ما هو التنظيم G؟
تشير اللائحة G إلى قاعدة يفرضها نظام الاحتياطي الفيدرالي تتطلب من البنوك والشركات التابعة لها والفروع الخاصة بها الكشف علنًا عن الاتفاقيات المكتوبة مع الكيانات أو الأشخاص غير الحكوميين كما تتعلق بـقانون إعادة الاستثمار المجتمعي. تُعرف اللائحة رسميًا باسم الإفصاح والإبلاغ عن الاتفاقيات المتعلقة بـ CRA. بموجب اللائحة G، يجب تقديم أي اتفاقيات من هذا النوع إلى الوكالة الفيدرالية المصرفية المعنية ومتابعتها سنويًا.
النقاط الرئيسية
- لدى الاحتياطي الفيدرالي مجموعة من القواعد التي تم وضعها لتنظيم المؤسسات المصرفية.
- تنظيم G هو قاعدة من الاحتياطي الفيدرالي تتطلب الإفصاح عن امتثال البنك لقوانين الإقراض المناهضة للتمييز.
- بموجب اللائحة G، يجب على البنوك الإفصاح عن أي اتفاقيات مكتوبة مع كيانات أو أشخاص غير حكوميين كما تتعلق بقانون إعادة الاستثمار المجتمعي لعام 1977.
- فرض القانون إنهاء الممارسات التمييزية في الإقراض.
- اللائحة G هي قاعدة فيدرالية تشمل جميع البنوك المؤمنة من قبل FDIC.
فهم التنظيم G
يُعتبر البنك الاحتياطي الفيدرالي البنك المركزي للولايات المتحدة. واحدة من مسؤولياته الرئيسية هي ضمان أن يكون النظام المالي للبلاد آمنًا وسليمًا وشفافًا. ولهذا السبب، فقد وضع عددًا من اللوائح التي يجب على جميع البنوك الأعضاء الالتزام بها. تتراوح هذه القواعد من التعامل مع الشيكات وتحويل الأموال إلى الإفصاح عن المعلومات للجمهور.
تنظم اللائحة G الإفصاح والإبلاغ عن الاتفاقيات المتعلقة بقانون إعادة الاستثمار المجتمعي الفيدرالي. كان القانون الصادر في عام 1977 يهدف إلى تقليل ممارسات الإقراض التمييزية التي كانت ترفض القروض للمحتملين من مالكي المنازل وأصحاب الأعمال الصغيرة في الأحياء ذات الدخل المنخفض والمتوسط. ببساطة، يضمن هذا القانون أن تلتزم البنوك بممارسات الإقراض المناهضة للتمييز.
يتطلب قانون إعادة الاستثمار المجتمعي (CRA) من البنوك بذل جهد حسن النية لتمديد القروض للأفراد المؤهلين ورجال الأعمال في الأحياء ذات الدخل المنخفض والمتوسط. كما يُلزم المقرضون بتقديم تقارير منتظمة عن تلك الجهود إلى الوكالة المصرفية المناسبة. يتم تنفيذ اللوائح من قبل نفس الوكالات التي توافق على طلبات البنوك لفتح فروع جديدة أو الاندماج مع مؤسسة أخرى. يعتبر الامتثال لقانون إعادة الاستثمار المجتمعي (CRA) عاملاً يجب أخذه في الاعتبار.
تفي اللوائح أيضًا ببعض متطلبات قانون جرام-ليتش-بليلي. هذا القانون الصادر في عام 1999، والمعروف أيضًا باسم قانون التحديث المالي، أزال الحواجز أمام شركة واحدة لتقديم منتجات مصرفية واستثمارية وتأمينية تحت مظلة واحدة، مما أدى إلى ظهور المؤسسات المالية العملاقة في العصر الحديث.
توجد أيضًا لائحة G من هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) ولا ينبغي الخلط بينها وبين اللائحة التي أنشأها الاحتياطي الفيدرالي. تتناول لائحة G الخاصة بـ SEC إفصاح الشركات العامة أو إصدارها لمعلومات لا تُحسب أو تُعرض وفقًا لـ المبادئ المحاسبية المقبولة عمومًا (GAAP). تنص على أن أي شركة تصدر معلومات مالية غير متوافقة مع GAAP يجب أن تتضمن "عرضًا لأقرب مقياس مالي متوافق مع GAAP وإعادة التوفيق بين المقياس المالي غير المتوافق مع GAAP الذي تم الإفصاح عنه وأقرب مقياس مالي متوافق مع GAAP."
اللائحة G: ما الذي يتم تغطيته وما لا يتم تغطيته
تنطبق اللائحة G على المدفوعات النقدية أو المنح أو الاعتبارات الأخرى التي تتجاوز 10,000 دولار أمريكي لكل سنة تقويمية. لا يشمل هذا المبلغ القروض. ومع ذلك، فإنه ينطبق على القروض التي يتجاوز مجموعها 50,000 دولار أمريكي لكل سنة تقويمية. في هذه الحالة، يجب أن تكون ودائع البنوك الأعضاء في الدولة، وشركات القابضة للبنوك، وشركات القابضة للادخار والقروض مؤمنة من قبل شركة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC).
القواعد التي تحكم الاتفاقيات المغطاة لا تشمل القروض الفردية المضمونة بالعقارات. كما أنها لا تغطي تمديدات الائتمان للفئات التالية:
- الأفراد
- الشركات
- المزارع
- الكيانات الأخرى
لا ينطبق تعريف اللائحة G للاتفاقيات المغطاة إذا كانت الأموال المعنية تُقرض بأسعار ليست أقل بكثير من أسعار السوق. كما أن القاعدة لا تنطبق إذا لم تُظهر طلب القرض أو الوثائق أن المقترض ينوي استخدام الأموال لتقديم قرض أو تمديد ائتمان لأي طرف ثالث.
كيف يتم تطبيق التنظيم G
تشمل الاتفاقيات المغطاة التي يجب الإبلاغ عنها بموجب اللائحة G أي عقد أو ترتيب أو تفاهم يتم كتابته عندما تتضمن الأطراف واحدة أو أكثر من المؤسسات الإيداعية المؤمنة أو الشركات التابعة لمؤسسة إيداع مؤمنة وواحدة أو أكثر من الكيانات أو الأشخاص غير الحكوميين.
تنطبق اللائحة G إذا تم إبرام الاتفاقية فيما يتعلق بالوفاء بقانون إعادة الاستثمار المجتمعي (CRA). يشمل ذلك الاتفاقيات المبرمة مع كيان غير حكومي أو شخص قام بإصدار اتصالات تتعلق بقانون إعادة الاستثمار المجتمعي قبل الدخول في الاتفاقية.
يتم تعريف اتصالات CRA على أنها تعليقات مكتوبة أو شفوية تُصدر إلى وكالة مصرفية فدرالية بشأن كفاية أداء CRA للبنك، أو أي مؤسسات إيداع مؤمنة تابعة، أو أي جهة تابعة لـ CRA.
ما هو الهدف من التنظيم G؟
تنظيم G الخاص بالاحتياطي الفيدرالي يهدف إلى تحديد وتنظيم الإفصاح والإبلاغ عن الاتفاقيات المكتوبة (المعروفة بالاتفاقيات المغطاة) مع الكيانات أو الأفراد غير الحكوميين المتعلقة بقانون إعادة الاستثمار المجتمعي. تم تمرير هذا القانون للمساعدة في الحد من الإقراض التمييزي، الذي منع بعض الأفراد من الحصول على التمويل لشراء المنازل وكذلك لأصحاب الأعمال الصغيرة في الأحياء ذات الدخل المنخفض إلى المتوسط.
ما الفرق بين تنظيم G للاحتياطي الفيدرالي وتنظيم هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC)؟
لدى الاحتياطي الفيدرالي وهيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) قواعد تحكم المنظمات التي تقع تحت إشرافهما. كلاهما لديه لوائح تحمل اسم اللائحة G. كلاهما يتعلق بالإفصاح ولكنهما مختلفان تمامًا.
يتطلب تنظيم G من الاحتياطي الفيدرالي من البنوك أن تقوم بالإفصاح العلني عن أي عقود لديها مع كيانات أو أشخاص غير حكوميين فيما يتعلق بقانون إعادة الاستثمار المجتمعي. من ناحية أخرى، يتعلق تنظيم G الخاص بلجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) بممارسات المحاسبة للشركات. وفقًا لهذه القاعدة، يجب على الشركات التي لا تقدم تقارير محاسبية وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) أن تتضمن مقاييس GAAP قابلة للمقارنة.
كيف يختلف التنظيم G عن التنظيم GG؟
تغطي كل من اللائحة G واللائحة GG قواعد مجلس الاحتياطي الفيدرالي التي تتعلق بموضوعين مختلفين يتعلقان بالمؤسسات المالية.
بموجب اللائحة G، يجب على البنوك والكيانات ذات الصلة تقديم إفصاح عام عن أي عقود مكتوبة مع كيانات أو أشخاص غير حكوميين فيما يتعلق بقانون إعادة الاستثمار المجتمعي.
من ناحية أخرى، تُعتبر اللائحة GG قاعدة تتطلب من المؤسسات المالية الأمريكية التي تمتلك أنظمة دفع أن تضع ضوابط وتوازنات لمنع المدفوعات المتعلقة بالمقامرة غير القانونية عبر الإنترنت.
الخلاصة
باعتباره البنك المركزي للبلاد، يتحمل الاحتياطي الفيدرالي عدة مسؤوليات رئيسية. واحدة من هذه المسؤوليات هي تنظيم البنوك والمؤسسات المالية الأخرى التي تقع تحت إشرافه. تنظيم G هو قاعدة وضعها الاحتياطي الفيدرالي. تنص هذه القاعدة على أن البنوك يجب أن تكشف عن أي اتفاقيات أو عقود مكتوبة لديها مع كيانات أو أشخاص غير حكوميين فيما يتعلق بقانون إعادة الاستثمار المجتمعي. تم سن هذا القانون للحد من الإقراض التمييزي، خاصة للأفراد والشركات في الأحياء ذات الدخل المنخفض إلى المتوسط.