ما هو المساهمة قبل الضريبة؟ كيف تعمل مع مثال

ما هو المساهمة قبل الضريبة؟

المساهمة قبل الضريبة تؤجل الضرائب حتى السحب، والذي يكون عادةً خلال التقاعد. defers taxes

على سبيل المثال، إذا خصصت 10,000 دولار من راتبك للمساهمة في خطة 401(k) التقليدية في عام 2024، فلن تضطر لدفع ضرائب الدخل على هذا الدخل البالغ 10,000 دولار في عام 2024. ستحتاج إلى دفع الضرائب عليه عندما تسحب الأموال (المساهمات، الأرباح، وأي مطابقة من صاحب العمل) خلال التقاعد، سواء كان ذلك في عام 2034، 2044، أو 2074.

هذا يتناقض مع المساهمات بعد الضرائب ومساهمات Roth. تسمح العديد من الحسابات ذات المزايا الضريبية بمساهمات قبل الضرائب، بما في ذلك حسابات 401(k) التقليدية (وليس Roth) وحسابات التقاعد الفردية (IRAs)، بالإضافة إلى خطط 403(b) و457.

النقاط الرئيسية

• المساهمات قبل الضرائب مصممة لتشجيع الناس على الادخار للتقاعد.
• يتم تقديم مساهمة قبل الضريبة قبل دفع أي ضرائب على المبلغ.
• يتم تأجيل الضرائب حتى السحب، والذي يكون عادة عند التقاعد، باستثناء حالات السحب المبكر أو في حالات الصعوبة.
• تساهم المساهمات قبل الضرائب في حسابات التقاعد في تقليل عبء ضريبة الدخل للسنة الحالية.

المساهمات قبل الضريبة مقابل المساهمات بعد الضريبة

إذا تم تقديم مساهمة من دخل دفع الفرد عليه ضريبة بالفعل، يُشار إليها على أنها مساهمة بعد الضريبة. هذا يختلف عن المساهمات قبل الضريبة ومساهمات روث. (انظر المزيد عن مساهمات روث أدناه.)

عند القيام بمساهمة بعد خصم الضرائب، تقوم بإيداع الدخل في حساب تقاعد تقليدي أو Roth بعد دفع الضرائب عليه. على الرغم من عدم وجود إعفاءات ضريبية فورية، إلا أن الأرباح على المساهمات بعد خصم الضرائب تنمو بتأجيل ضريبي حتى يتم سحبها.

يمكن أن تكون المساهمات في خطة ادخار التقاعد التقليدية (غير روث) على شكل مساهمات قبل الضرائب و/أو بعد الضرائب. (ومع ذلك، فإن حسابات روث تسمح أيضًا بالمساهمات بعد الضرائب.) يمكن تقديم المساهمات بعد الضرائب بدلاً من أو بالإضافة إلى المساهمات قبل الضرائب.

هذا النوع من المساهمات شائع بين أصحاب الدخل المرتفع الذين قاموا بالحد الأقصى لمساهماتهم في 401(k) من خلال المساهمة حتى الحد الأقصى بمساهمات قبل الضريبة أو Roth.

لسنة الضريبة 2024، وفقًا لـ خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، إذا كنت أصغر من 50 عامًا، فإن الحد الأقصى الذي يمكنك المساهمة به في خطة 401(k) هو 23,000 دولار. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك الاستفادة من خيار المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار في المساهمات الإضافية.

هناك حد للمساهمات من جميع المصادر، بما في ذلك مساهمات صاحب العمل، كل عام. الحد الأقصى للسنة الضريبية 2024 هو 69,000 دولار للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا، مع إضافة 7,500 دولار للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر.

المساهمات بعد الضريبة ومساهمات Roth تكون منطقية إذا كان من المتوقع أن تكون معدلات ضريبة الدخل أعلى في المستقبل.

الحسابات قبل الضريبة مقابل حسابات روث

مع حساب روث، مثل Roth 401(k) أو حساب التقاعد الفردي روث (IRA)، تدفع الضرائب مقدمًا، في السنة التي تقوم فيها بالمساهمة، بحيث يمكنك في التقاعد سحب الأموال بدون ضرائب، طالما أنك احتفظت بالحساب لمدة خمس سنوات (في حالة حساب روث IRA) وكنت فوق سن 59½.

إذا كنت تحاول اتخاذ قرار بشأن ما إذا كنت ستقوم بمساهمات قبل الضريبة أو مساهمات Roth، فإن إحدى الاستراتيجيات هي مقارنة شريحة الضرائب الحالية الخاصة بك مع شريحة الضرائب المتوقعة عند التقاعد.

إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أقل عند التقاعد، فاتبع الطريقة التقليدية وقم بالمساهمات قبل الضريبة. إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى عند التقاعد، فقم بالمساهمة في حساب Roth بدلاً من ذلك. الهدف هو سحب الأموال عندما تكون شريحتك الضريبية هي الأدنى، لتقليل الضرائب التي ستحتاج إلى دفعها.

ومع ذلك، يجب أن تضع في اعتبارك أن قواعد الضرائب والفئات الضريبية تتغير بمرور الوقت. لا توجد طريقة لمعرفة ما يخبئه المستقبل حقًا، لذا حاول أن تخمن بأفضل ما يمكنك.

مثال على توفير الضرائب

المساهمات قبل الضريبة تؤدي إلى توفير في الضرائب.

على سبيل المثال، لنفترض أن هناك موظفًا متزوجًا يكسب 105,000 دولار في الدخل الإجمالي في السنة الضريبية 2024. إذا كان معدل الضريبة الفعلي الخاص به هو 20%، فإن التزامه الضريبي للسنة سيكون 0.20 × 105,000 دولار = 21,000 دولار، مما يترك للموظف 84,000 دولار (105,000 دولار - 21,000 دولار) كدخل صافي بعد الضرائب.

ومع ذلك، إذا قام الموظف الذي يقل عمره عن 50 عامًا بالاستفادة القصوى من خطة 401(k) الخاصة به بمساهمة قبل الضريبة قدرها 23,000 دولار، فسيتم تخفيض الدخل الخاضع للضريبة إلى 82,000 دولار (105,000 دولار - 23,000 دولار)، وستكون مسؤوليته الضريبية 16,400 دولار (0.2 × 82,000 دولار)، مما يوفر له 4,600 دولار (21,000 دولار - 16,400 دولار).

عند حساب المساهمة قبل الضريبة، كما يظهر في هذا المثال، سيتم تقليل مقدار الضرائب المقتطعة حيث سيتم تقليل الأساس للمبلغ الخاضع للضريبة.

كم يجب أن تستثمر قبل الضرائب؟

توصي شركة Fidelity بأن يدخر المستثمرون 18% من دخلهم على أساس ما قبل الضريبة كل عام للتحضير للتقاعد الذي يبدأ في سن 67. تستند هذه الإرشادات إلى افتراض أنك بدأت في الادخار للتقاعد في سن 30. إذا بدأت في سن 25، فإن النسبة تكون 15%. أما إذا بدأت في سن 35، فإن النسبة تكون 23%.

تشمل هذه الأرقام مساهمة صاحب العمل. وهي تفترض أنك ستحصل على مزايا الضمان الاجتماعي وليس لديك معاش تقاعدي، وهو الأمر المرجح نظرًا للاتجاه بعيدًا عن المعاشات التقاعدية نحو خطط 401(k).

هل من الأفضل اختيار الضريبة المسبقة أم Roth؟

على الرغم من أنه قد يكون من الصعب التخمين، وأن معدلات الضرائب في المستقبل غير معروفة، يجب أن تسأل نفسك ما إذا كنت ستكون في شريحة ضريبية أعلى أو أقل عند التقاعد. هل سيكون لديك دخل خاضع للضريبة أكثر في ذلك الوقت مقارنة بالآن؟

إذا كنت تتوقع أنك ستكون في شريحة ضريبية أعلى عند التقاعد، فستحتاج إلى أن تُفرض الضرائب على مساهماتك الآن. هذا يعني أنك ستحتاج إلى المساهمة في حساب Roth. من ناحية أخرى، إذا كنت تتوقع أنك ستكون في شريحة ضريبية أقل عند التقاعد، فستحتاج إلى أن تُفرض الضرائب على مساهماتك عند التقاعد، وليس الآن. هذا يعني أنك ستحتاج إلى تقديم مساهمة قبل الضريبة في حساب تقليدي.

هل المساهمات قبل الضريبة تستحق العناء؟

المساهمة قبل الضريبة هي الخيار الصحيح للعديد من المستثمرين بسبب التوفير الضريبي. تقلل المساهمة قبل الضريبة من دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل بدوره من مقدار الضرائب التي تدفعها.

قد ترغب أيضًا في التفكير في المساهمة في التقاعد عبر حساب Roth بدلاً من ذلك. يعتمد القرار إلى حد كبير على ما إذا كنت تعتقد أنك ستكون في شريحة ضريبية أقل عند التقاعد. إذا كنت تعتقد ذلك، فإن المساهمة قبل الضريبة تناسبك. إذا لم يكن الأمر كذلك، فاختر حساب Roth.

ومع ذلك، لا ينبغي أن تعطي الأولوية لمدخرات التقاعد إذا كان لديك ديون بفائدة مرتفعة، مثل ديون بطاقات الائتمان، لأن معدلات الفائدة ذات الأرقام المزدوجة ستقضي على أي وفورات ضريبية قد تكون استفدت منها.

الخلاصة

تتيح لك المساهمات قبل الضريبة تخصيص أموال لخطة التقاعد باستخدام دخل لم يخضع لضرائب الرواتب أو ضرائب الدخل.

تقلل المساهمات قبل الضريبة من مقدار دخلك الخاضع للضريبة الآن، مما يخفض فاتورتك الضريبية الحالية. يتم تأجيل هذه الضرائب. تدفع ضريبة الدخل على مساهماتك والأرباح عندما تسحب المال من الحساب، والذي يكون عادةً خلال فترة التقاعد.

إذا كان لديك أي أسئلة حول المساهمة في خطة التقاعد الخاصة بك، تحدث إلى قسم الموارد البشرية أو إلى مدير الخطة الخاص بك.