ما هو التأمين على الحياة بقسط واحد؟
تأمين الحياة ذو القسط الواحد (SPL) يفرض على حامل الوثيقة دفع قسط واحد مقدمًا لتمويل الوثيقة بالكامل. كان يُعتبر في السابق ملاذًا ضريبيًا شائعًا tax shelter.
النقاط الرئيسية
- تتطلب السياسة أن يكون لدى الحامل إمكانية الوصول إلى مبلغ كبير من المال مقدمًا، مما يعني أنها ليست مجدية ماليًا للعديد من الأفراد.
- تشمل فوائد SPL دفعًا كبيرًا للمستفيدين، نظرًا للتمويل بمبلغ إجمالي، والقدرة على الوصول إلى جزء من النقد للرعاية طويلة الأجل إذا لزم الأمر.
فهم التأمين على الحياة بقسط واحد
تتطلب بوليصة التأمين على الحياة ذات القسط الواحد مبلغًا كبيرًا من المال من حامل البوليصة، مما يجعل هذا النوع من التأمين بعيد المنال للعديد من المتقدمين. الميزة الكبيرة للتأمين على الحياة ذو القسط الواحد هي أن الدفعة الواحدة تمول البوليصة بالكامل، مما يضمن فورًا تقديم منفعة وفاة كبيرة للمستفيدين.
ميزة أخرى مفيدة لبعض سياسات التأمين على الحياة ذات القسط الواحد هي قدرتها على تمويل الرعاية طويلة الأجل باستخدام قروض السياسة، أو بتغطيتها من خلال إضافة خاصة. تسمح بعض سياسات التأمين على الحياة ذات القسط الواحد لحاملي السياسات بسحب جزء من منفعة الوفاة بدون ضرائب لدفع نفقات المعيشة. مثل هذه السحوبات تقلل من مبلغ منفعة الوفاة وفقًا لذلك.
سياسات القسط الواحد الشائعة تشمل التأمين على الحياة مدى الحياة بقسط واحد والتأمين على الحياة المتغير بقسط واحد. يختلف الاثنان في كيفية تراكم قيمة نقدية لكل سياسة. الأول يقدم معدل فائدة ثابت خالٍ من المخاطر. الثاني يستثمر القيمة النقدية في محافظ مُدارة بنشاط ويأتي مع المخاطر والمكافآت المحتملة للاستثمار النشط.
تُموَّل بوليصة التأمين على الحياة ذات القسط الواحد بالكامل منذ البداية، لذا يتراكم النقد بسرعة؛ لكن مبلغ منفعة الوفاة يختلف بناءً على مقدار الاستثمار وعمر وصحة حامل البوليصة في وقت الحصول على التأمين.
تأمين الحياة ذو القسط الواحد كعقد استثمار معدل
أقر الكونغرس الأمريكي قانون إصلاح الضرائب لعام 1986 ظاهريًا لتبسيط قانون ضريبة الدخل وإغلاق الثغرات. ومع ذلك، بقيت ثغرة واحدة مفتوحة وهي التأمين على الحياة ذو القسط الواحد، والذي أصبح بسرعة شائعًا كملاذ ضريبي.
تقدم العديد من سياسات التأمين على الحياة مزايا ضريبية، لكن سياسات التأمين على الحياة ذات القسط الواحد كانت مفيدة بشكل خاص. أولاً، يسمح دفع القسط الواحد لحامل الوثيقة بإيداع مبلغ كبير من المال في الوثيقة دفعة واحدة. ثانيًا، تقدم العديد من السياسات ذات القسط الواحد "قروض غسيل" — وهي قروض مقابل القيم النقدية للسياسات التي تكون فعليًا خالية من الفوائد والضرائب، حيث يقوم معدل الفائدة على القيمة النقدية بإلغاء الفائدة على القروض.
أقر الكونغرس قانون الإيرادات التقنية والمتنوعة لعام 1988 للحد من استخدام سياسات التأمين على الحياة كملاذات ضريبية. أعاد القانون تصنيف سياسات التأمين على الحياة ذات القسط الواحد كـ عقود تعديل الوقف (MECs). تمنح عقود MECs القروض وتتيح السحب على أساس آخر ما يدخل أولاً يخرج (LIFO). وهذا يعني أن الأرباح الخاضعة للضريبة تخرج من السياسة قبل العائد المعفى من الضرائب على المبدأ، مما يقلل من فائدتها كملاذات ضريبية.
أدى تقديم عقد التأمين المعدل (MEC) إلى توجه الناس نحو سياسات التأمين على الحياة الكاملة العادية للاستفادة من مزاياها الضريبية. في حين أن جميع سياسات التأمين على الحياة ذات القسط الواحد تعتبر عقود MEC، فإن سياسات الحياة الكاملة العادية تصبح عقود MEC فقط إذا تجاوزت حدود الأقساط. يحاول المستثمرون الذين يسعون لاستخدام سياسات الحياة الكاملة كملاذات ضريبية تحقيق أقصى استفادة ضريبية من السياسة دون الدخول في نطاق عقود MEC.
نظرًا لأن خطة التأمين على الحياة ذات القسط الواحد قد تكون خارج نطاق القدرة المالية لمعظم الناس، فإن أفضل شركات التأمين على الحياة تقدم عدة بدائل ميسورة التكلفة.
لماذا يعتبر التأمين على الحياة ذو القسط الواحد غير ميسور التكلفة لمعظم المشترين؟
السياسة ممولة مدى الحياة من خلال دفعة أولية واحدة. ومع تغطية العديد من السنوات، سيكون المبلغ كبيرًا. الحد الأدنى للدفع المسبق لدى State Farm هو 15,000 دولار. يتم خدمة معظم المستهلكين بشكل أفضل من خلال سياسة تتطلب دفعات قسط دورية.
ما هي فوائد نظام SPL؟
يتم تمويل الوثيقة بالكامل من خلال دفعة واحدة، مما يضمن فورًا توفير منفعة وفاة كبيرة للمستفيدين. يمكن أيضًا استخدامها لتمويل الرعاية طويلة الأجل عبر قروض الوثيقة، أو تغطيتها من خلال إضافة. بالإضافة إلى ذلك، تسمح بعض الوثائق بالسحب من منفعة الوفاة بدون ضرائب لدفع نفقات المعيشة.