توزيع الأرباح المتغيرة: ما هو، وكيف يعمل، مع مثال

ما هو بند التوزيع الجزئي؟

تُعتبر "Sprinkling provision" بندًا ضمن اتفاقية التأمين على الحياة يسمح لوصي الوثيقة بتوزيع منفعة الوفاة على المستفيدين وفقًا لتقديره الشخصي. يمنح هذا البند المستفيدين الذين يحتاجون إلى الأموال بشكل أكبر فرصة للحصول على جزء أكبر من العائد مقارنةً بما إذا تم تقسيم الأموال بالتساوي.

فهم بند التوزيع

على سبيل المثال، لنفترض أن حامل بوليصة التأمين توفي مؤخرًا ولديه أربعة أطفال. لنفترض أيضًا أن اثنين من الأطفال في وضع مالي جيد بينما يواجه الآخران صعوبات مالية مؤخرًا. تتيح بند التوزيع الموجود في عقد التأمين للوصي تخصيص جزء كبير من منفعة الوفاة للأطفال الذين يحتاجون إلى الأموال، ومنح نسبة أقل لأولئك الذين لا يحتاجون إلى المال الإضافي.

النقاط الرئيسية

• تُستخدم أحكام التوزيع لنشر الفائدة بين المستفيدين وفقًا لتقدير الوصي.
• يمكن إضافة مثل هذه الأحكام إلى وثائق التأمين على الحياة والصناديق الاستئمانية.
• تقدم الصناديق الائتمانية المتنوعة مزايا ضريبية.
• تُعتبر بنود الإنفاق المفرط بدائل للثقة الموزعة.

كيف تعمل استراتيجية التوزيع التدريجي

يمكن إضافة هذا الشرط إلى بوليصة التأمين على الحياة والصناديق الاستئمانية. تُعرف الصناديق الاستئمانية المتناثرة أيضًا باسم الصناديق الاستئمانية الرشاشة.

في حالة الصندوق الاستئماني، يمكن تخصيص الدخل أو رأس المال بهذه الطريقة. يمكن دفع الدخل بالتساوي وتوزيع رأس المال بشكل متفرق، أو العكس. يمكن توزيع كل من الدخل ورأس المال بشكل متفرق، وفي تاريخ مستقبلي، يمكن توزيع الباقي في حصص متساوية. يمكن ترتيب الصندوق الاستئماني لتوزيع الدخل ورأس المال بشكل متفرق حتى يصل المستفيدون إلى سن معينة، ثم توزيع الحصص المتبقية بالتساوي.

تقدم صناديق الثقة المتناثرة مزايا ضريبية للأوصياء لأن الأصول المحتفظ بها في الصندوق لا تخضع للضريبة حتى تاريخ مستقبلي، عندما تنتهي مدة الصندوق. عادةً ما يضم الأوصياء الأصول التي لها قيمة حالية منخفضة ولكن لديها إمكانات نمو عالية في المستقبل في صناديق الثقة المتناثرة. كما تسمح صناديق الثقة المتناثرة للوصي بممارسة السلطة التقديرية في توزيع أصول الصندوق على المستفيدين. وهذا يعني أنهم يمكنهم اختيار الوقت المناسب الذي يكون مفيدًا لمسؤوليتهم الضريبية لتوزيع الصندوق.

من المهم اختيار الوصي المناسب إذا كنت تفكر في إنشاء صندوق ائتماني متنوع. يتمتع الوصي، الذي قد يكون محامياً أو عضواً في قسم الائتمان في بنك، بسلطة تقديرية واسعة لتوزيع الأموال. يجب عليه أو عليها اتباع معيار HEMS حيث يتم أخذ "الصحة، التعليم، الصيانة، و/أو الدعم" للمستفيد بعين الاعتبار قبل إجراء توزيع من الصندوق.

من الضروري على الوصي أن يكتسب فهمًا شاملاً للوضع العائلي وأن يوثق احتياجات وموارد كل فرد من أفراد الأسرة، وهي مهمة شاقة. يمكن للوصي أيضًا أن يكون صديقًا للزوج أو لأحد أفراد الأسرة الآخرين. أنت تحدد قواعد الثقة، ولكن الوصي يمتلك الكثير من السلطة، لذا اختر بحكمة.

بديل آخر للثقة الموزعة هو صندوق الثقة المانع للإسراف. هذا هو صندوق ثقة يتم إنشاؤه مع "بنود أو شروط مانعة للإسراف" التي تحمي أصول الصندوق وأصول المستفيد من دائني المستفيد. يتم إنشاء الصندوق عادةً للسماح للوصي بالتحكم في توزيع أصول الصندوق على المستفيدين من أجل إدارة عادات الإنفاق للمستفيدين. قد يكون منشئ الصندوق أيضًا خائفًا من أن يقوم المستفيد "بإهدار" أصول الصندوق إذا لم يكن هناك ميزانية محكمة ووصي مستقل للحفاظ على الاستقرار.

مثال على الثقة المتناثرة

نات وجيريمي لديهما طفلان، جيك وويل، يبلغان من العمر 11 و13 عامًا. يخطط جيك ليصبح طبيبًا بينما يطمح ويل ليصبح ممثلًا. مسارات الحياة المهنية لكليهما ليست بسيطة. تتطلب مهنة الطب سنوات من الدراسة والعمل الجاد، وغالبًا مقابل أجر قليل، بينما حياة الممثل مليئة بعدم اليقين المالي.

لضمان أن لا يواجه أطفالهما أي صعوبات مالية، قام نيت وجيريمي بإنشاء صندوق ائتماني وعينوا أنفسهم كأوصياء عليه. يقومون باستخدام الصندوق لتلبية الاحتياجات المالية لأطفالهم أثناء سعيهم لتحقيق طموحاتهم. على سبيل المثال، يستخدمون الأموال من الصندوق لدفع تكاليف الرعاية الطبية لابنهم ويل عندما يمرض. كما أن الصندوق يكون مفيدًا عندما يحصل جيك على منحة جزئية للالتحاق بكلية الطب.