ما هي المعاملة الهيكلية؟
المعاملة المهيكلة هي سلسلة من المعاملات التي يتم تقسيمها من مبلغ أكبر لتجنب متطلبات الإبلاغ بموجب قانون السرية المصرفية (BSA)، الذي يتطلب من المؤسسات المالية الإبلاغ عن جميع المعاملات التي تبلغ 10,000 دولار أو أكثر. بسبب استخدامه، فإن إعادة هيكلة المعاملات (أو التكديس) تعتبر إشارة حمراء لاحتمال غسل الأموال.
النقاط الرئيسية
- المعاملة المهيكلة هي معاملة كبيرة تم تقسيمها إلى أجزاء أصغر لتجنب قانون سرية البنوك، الذي يتطلب الإبلاغ عن جميع المعاملات التي تتجاوز 10,000 دولار.
- تُستخدم المعاملات المُنظمة أحيانًا في أنشطة غير قانونية، مثل التهرب الضريبي، وغسل الأموال، والأنشطة الإرهابية، وتهريب المخدرات.
- منح قانون USA Patriot وكالات إنفاذ القانون صلاحيات أوسع للحد من غسيل الأموال من قبل الإرهابيين، حيث وضع متطلبات للإبلاغ عن أي ودائع أو سحوبات أو تبادلات عملة تتجاوز 10,000 دولار.
كيف تعمل المعاملة المنظمة
لتجنب متطلبات الإبلاغ التي يحددها قانون سرية البنوك، بدأ الأفراد والشركات في الثمانينيات بإجراء وتنسيق المعاملات التي كانت أقل من الحد الأدنى للإبلاغ البالغ 10,000 دولار. استخدم بعض الأفراد والشركات المعاملات المهيكلة إذا لم يرغبوا في أن تعرف الحكومة عن أنشطتهم المالية و/أو كيفية توليدهم للدخل. على سبيل المثال، في حالات غسيل الأموال والتهرب الضريبي، قام المنظمون بربط هذه الحالات بالمعاملات المهيكلة.
غسيل الأموال هو عملية إخفاء حركة مبالغ كبيرة من المال، والتي غالبًا ما يولدها المجرمون من خلال أنشطة غير قانونية، مثل الاتجار بالمخدرات أو النشاط الإرهابي. تجعل عملية غسيل الأموال هذه الأنشطة "القذرة" تبدو نظيفة. تشمل الخطوات المحددة في غسيل الأموال الإدخال، والتعقيد، والدمج. يشير الإدخال إلى عملية إدخال "الأموال القذرة" في النظام المالي؛ بينما يشير التعقيد إلى عملية إخفاء مصدر هذه الأموال عبر معاملات معقدة وحيل محاسبية، ويشير الدمج إلى عملية إعادة اكتساب تلك الأموال بوسائل يُفترض أنها مشروعة.
اعتبارات خاصة
أعطى قانون باتريوت الأمريكي وكالات إنفاذ القانون صلاحيات أوسع للتحقيق وتوجيه الاتهامات وإحضار الإرهابيين إلى العدالة. نشأ القانون بعد هجمات 11 سبتمبر 2001 الإرهابية. تستخدم الوكالات الفيدرالية أوامر المحكمة للحصول على سجلات الأعمال والسجلات المصرفية. يجبر العنوان الثالث الرئيسي للقانون العديد من المؤسسات المالية على تسجيل المعاملات الإجمالية التي تشمل دولًا حيث يُعرف أن غسيل الأموال يمثل مشكلة. قامت هذه المؤسسات بتركيب منهجيات لتحديد وتتبع المستفيدين من هذه الحسابات، بالإضافة إلى الأفراد المصرح لهم بتوجيه الأموال من خلال الحسابات القابلة للدفع.
بينما كان عدد المعاملات التي تتجاوز 10,000 دولار في السبعينيات منخفضًا نسبيًا، فإن عدد المعاملات التي تتجاوز هذا المبلغ اليوم أكبر بكثير. في السنة المالية لعام 2019، تم تقديم أكثر من 20 مليون تقرير عن المعاملات المالية (CTRs). على الرغم من القدرة الأكبر التي يوفرها قانون باتريوت، فإن الكمية الهائلة من البيانات يمكن أن تكون صعبة على وكالات إنفاذ القانون والجهات التنظيمية لمعالجتها والتحقيق فيها في الوقت المناسب.
يضمن المنظمون أن جميع دافعي الضرائب والكيانات الخاضعة للضريبة يقومون بالإبلاغ عن الدخل الخاضع للضريبة بشكل صحيح وقانوني. لضمان الامتثال، يتطلب قانون سرية البنوك من المؤسسات المالية تسجيل والإبلاغ عن معلومات حول معاملات عملائها إذا كانت هذه المعاملات تتضمن مبلغًا كبيرًا من المال. يُعتبر تقرير CTR التقرير المحدد الذي يطلبه المنظمون. يجب على المؤسسات المالية تقديم هذه التقارير بعد الإيداعات أو السحوبات أو تبادل العملات التي تتجاوز 10,000 دولار.