ما هو إعادة التصنيف؟
إعادة التصنيف تشير إلى استراتيجيتين منفصلتين لحساب التقاعد الفردي (IRA):
- يمكن إعادة تصنيف المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) كمساهمة في حساب تقاعد فردي مختلف. هذه الاستراتيجية مسموح بها حاليًا، ويمكنك إعادة تصنيف مساهمتك في حساب Roth IRA إلى مساهمة في حساب تقاعد فردي تقليدي والعكس صحيح، على الرغم من وجود مواعيد نهائية محددة تنطبق.
- يمكن سابقًا إعادة تصنيف تحويل Roth IRA (أو التراجع عنه) إلى IRA التقليدي. ومع ذلك، لم يعد يُسمح بهذه الاستراتيجية بموجب قانون تخفيضات الضرائب والوظائف. اليوم، إذا قمت بتحويل Roth IRA، فإنه يعتبر خطوة دائمة وغير قابلة للتغيير.
النقاط الرئيسية
- يمكن إعادة تصنيف مساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) كمساهمة في حساب تقاعد فردي مختلف، على الرغم من أن هناك مواعيد نهائية محددة تنطبق.
- قبل قانون تخفيضات الضرائب وفرص العمل، كان بإمكانك إعادة تصنيف أو التراجع عن تحويل حساب Roth IRA إلى حساب تقاعد تقليدي (IRA).
- تحويلات Roth IRA أصبحت الآن غير قابلة للإلغاء. بمجرد أن تقوم بالتحويل إلى Roth، لا يمكنك العودة.
كيف تعمل إعادة التصنيف
إعادة التصنيف تتيح لك التعامل مع مساهمة عادية قمت بها في حساب Roth IRA أو حساب IRA تقليدي كأنها مساهمة قمت بها في نوع آخر من حسابات IRA.
على سبيل المثال، إذا قمت بالمساهمة بمبلغ 7,000 دولار في حساب Roth IRA الخاص بك (الحساب الأول)، يمكنك إعادة تصنيفها كمساهمة بقيمة 7,000 دولار في حساب IRA التقليدي الخاص بك (الحساب الثاني). لاحظ أن 7,000 دولار هو الحد الأقصى للمساهمة في حساب IRA لعام 2024 (6,500 دولار لعام 2023).
لا يمكنك إعادة تصنيف مساهمات صاحب العمل ضمن خطة التقاعد المبسط للموظفين (SEP) IRA أو خطة الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين (SIMPLE) IRA كمساهمات في حساب تقاعد فردي آخر.
إعادة تصنيف المساهمة من نوع حساب تقاعد فردي (IRA) إلى نوع آخر يمنحك الفرصة لتغيير رأيك أو تصحيح خطأ - على سبيل المثال، إذا قمت بالمساهمة في حساب روث حتى وإن كان دخلك مرتفعًا جدًا.
لديك حتى تاريخ استحقاق تقديم الإقرار الضريبي الفيدرالي الخاص بك (بما في ذلك أي تمديدات) للسنة التي قمت فيها بأول مساهمة لإعادة تصنيف مساهمتك. طالما أنك تعيد تصنيف مساهمتك قبل هذا الموعد النهائي، يمكنك اعتبار المساهمة كأنها تمت إلى حساب التقاعد الفردي الثاني (IRA) لتلك السنة. هذا يعني أنه يمكنك فعليًا تجاهل المساهمة التي قمت بها في حساب التقاعد الفردي الأول (IRA).
لإعادة تصنيف المساهمة، اطلب من الوصي على حساب التقاعد الفردي الخاص بك (المؤسسة المالية التي تحتفظ بحساب التقاعد الفردي الخاص بك) تحويل المبلغ، بما في ذلك المساهمة والأرباح المرتبطة بها، إلى نوع مختلف من حسابات التقاعد الفردي. يمكن أن تتم إعادة التصنيف إما داخل نفس المؤسسة (إذا كنت تستخدم وصيًا واحدًا لكلا الحسابين) أو عبر تحويل من وصي إلى وصي إذا كانت مؤسسات مختلفة تدير حسابات التقاعد الفردي.
كيف تعيد تصنيف مساهمة حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
لإعادة تصنيف مساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA)، ستحتاج إلى استخدام حساب IRA موجود أو فتح حساب جديد لقبول الأموال المسحوبة. بعد ذلك، قم بإخطار مؤسستك المالية بأنك ترغب في إعادة تصنيف المساهمة. إذا كان نفس مقدم خدمة IRA يدير كلا الحسابين، يمكنك فقط إخطار تلك المؤسسة. وإلا، فأبلغ الوصي الذي يحتفظ بمساهمة IRA المعنية والمؤسسة التي ستقبل المساهمة المعاد تصنيفها.
يمكنك عمومًا إجراء إعادة التوصيف عبر الإنترنت أو باستخدام النموذج القياسي للوصي على حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك. يجب عليك الإبلاغ عن إعادة التوصيف في إقرارك الضريبي للسنة التي قمت فيها بالمساهمة الأصلية باستخدام نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) نموذج 8606.
كيف تقوم بتخصيص الأرباح عند إعادة تصنيف مساهمات حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
إذا اخترت إعادة تصنيف مساهمة في حساب IRA، يجب عليك تحويل المساهمة بالإضافة إلى أي أرباح مرتبطة بتلك الأموال، أو أقل من أي خسائر. إذا كان حساب IRA يتكون بالكامل من المساهمة والأرباح التي تريد إعادة تصنيفها - على سبيل المثال، إذا كان حساب IRA جديدًا وقد قمت بإجراء مساهمة واحدة فقط - فيمكنك تحويل حساب IRA بالكامل. يُطلق على هذا اسم إعادة التصنيف الكاملة.
على العكس من ذلك، إذا كنت ترغب في تحويل جزء من حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك، يُعتبر ذلك إعادة تصنيف جزئية. في هذه الحالة، يجب عليك تحديد مقدار أرباح حساب التقاعد الفردي (IRA) التي تُنسب إلى المساهمة التي ترغب في إعادة تصنيفها. يمكنك تجنب الحسابات الرياضية عن طريق طلب من مزود حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك حساب هذا المبلغ لك.
كم يمكنني المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
لعام 2024، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 7,000 دولار في حسابات Roth وIRA التقليدية الخاصة بك. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك تقديم مساهمة إضافية بقيمة 1,000 دولار كمساهمة تعويضية، مما يرفع حد المساهمة السنوية إلى 8,000 دولار. أما لعام 2023، فإن الحد هو 6,500 دولار، أو 7,500 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر.
لاحظ أن الحد الأقصى هو الإجمالي المشترك لجميع حسابات التقاعد الفردية (IRAs) الخاصة بك. لذلك، على سبيل المثال، إذا قمت بالمساهمة بمبلغ 4,000 دولار في حساب تقاعد فردي تقليدي، فإن الحد الأقصى الذي يمكنك المساهمة به في حساب Roth خلال نفس السنة الضريبية (2024 في هذا المثال) سيكون 3,000 دولار.
حسابات Roth IRA لديها قيد إضافي: سواء كنت مسموحًا لك بالمساهمة بالمبلغ الكامل - أو بأي مبلغ على الإطلاق - يعتمد ذلك على الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) وحالة الإقرار الضريبي الخاصة بك.
الخلاصة
كان هناك تقنيتان لإعادة التصنيف، ولكن الآن هناك واحدة فقط. يمكنك إعادة تصنيف مساهمة في حساب تقاعد فردي (IRA) واحد كمساهمة في حساب تقاعد فردي آخر. على سبيل المثال، يمكنك إعادة تصنيف مساهمتك في حساب التقاعد التقليدي الخاص بك كمساهمة في حساب التقاعد روث الخاص بك، أو العكس. ومع ذلك، انتبه إلى المواعيد النهائية: لديك حتى يوم الضريبة (أو تمديده لمدة ستة أشهر) لإتمام ذلك.