ما هو رقم تعريف صاحب العمل (EIN)؟
يشير مصطلح رقم تعريف صاحب العمل (EIN) إلى معرف فريد يتم تخصيصه لكيان تجاري بحيث يمكن التعرف عليه بسهولة من قبل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). تُستخدم أرقام EIN عادةً من قبل أصحاب العمل لغرض الإبلاغ عن الضرائب. يتكون الرقم من تسعة أرقام ويكون بصيغة XX-XXXXXXX. يمكن للشركات التقدم للحصول على أرقام EIN مباشرة من خلال IRS، والتي تصدرها عادةً على الفور.
النقاط الرئيسية
- رقم تعريف صاحب العمل هو رقم فريد مكون من تسعة أرقام يتم تخصيصه لكيان تجاري.
- تتيح أرقام التعريف الضريبي (EINs) لمصلحة الضرائب الأمريكية التعرف بسهولة على الشركات لأغراض تقديم التقارير الضريبية.
- يجب على جميع الشركات التي تفي بمعايير معينة الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) قبل أن تتمكن من بدء العمل.
- التقديم للحصول على واحد مجاني، ويمكن العثور على الطلبات على موقع IRS الإلكتروني.
- بالإضافة إلى تقديم التقارير الضريبية، تُمكّن أرقام التعريف الضريبي (EINs) الشركات من فتح حسابات بنكية والتقدم للحصول على الائتمان.
فهم رقم تعريف صاحب العمل (EIN)
يتم إصدار أرقام تعريف صاحب العمل لتحديد الكيانات التجارية في الولايات المتحدة بنفس الطريقة التي تُستخدم بها أرقام الضمان الاجتماعي (SSNs) لتحديد الأفراد المقيمين في البلاد. يُعرف رقم تعريف صاحب العمل أيضًا باسم رقم التعريف الضريبي الفيدرالي.
كما هو مذكور أعلاه، فإن أرقام التعريف الضريبي (EINs) هي أرقام فريدة مكونة من تسعة أرقام وتُنسق بالشكل XX-XXXXXXX. يتم إصدار أرقام التعريف الضريبي من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وتتضمن معلومات حول الولاية التي تم تسجيل الكيان فيها. تستخدم الوكالة أرقام التعريف الضريبي لتحديد دافعي الضرائب الذين يتعين عليهم تقديم مختلف الإقرارات الضريبية للأعمال.
تحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN) إذا كان لديك موظفون، أو تعمل كشركة أو شراكة، أو تقدم إقرارات ضريبية معينة، أو تحجز ضرائب على الدخل، بخلاف الأجور، المدفوعة لأجنبي غير مقيم، أو لديك خطة Keogh، أو تشارك في أنواع معينة من المنظمات بما في ذلك الأمانات والعقارات. يجب على الكيانات التجارية التقدم للحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) عبر الهاتف أو الإنترنت أو الفاكس أو البريد قبل أن تتمكن من بدء العمليات. يمكن إصدار أرقام تعريف صاحب العمل (EINs) للعديد من أنواع الأعمال والكيانات الأخرى، بما في ذلك:
- المنظمات غير الربحية (NPOs)
- الوكالات الحكومية
- الشركات
- شركات الخدمات الشخصية
- الشراكات
- الكنائس والمنظمات التي تسيطر عليها الكنائس
- مسؤولو الخطة
- الكيانات العسكرية
- الكيانات الحكومية
- التعاونيات الزراعية
- الحكومات والكيانات القبلية الهندية
- ريميكس (REMIC)
- العقارات
- الصناديق الاستئمانية
مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ليست متحيزة تجاه حجم الشركة. هذا يعني أن حتى الشركات التي لديها موظف واحد فقط تكون مؤهلة للحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) تمامًا مثل الشركات متعددة الجنسيات.
هل أحتاج إلى رقم تعريف الموظف؟
تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) من بعض الشركات الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) كجزء من متطلبات الإبلاغ. تحتاج الشركة أو الكيان الآخر إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN) إذا:
- هل يوجد أي موظفين؟
- تعمل كشركة أو شراكة
- يقدم إقرارات ضريبة التوظيف أو الإنتاج أو الكحول أو التبغ أو الأسلحة النارية
- اقتطاع الضرائب على الدخل، بخلاف الأجور، المدفوع للأجانب غير المقيمين
- يشاركون في عدد من أنواع المنظمات بما في ذلك، ولكن ليس على سبيل الحصر، الصناديق الاستئمانية، والوصايا، والمنظمات غير الربحية.
كيفية الحصول على رقم تعريف صاحب العمل
التقديم للحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) لا يكلف شيئًا. يمكن تقديم الطلبات عبر الهاتف (للأشخاص الذين ليسوا في الولايات المتحدة ولكنهم سيقومون بأعمال تجارية في البلاد)، أو عبر الفاكس، أو البريد، أو عبر الإنترنت. العملية سهلة وبسيطة إلى حد كبير.
يجب على المتقدمين ملء النموذج SS-4: طلب الحصول على رقم تعريف صاحب العمل، والمتاح على موقع IRS. يتطلب IRS تضمين المعلومات التالية في الطلب من أجل إصدار رقم تعريف صاحب العمل (EIN)، مثل اسم المسؤول الرئيسي للشركة، المانح، الشريك العام، المانح، المالك، أو أي لقب آخر، بالإضافة إلى رقم تعريف دافع الضرائب الشخصي الخاص بهم.
بعض المعلومات التي يجب تضمينها في النموذج تشمل:
- نوع الكيان
- الأسباب لتقديم الطلب (عمل جديد، تغيير في المنظمة، الامتثال لمتطلبات حجب IRS)
- تاريخ البدء أو تاريخ الاستحواذ
يجب أن يكون موقع العمل في الولايات المتحدة أو في الأراضي التابعة لها للتقديم على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) عبر الإنترنت. بمجرد التحقق من المعلومات عبر الإنترنت، يتم تعيين رقم تعريف صاحب العمل (EIN) فورًا.
الشخص المسؤول عن العمل، بغض النظر عن لقبه داخل الشركة، يجب أن يكون فردًا وليس كيانًا، إلا إذا كان كيانًا حكوميًا.
فوائد رقم تعريف صاحب العمل
أرقام التعريف الضريبي (EINs) فريدة من نوعها للشركات التي تُخصص لها. هذه الأرقام لا تنتهي صلاحيتها، ولا يتم إعادة إصدار نفس مجموعة الأرقام لشركة أخرى، حتى إذا توقفت الشركة الأصلية عن العمل.
الميزة الرئيسية للحصول على واحد هي القدرة على التشغيل. لا يمكنك إدارة عملك بدونه. يجب عليك التقدم للحصول على رقم تعريف صاحب العمل قبل أن تبدأ حتى. تحتاج أيضًا إلى رقم تعريف صاحب العمل للقيام بما يلي:
- توظيف ودفع رواتب الموظفين
- الحفاظ على الدروع المؤسسية
- تقديم ضرائب الأعمال وتسجيل الضرائب الحكومية
الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) يسمح لك بفصل التمويل الشخصي عن تمويل عملك. هذا يتيح لك حماية معلوماتك الشخصية والحفاظ عليها من سرقة الهوية.
الأفراد العاملون لحسابهم الخاص مثل المقاولين الفرعيين لا يحتاجون إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN). ومع ذلك، يمكنهم الحصول على واحد وقد يكون ذلك فكرة جيدة. حيث يجب عليهم تقديم رقم تعريف لأولئك الذين يدفعون لهم لأغراض الإبلاغ الضريبي. يمكن استخدام رقم تعريف صاحب العمل (EIN) بدلاً من رقم الضمان الاجتماعي الخاص بهم لحماية ضد سرقة الهوية.
إغلاق رقم تعريف الموظف الخاص بك
بمجرد أن يتم تخصيص رقم تعريف صاحب العمل (EIN) لك، سيظل هذا الرقم مرتبطًا بك وبشركتك إلى الأبد. يصبح هذا الرقم مرتبطًا بشكل دائم بتلك الكيان، ومن الناحية التقنية، لا يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إلغاء رقم تعريف صاحب العمل (EIN) أبدًا.
يُعتبر رقم التعريف الضريبي (EIN) جزءًا أساسيًا في التقارير المالية المطلوبة. حتى إذا لم تقم الكيان بتقديم أي إقرار ضريبي، يظل رقم التعريف الضريبي مرتبطًا بها. بمجرد إصدار رقم التعريف الضريبي، يمكن استخدامه في وقت لاحق إذا احتاجت الكيان لذلك.
إذا حصلت على رقم تعريف ولكن قررت لاحقًا أن الرقم لم يكن ضروريًا، يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية إغلاق حساب العمل المرتبط بك. غالبًا ما يكون هذا هو الحال بالنسبة للشركات الناشئة التي لا تبدأ فعليًا. يجب إرسال خطاب مادي يوضح الاسم القانوني، وعنوان العمل، ورقم EIN، وسبب إغلاق الحساب. سيبقى رقم EIN؛ سيتم فقط تعليق حساب العمل لدى مصلحة الضرائب.
رقم تعريف الموظف مقابل رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)
رقم التعريف الضريبي Tax Identification Number (TIN) هو مصطلح عام يُستخدم لوصف أي نوع من أرقام التعريف. رقم EIN هو نوع محدد من TIN. يُعتبر TIN وصفًا عامًا لمجموعة من الأرقام التي يمكن استخدامها في نموذج ضريبي، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر:
- رقم تعريف صاحب العمل (EIN)
- رقم الضمان الاجتماعي (SSN)
- رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN)
- ATIN (رقم تعريف دافع الضرائب لعمليات التبني المعلقة في الولايات المتحدة)
- رقم تعريف دافع الضرائب للمعدّ (PTIN)
اعتمادًا على طبيعة دافع الضرائب المعين، قد يكون رقم تعريف صاحب العمل (EIN) هو أو ليس هو رقم التعريف الضريبي (TIN) المستخدم من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. بالنسبة لأصحاب الأعمال الفردية، يكون رقم التعريف الضريبي غالبًا هو رقم الضمان الاجتماعي الخاص بهم. أما بالنسبة للشركات، والشراكات، والصناديق الاستئمانية، والوصايا، فإن رقم التعريف الضريبي الخاص بهم يكون غالبًا هو رقم تعريف صاحب العمل (EIN).
ماذا يحدث إذا فقدت أو أضعت رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الخاص بك؟
إذا فقدت رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الخاص بك، ابحث عنه في الإشعار الذي أرسلته لك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عند إصدار رقم التعريف الخاص بك. يمكنك أيضًا محاولة استعادته عن طريق الاتصال بالمؤسسة المالية التي تتعامل معها في معاملاتك المصرفية اليومية. يمكنك أيضًا العثور عليه في إقراراتك الضريبية السابقة. إذا فشلت كل المحاولات، اتصل بخط مصلحة الضرائب للأعمال والضرائب المتخصصة على الرقم 1-800-829-4933. تأكد من أن لديك أي معلومات تعريفية جاهزة قبل التحدث إلى المشغل.
هل يحتاج عملي التجاري إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN)؟
معظم الشركات ستحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل. ستحتاج بالتحديد إلى رقم EIN إذا كان لديها موظفون، أو تعمل كشركة أو شراكة، أو تقدم إقرارات ضريبية معينة (التوظيف، المكوس، أو الكحول، التبغ، والأسلحة النارية)، أو تحجز ضرائب على الدخل، بخلاف الأجور، المدفوعة للأجانب غير المقيمين، أو لديها خطة Keogh. بالإضافة إلى ذلك، الأفراد المشاركون في منظمات مثل الأمانات، العقارات، والمنظمات غير الربحية، من بين آخرين، سيحتاجون إلى رقم EIN.
كيف أجد رقم تعريف صاحب العمل؟
يمكنك العثور على رقم تعريف صاحب العمل باستخدام إشعار IRS الذي تم إنشاؤه عندما تقدمت بطلب للحصول عليه، مع البنوك أو الدائنين الذين استخدمته لفتح حسابات، على أي تراخيص أو تصاريح حكومية، الإقرارات الضريبية السابقة، أو عن طريق الاتصال بـ IRS.
كم من الوقت سيستغرق الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN)؟
عند التقديم عبر الإنترنت، يمكنك الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) فورًا. عادةً ما يستغرق الحصول على رقم تعريف صاحب العمل أسبوعًا عند التقديم عبر الفاكس. كما تقبل مصلحة الضرائب الأمريكية طلبات البريد الورقي، على الرغم من أنها تشير إلى أن الوقت المتوقع للمعالجة يتراوح بين أربعة إلى خمسة أسابيع.
الخلاصة
رقم تعريف صاحب العمل (EIN) هو رقم فريد مكون من تسعة أرقام يتم تخصيصه لكيان تجاري. كل عمل يحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل للإبلاغ عن الضرائب. لطلب رقم EIN، يجب على المتقدمين ملء النموذج SS-4 المتاح على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية. يجب عدم الخلط بين رقم EIN ورقم التعريف الضريبي (TIN) الذي يُستخدم كمصطلح أوسع لوصف أي نوع من أرقام التعريف. وبالتالي، فإن رقم EIN هو نوع محدد من رقم TIN.