ما هو الصرف المؤجل؟
تأخير الصرف هو تقنية لإدارة النقد تتضمن قيام الشركة بتعمد إجراء المدفوعات باستخدام الشيكات المسحوبة من البنوك الموجودة في مناطق نائية.
الاستراتيجية وراء تأخير صرف الشيك هي ضمان بقاء الأموال التي تدعم الشيك في حساب الشركة لأطول فترة ممكنة قبل أن يتم سحبها وإيداعها فعليًا من قبل المستلم. بهذه الطريقة، يمكن للشركة كسب فائدة إضافية على الأموال.
النقاط الرئيسية
- تأخير الصرف هو تقنية لتأجيل تسوية الشيك، مما يتيح للأموال البقاء في الحساب لأطول فترة ممكنة.
- يتضمن ذلك استغلال التأخير الزمني المرتبط بمعالجة الشيكات من البنوك في المواقع البعيدة.
- في الولايات المتحدة، تم تقليل التأخير في الصرف بشكل كبير من خلال قانون "Check 21"، الذي سمح باستخدام إجراءات المقاصة الإلكترونية للشيكات.
- يظل التأخير في الصرف عائقًا شائعًا في البلدان ذات الاقتصادات النامية.
فهم المدفوعات المؤجلة
تأخير الصرف ممكن لأن البنوك التجارية عادة ما تستغرق وقتًا أطول لمعالجة الشيكات المسحوبة من بنوك في مواقع نائية، وغالبًا ما يصل إلى خمسة أيام عمل (بدلاً من الثلاثة أيام المعتادة). من خلال استغلال هذه الظاهرة، يمكن للشركات ضمان بقاء الأموال المعنية في حسابها لأطول فترة ممكنة قبل أن يتم دفعها في النهاية إلى الموردين.
بالطبع، يمكن أن تؤدي هذه الممارسة إلى خلق عدم كفاءة في جميع أنحاء الاقتصاد، حيث قد يواجه المستلمون—وخاصة البائعون الصغار—صعوبة في التعامل مع التأخيرات في تقديم الشيكات للدفع وإطلاق الأموال.
التحقق 21 والمدفوعات المؤجلة
قانون تسوية الشيكات للقرن الواحد والعشرين (Check 21)، الذي أقره الكونغرس في عام 2004، سعى إلى تقليل ظاهرة التأخير في صرف الشيكات من خلال إزالة الشرط الذي يتطلب تقديم الشيكات الورقية الأصلية إلى البنك للدفع. بدلاً من ذلك، سمح القانون للبنوك بمعالجة المدفوعات باستخدام نسخ إلكترونية من الشيكات الورقية. من خلال القيام بذلك، قوض بشكل فعال قدرة مُصدري الشيكات على استغلال استراتيجية التأخير في الصرف، حيث أن معالجة الشيكات إلكترونيًا تسمح بتسوية الشيكات في غضون ساعات أو دقائق.
استفادت "شيك 21" من التكنولوجيا الرقمية لتوفير الوقت والمال. بشكل خاص، منحت البنوك والمؤسسات الأخرى القدرة على إنشاء صور إلكترونية للشيكات؛ حيث يتم إرسال هذه الصور إلى المؤسسات المالية المعنية لمعالجتها، مما يسمح بنقل الأموال من حساب كاتب الشيك إلى حساب البنك الخاص بالطرف المستلم.
ومع ذلك، فإن تأثير قانون Check 21 يمتد إلى ما هو أبعد من دوره في تقليل التأخيرات في المدفوعات. فبعد كل شيء، لا تزال الشيكات وسيلة دفع شائعة الاستخدام في الولايات المتحدة، وهي تحظى بشعبية خاصة بين الشركات. بالنسبة للبعض، تعتبر الشيكات مفيدة لأنها توفر سجلاً ورقيًا يمكن أن يساعد في التدقيق ومتطلبات حفظ السجلات. بالنسبة للآخرين، يمكن أن توفر بديلاً أكثر فعالية من حيث التكلفة مقارنة بـ التحويلات البنكية. من المرجح أن يكون هؤلاء المستخدمون قد استفادوا بشكل مباشر من الكفاءة المتزايدة التي تسبب فيها قانون Check 21، خاصة بالنسبة لأولئك الذين لم يعتمدوا أبدًا على استراتيجية تأخير المدفوعات.
مثال على التأخير في الصرف
يبقى التأخير في الصرف عائقًا اقتصاديًا في الدول النامية، حيث يمكن أن تتسبب البنية التحتية المحدودة واعتبارات أخرى في انتظار طويل لتصفية الشيكات، حتى عندما تكون مسحوبة على بنوك قريبة نسبيًا. وقد حدد الباحثون أن تأخيرات الصرف تعد عاملاً هامًا يعيق تطوير الأعمال الجديدة في العديد من الدول الأفريقية، على سبيل المثال.
في كثير من الحالات، قد يجد رواد الأعمال أنفسهم يقومون بسداد دفعات على قرض تجاري قبل أن يتم صرف مبلغ القرض حتى، وذلك بسبب التأخير في الصرف في تلك المنطقة. في بعض البلدان النامية، يواجه المقترض العادي تأخيرات في الصرف تصل إلى 20 يومًا بين الموافقة على القروض التجارية واستلام أموالهم. تشكل هذه التأخيرات حتمًا حاجزًا كبيرًا أمام التجارة المحلية، وبالتالي تعيق التنمية الاقتصادية المستمرة على المستوى الوطني.
ما هو الصرف؟
الصرف هو دفعة نقدية تُجرى لتغطية نفقات أو تسديد دين. بينما يمكن أن يتخذ أشكالًا متعددة، فإن الصرف بشكل أساسي يتضمن تحويل الأموال من حساب بنكي لطرف إلى آخر. تُعتبر الصرفيات جزءًا من التدفق النقدي للشركة وتُسجل في دفاترها المحاسبية.
ما هي أمثلة المدفوعات؟
تشمل الأمثلة الشائعة للمدفوعات الإيجارية، ونفقات الرواتب، والضرائب، وأقساط التأمين. بالإضافة إلى الالتزامات المالية، يمكن أن تشير المدفوعات أيضًا إلى الإفراج الطوعي عن الأموال، مثل توزيعات الأرباح على الأسهم.
كم يستغرق صرف البنك؟
يمكن أن يختلف صرف الأموال من البنك بشكل كبير، اعتمادًا على طريقة تقديم الدفع (مثل الشيك الورقي، التحويل البنكي، التحويل عبر نظام ACH، إلخ) والمبلغ المعني. يمكن أن تستغرق عمليات الصرف من يوم واحد إلى خمسة أيام. ثلاثة أيام هو مصطلح شائع للتحويلات الإلكترونية من حساب مصرفي لأحد المستهلكين إلى حساب آخر. وغالبًا ما تكون هذه الأيام أيام عمل/أيام الأسبوع، لذا اعتمادًا على كيفية وقوع التواريخ، قد يستغرق صرف لمدة ثلاثة أيام فعليًا خمسة أيام.