ما هي شركة ZZZZ Best؟
كانت شركة ZZZZ Best شركة لتنظيف السجاد وترميمه أسسها باري مينكو، وكانت تعمل كواجهة لعملية احتيال بونزي شهيرة. أصبحت الشركة عامة في ديسمبر 1986 وسرعان ما قُدرت قيمتها بأكثر من 300 مليون دولار. ومع ذلك، في غضون سبعة أشهر فقط من الطرح العام الأولي (IPO)، أفلست شركة ZZZZ Best وتم بيع أصولها في مزاد بحوالي 64,000 دولار.
النقاط الرئيسية
- كانت شركة ZZZZ Best واجهة لمخطط بونزي.
- قام مؤسسها باري مينكو بالانخراط في مجموعة من الأفعال الإجرامية بما في ذلك عمليات الاحتيال على التأمين وتزوير الشيكات.
- مينكو وشريكه في العمل توم بادجيت أنشأوا شركة وهمية تُدعى Interstate Appraisal للاحتيال على المؤسسات المالية بملايين الدولارات.
- تم الحكم على مينكو في النهاية بالسجن لمدة 25 عامًا بتهمة الاحتيال. وعندما أُطلق سراحه، انتهى به الأمر مُدانًا بالاحتيال مرة أخرى وحُكم عليه بخمس سنوات إضافية.
- تم اكتشاف الاحتيال بواسطة امرأة تتبعت الوثائق، وكل ذلك بسبب زيادة في الرسوم بمئات الدولارات فقط.
فهم شركة ZZZZ Best
قام باري مينكو بتأسيس شركة ZZZZ Best في مرآب والديه. كان أداء العمل سيئًا وغالبًا ما كان مينكو البالغ من العمر 15 عامًا يغرق في شكاوى العملاء وطلبات تحصيل الموردين. لخلق وهم بوجود عمل مربح، بدأ مينكو في ارتكاب أعمال إجرامية، مثل التلاعب بالشيكات، والسرقة، وعمليات الاحتيال في التأمين، والاحتيال لتمويل العمليات ودفع الموردين.
في غضون بضع سنوات من تأسيس شركة ZZZZ Best، أطلق مينكو أعمال ترميم وتقييم تأمينية وهمية. أثناء نشاطها، كانت ZZZZ Best في قلب مخطط بطاقات ائتمان يتضمن أكثر من 70,000 دولار من الرسوم الاحتيالية. وعلى الرغم من أن مينكو ألقى باللوم على المقاولين والموظفين، إلا أنه قام بسداد جميع الضحايا باستثناء واحدة: ربة منزل تم خداعها بمبلغ بضع مئات من الدولارات.
الخطة والانهيار
قام مينكو وشريكه في العمل توم بادجيت بإنشاء شركة وهمية، وهي خدمة التقييم بين الولايات، للاحتيال على البنوك والمؤسسات المالية الأخرى بملايين الدولارات. تآمر توم بادجيت، وهو مُقيّم مطالبات تأمين، مع مينكو لتزوير وثائق تُنسب إلى شركة ZZZZ Best لأعمال الترميم واستخدام خدمة التقييم بين الولايات كمصدر للتحقق من المطالبات. ومع مرور الوقت، زاد اهتمام المستثمرين والمصرفيين بشركة ZZZZ Best بناءً على البيانات المالية الاحتيالية التي أنتجتها شركة مينكو.
مع استمرار مخطط بونزي، واجهت شركة ZZZZ Best مشاكل كبيرة في التدفق النقدي. كحل لهذه المشكلة، خطط مينكو للاستحواذ على شركة KeyServ، وهي شركة تنظيف السجاد المعتمدة من قبل Sears، مقابل 25 مليون دولار. وفقًا لمينكو، فإن الإيرادات من KeyServ ستوفر تدفقًا نقديًا كافيًا لإنهاء مخطط بونزي. قبل إتمام الصفقة، أطلقت ربة المنزل المخدوعة حملة ضد ZZZZ Best كشفت عن أكثر من مجرد الاحتيال الذي ارتكب ضدها.
ظهرت قصتها في صحيفة لوس أنجلوس تايمز، مما أدى إلى انخفاض حاد في سعر سهم شركة ZZZZ Best. بدأ المقرضون في المطالبة بقروضهم وبدأت المزيد من التحقيقات، مما كشف عن شبكة مينكو المظلمة من الخداع والاحتيال. في النهاية، تم الكشف عن الحقيقة وراء الشركات الوهمية وتم فضح مخطط بونزي.
كيف تم تضليل المدققين
لإطلاق طرح عام أولي (IPO)، تتطلب هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) من الشركة إعداد نشرة إصدار، والتي يجب أن تتضمن مجموعة من البيانات المالية المدققة. قامت شركة محاسب قانوني معتمد مستقلة، وهي Ernst & Whinney (التي أصبحت الآن Ernst & Young)، بتدقيق البيانات المالية لشركة ZZZZ Best لتقديم رأي حول ما إذا كانت البيانات المالية خالية من التحريفات المادية.
بافتراض أن طرفًا ثالثًا مستقلًا قدم الأوراق، استخدم المحاسبون القانونيون وثائق تقييم مزيفة لإجراء التدقيق. عندما طلبت شركة المحاسبة زيارة موقع عميل لتجديد المباني، قام مينكو وزملاؤه باستئجار مبنى وإنشاء موقع عمل عميل وهمي.
مينكو بعد ZZZZ Best
في يناير 1988، تم توجيه الاتهام إلى مينكو و11 من المطلعين الآخرين في الشركة من قبل هيئة محلفين كبرى بتهم تتعلق بالابتزاز وغسيل الأموال والاحتيال في الأوراق المالية والاختلاس والاحتيال البريدي والاحتيال المصرفي والتهرب الضريبي. بشكل منفصل، تم توجيه الاتهام إلى مينكو أيضًا بتهم تتعلق بالاحتيال في بطاقات الائتمان. بعد حوالي عام، وُجد مينكو مذنبًا في جميع التهم، وحُكم عليه بالسجن لمدة 25 عامًا، وأُمر بدفع أكثر من 26 مليون دولار كتعويضات.
بعد إطلاق سراحه المبكر في عام 1995، أصبح وزيرًا مُرسّمًا وخدم كقس في كنيسة في كاليفورنيا. قام مينكو بتحقيقات غير رسمية وأبلغ عن مخططات بونزي أخرى. ومن هذا النجاح، أسس معهد اكتشاف الاحتيال الاحتيالي.
في عام 2011، تم إدانته مرة أخرى بتهمة الاحتيال وحُكم عليه بالسجن لمدة خمس سنوات. تم اكتشاف أنه أثناء تصوير وإنتاج سيرته الذاتية، كان يستخدم شركته لمكافحة الاحتيال لبيع أسهم الشركات التي كان يحقق فيها على المكشوف. بعد بضع سنوات، حُكم على مينكو بالسجن لمدة خمس سنوات إضافية بتهمة الاحتيال على كنيسته والتهرب الضريبي. وقد زاد رصيد التعويضات المستحقة عليه عشرة أضعاف ليصل إلى 612 مليون دولار.
أسئلة شائعة حول ZZZZ Best
ما هي الإجراءات المحاسبية التي فشلت شركة ZZZZ Best في اتباعها؟
فشلت شركة ZZZZ Best لأنها كانت عبارة عن مخطط بونزي، لذا في جوهر الأمر، لم تتبع الشركة أي إجراءات محاسبية صحيحة تقريبًا. ومع ذلك، لم يتم اكتشاف الاحتيال إلا بعد أن أصبحت الشركة عامة، لذا هناك حجة تقول إن مينكو كان ماهرًا جدًا في المحاسبة.
كيف تم اكتشاف احتيال ZZZZ Best؟
زار ماضيه مينكو عندما قامت ربة منزل تم تحميلها مبالغ زائدة ببضع مئات من الدولارات من قبل مينكو بتتبع بعض الأشخاص الآخرين الذين قام مينكو بخداعهم. عندما عثرت ربة المنزل على الآخرين، قامت بنقل نتائجها إلى صحيفة لوس أنجلوس تايمز. ثم نشرت الصحيفة قصة تكشف عن احتيال مينكو البسيط نسبيًا. تسبب ذلك في تأثير الدومينو وسرعان ما تم الكشف عن شركة ZZZZ Best كعملية احتيال بونزي.
متى خرج باري مينكو من السجن؟
تم الإفراج عن باري مينكو من السجن مؤخرًا في عام 2018 بعد قضاء عقوبة بتهمة التداول الداخلي والاختلاس من كنيسته. قبل تلك الإدانة، قضى عقوبة سجن طويلة من عام 1989 إلى 1995، حيث تم الإفراج عنه بعد ست سنوات فقط من حكمه بالسجن لمدة 25 عامًا.
هل يتم إنتاج فيلم عن باري مينكو؟
تم إنتاج فيلم عن باري مينكو في عام 2011 وتم إصداره في النهاية في عام 2018 بعنوان Con-Man. خلال التصوير، تم اعتقال باري وأقر بالذنب في تهم التداول من الداخل. في يناير 2022، تم إصدار سلسلة وثائقية بعنوان King of the Con على Discovery+.
الخلاصة
شركة باري مينكو، ZZZZ Best، ارتكبت احتيالًا خطيرًا وتُعتبر واحدة من أشهر مخططات بونزي في التاريخ. على الرغم من أن باري أُطلق سراحه من السجن مبكرًا، إلا أنه أضاع الفرصة الثانية وانتهى به الأمر في مشاكل أكبر بكثير وعاد إلى السجن في النهاية. على الرغم من وجود نسخ سينمائية متعددة لقصة حياته، إلا أنه ليس بأي حال من الأحوال نموذجًا يُحتذى به. كانت ZZZZ Best شركة ممتازة على الورق وفي وقت من الأوقات كانت تُقدّر بأكثر من ربع مليار دولار، ثم أفلست بعد ذلك بوقت قصير.