون قد دفع أكثر من نصف تكاليف الحفاظ على المنزل خلال حياة الطفل، أو قبل ولادة الطفل. كما يجب أن يكون الطفل قد عاش مع دافع الضرائب المؤهل خلال العام.
ما هي مدة توفر حالة الأرمل/الأرملة المؤهلة؟
حالة تقديم الضرائب الفيدرالية للأرامل المؤهلات متاحة لمدة عامين للأرامل والرجال الأرامل (الأزواج الباقين على قيد الحياة) الذين لديهم معالون بعد وفاة الزوج.
ما هي الميزة الضريبية لحالة الأرمل/الأرملة المؤهلة؟
قد يدفع الفرد ضرائب دخل فدرالية أقل عند تقديم الإقرار الضريبي كأرمل أو أرملة مؤهلة.
هل حالة الأرمل/الأرملة المؤهلة متاحة في سنة وفاة الزوج/الزوجة؟
لا. لكي يكون الزوج مؤهلاً، يجب أن يكون قد استوفى شروط الحالة الضريبية للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا في سنة وفاة الزوج.
الخلاصة
حالة تقديم الضرائب الفيدرالية للأرامل المؤهلين متاحة لمدة عامين للأرامل والزوجات (الأزواج الباقين على قيد الحياة) الذين لديهم معالون بعد وفاة الزوج. يتيح هذا للأرمل أو الأرملة الباقية على قيد الحياة تقديم الضرائب بشكل مشترك مع الزوج المتوفى. تنطبق حالة الأرمل/الأرملة المؤهلة على الخصم القياسي للزوجين المتزوجين الذين يقدمون الضرائب بشكل مشترك.