ما هي المعاشات السنوية المحمية من الضرائب (TSA)؟
الملاذ الضريبي للـ السنوية (TSA)، أو خطة 403(b)، هو نوع من أدوات الاستثمار التي تتيح للموظف تقديم مساهمات من الدخل قبل الضريبة إلى حساب التقاعد. نظرًا لأن المساهمات تكون قبل الضريبة، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لا تفرض ضرائب على المساهمات والفوائد المرتبطة بها حتى يقوم الموظف بسحبها من الخطة.
نظرًا لأن صاحب العمل يمكنه أيضًا تقديم مساهمات مباشرة في الخطة، فإن الموظف يستفيد من وجود أموال إضافية تتراكم بدون ضرائب.
النقاط الرئيسية
- تسمح المعاشات المؤجلة ضريبياً للموظفين باستثمار الدخل قبل الضرائب في خطة تقاعد.
- يتم تقديم خطط TSA لموظفي المدارس العامة والمنظمات المعفاة من الضرائب.
- تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بفرض ضرائب على السحوبات، ولكن ليس على المساهمات في المعاش المؤجل الضريبي.
- نظرًا لأن أصحاب العمل يمكنهم المساهمة في خطط TSA، فإن الموظفين يستفيدون من تراكم أموال إضافية معفاة من الضرائب.
- يمكن للجمعيات الخيرية والمنظمات الدينية وغيرها من المنظمات غير الربحية أن تتأهل لتقديم معاشات مؤجلة الضرائب للموظفين.
فهم المعاشات المؤجلة المحمية ضريبياً (TSAs)
خطة 403(b) هي نوع من المعاشات المحمية ضريبياً في الولايات المتحدة. توفر هذه الخطة للموظفين في بعض المؤسسات غير الربحية والمؤسسات التعليمية العامة وسيلة محمية ضريبياً للادخار للتقاعد. عادةً ما يكون هناك حد أقصى للمبلغ الذي يمكن لكل موظف المساهمة به في الخطة، ولكن في بعض الأحيان توجد أحكام تسمح للموظفين بإجراء مساهمات إضافية لتعويض السنوات السابقة التي لم يقوموا فيها بزيادة المساهمات إلى الحد الأقصى.
تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الحد الأقصى للمساهمات في حسابات TSA عند 23,000 دولار للسنة الضريبية 2024 (وكان 22,500 دولار لعام 2023)، وهو نفس الحد الأقصى لخطط 401(k). كما تقدم حسابات TSA بندًا للتعويض للمشاركين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر، والذي يبلغ مجموعه 7,500 دولار لكل عام من 2023 و2024.
تشمل المعاشات السنوية المحمية من الضرائب أيضًا قاعدة زيادة مدى الحياة للمشاركين الذين عملوا في منظمة مؤهلة لمدة 15 عامًا أو أكثر ولم يتجاوز متوسط مستوى مساهمتهم 5,000 دولار خلال تلك الفترة. بما في ذلك المساهمة، وأحكام الزيادة، ومساهمة المطابقة من صاحب العمل، لا يمكن أن تتجاوز المساهمة الإجمالية 100% من الأرباح حتى حد معين.
تتطلب جميع خطط التقاعد المؤهلة أن تبدأ السحوبات فقط بعد سن 59½. تخضع السحوبات المبكرة لعقوبة بنسبة 10% من مصلحة الضرائب الأمريكية ما لم تنطبق بعض الاستثناءات. تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية ضرائب على السحوبات كدخل عادي وتتطلب أن تبدأ في موعد لا يتجاوز السنة التي يبلغ فيها المستفيد 73 أو 75 عامًا، وذلك حسب سنة الميلاد.
اعتمادًا على أحكام صاحب العمل أو مزود الخطة، قد يتمكن الموظفون من الوصول إلى الأموال قبل سن 59½ عن طريق قرض. كما هو الحال مع معظم خطط التقاعد المؤهلة، قد يُسمح أيضًا بالسحب إذا أصبح الموظف معاقًا.
المعاشات المؤجلة الضريبية (TSAs) مقابل خطط 401(k)
غالبًا ما يقارن الناس بين حسابات التوفير التقاعدية (TSAs) وخطط 401(k). كلا الخطتين تشجعان على الادخار الفردي من خلال السماح بالمساهمات قبل الضريبة لتجميع مدخرات التقاعد على أساس مؤجل الضريبة.
من هناك، تتباعد الخطتان. من الجدير بالذكر أن خطط 401(k) متاحة لأي موظف في القطاع الخاص مؤهل يعمل في شركة لديها خطة. خطط TSA مخصصة لموظفي المنظمات المعفاة من الضرائب والمدارس العامة. يمكن للمنظمات غير الربحية التي توجد لأغراض خيرية أو دينية أو تعليمية والتي تكون مؤهلة بموجب القسم 501(c)(3) من قانون الإيرادات الداخلية (IRC) أن تقدم خطط TSA للموظفين.
كيف تعمل المعاشات المؤجلة المعفاة من الضرائب؟
السنوية المحمية من الضرائب، أو خطة 403(b)، هي نوع من خطط التقاعد التي تقدمها بعض المنظمات، مثل الكنائس والمنظمات غير الربحية والمدارس العامة. تعمل هذه الخطة مثل خطط التقاعد الأخرى، حيث يمكن للموظفين المساهمة بجزء من رواتبهم السنوية حتى مبلغ معين كل عام. تُجرى هذه المساهمات على أساس ما قبل الضريبة. تنمو الأرباح بدون ضرائب، مما يعني أنها لا تُفرض عليها الضرائب حتى يبدأ صاحب الخطة في سحب الأموال خلال التقاعد.
هل يمكنك أخذ قرض من خطة 403(b)؟
قد تتمكن من الحصول على قرض من خطة 403(b) الخاصة بك إذا كان صاحب العمل يسمح بذلك. تذكر أن الخطط ليست ملزمة بتقديم قروض من المعاشات المؤجلة الضريبية. إذا كنت بحاجة إلى الحصول على قرض من TSA الخاص بك، تحقق مع مدير خطتك حول حقوقك ومسؤولياتك.
ما الفرق بين المعاش المؤجل الضريبي و401(k)؟
كلا من TSA و401(k) هما خطط تقاعد تأتي مع مزايا ضريبية معينة للمستثمرين. كل منهما يسمح لحاملي الخطط بالمساهمة بجزء من راتبهم كل عام حتى حد أقصى (23,000 دولار في عام 2024 و22,500 دولار في عام 2023).
تُعرف أيضًا بخطط 403(b)، وتُصمم حسابات TSA للموظفين في الكنائس والمنظمات غير الربحية والمدارس العامة، بينما تُنشأ حسابات 401(k) من قبل الشركات الربحية.
الخلاصة
لا يجب أن يكون الادخار للتقاعد صعبًا، خاصة عندما يقدم لك صاحب العمل خطة تقاعد. استفد من المعاشات المؤجلة الضريبية (خطط 403(b)) إذا كنت تعمل في كنيسة أو منظمة غير ربحية أو مدرسة عامة إذا كان صاحب العمل يوفرها. يمكنك الاستفادة من المزايا الضريبية، مثل استخدام الأموال قبل الضريبة لمساهماتك، وقد تتمكن حتى من الحصول على أموال مجانية في حسابك إذا كان صاحب العمل يطابق مساهمتك، مما يمنحك قيمة أكبر لأموالك.