ما هي التركة؟
الممتلكات هي كل ما يشكل صافي الثروة للفرد، بما في ذلك جميع الأراضي والعقارات والممتلكات والأوراق المالية المالية والنقدية وغيرها من الأصول التي يمتلكها الفرد أو لديه مصلحة مسيطرة فيها.
النقاط الرئيسية
- التركة هي التقييم الاقتصادي لجميع الاستثمارات والأصول والمصالح الخاصة بفرد معين.
- تشمل التركة ممتلكات الشخص، الأصول المادية وغير المادية، الأراضي والعقارات، الاستثمارات، المقتنيات، والأثاث.
- التخطيط العقاري يشير إلى إدارة كيفية نقل الأصول إلى المستفيدين عند وفاة الفرد.
- قد يتم فرض ضرائب على التركات بناءً على قيمة التركة عند الوفاة.
فهم التركات
تُستخدم كلمة estate بشكل عام للإشارة إلى جميع الأراضي والتحسينات على ملكية واسعة، وغالبًا ما تكون مزرعة أو منزل تاريخي لعائلة بارزة. ومع ذلك، في المعنى المالي والقانوني للمصطلح، يشير العقار إلى كل شيء ذي قيمة يمتلكه الفرد—مثل العقارات، مجموعات الفن، العناصر الأثرية، الاستثمارات، التأمين، وأي أصول وحقوق أخرى—ويُستخدم أيضًا كطريقة شاملة للإشارة إلى صافي ثروة الشخص. قانونيًا، يشير عقار الشخص إلى إجمالي أصول الفرد مطروحًا منها أي التزامات.
قيمة التركة الشخصية تكون ذات أهمية خاصة في حالتين: إذا أعلن الفرد إفلاسه وإذا توفي الفرد. عندما يعلن المدين الفرد إفلاسه، يتم تقييم تركته لتحديد الديون التي يمكن توقع سدادها بشكل معقول. تتضمن إجراءات الإفلاس نفس التقييم القانوني الدقيق للتركة الذي يحدث أيضًا عند وفاة الفرد.
العقارات تكون ذات أهمية كبيرة عند وفاة الفرد. التخطيط العقاري هو عملية إدارة تقسيم وإرث ممتلكاتك الشخصية ويمثل بلا شك أهم تخطيط مالي في حياة الفرد. من المهم أن تضع في اعتبارك أن كل دولة لديها قواعد محددة بشأن نقل الثروة، والمبالغ المسموح بها، والصناديق الاستئمانية المعتمدة للتخطيط العقاري.
بشكل عام، يقوم الفرد بإعداد وصية توضح نوايا الموصي بشأن توزيع ممتلكاته بعد وفاته. الشخص الذي يتلقى الأصول عن طريق الميراث يُسمى المستفيد.
كيف تُدار التركات
في معظم الحالات، يتم تقسيم التركات بين أفراد عائلة المتوفى. هذا الانتقال للثروة من جيل إلى آخر في العائلة يميل إلى ترسيخ الدخل في فئات اجتماعية أو عائلات معينة. يُعتبر الإرث جزءًا كبيرًا من إجمالي الثروة في الولايات المتحدة وحول العالم، وهو مسؤول جزئيًا عن استمرار عدم المساواة في الدخل (على الرغم من وجود العديد من العوامل الأخرى بالطبع).
جزئيًا كرد فعل على ركود حركة الثروة نتيجة الميراث، تطلب معظم الحكومات من الأشخاص الذين ينتظرون الحصول على ميراث دفع ضريبة الميراث (ضريبة التركة) على التركة. يمكن أن تكون هذه الضريبة كبيرة جدًا، مما يتطلب أحيانًا من المستفيد بيع بعض الأصول الموروثة لدفع فاتورة الضريبة.
في الولايات المتحدة، الأصول التي تُترك للزوج أو للجمعية الخيرية عادةً لا تُفرض عليها ضرائب.
من المستحسن عمومًا لكل من الشخص الذي يقوم بصياغة الوصية والمستفيدين من التركة أن يستعينوا بخدمات محامي التركات. تُعرف ضرائب الميراث بتعقيدها وارتفاعها الباهظ، ويساعد استخدام المحامي في ضمان دفع ضرائب الميراث بشكل صحيح. من ناحية الصياغة، يمكن اتخاذ عدة تدابير لتقليل مقدار الضريبة التي سيتعين على المستفيدين دفعها، مثل إنشاء الصناديق الاستئمانية (trusts).
كتابة وصية
الوصية هي وثيقة قانونية تُنشأ لتقديم تعليمات حول كيفية التعامل مع ممتلكات الفرد وحضانة الأطفال القُصّر، إن وجدوا، بعد الوفاة. يعبر الفرد عن رغباته من خلال الوثيقة ويُسمّي وصيًا أو منفذًا يثق به لتنفيذ النوايا المذكورة. كما تشير الوصية إلى ما إذا كان يجب إنشاء صندوق ائتماني بعد الوفاة.
اعتمادًا على نوايا مالك العقار، يمكن أن يدخل الصندوق الاستئماني حيز التنفيذ خلال حياتهم (living trust) أو بعد وفاة الفرد (testamentary trust).
يتم تحديد صحة الوصية من خلال عملية قانونية تُعرف باسم إثبات الوصية. إثبات الوصية هو الخطوة الأولى في إدارة تركة الشخص المتوفى وتوزيع الأصول على المستفيدين. عندما يتوفى شخص ما، يجب على حارس الوصية تقديمها إلى محكمة إثبات الوصية أو إلى المنفذ المذكور في الوصية، عادةً في غضون 30 يومًا من وفاة الموصي. ومع ذلك، يختلف الأمر حسب الولاية. على سبيل المثال، تتطلب فلوريدا تقديم الوصية في غضون 10 أيام من الإبلاغ عن الوفاة.
عملية إثبات صحة الوصية هي إجراء يتم تحت إشراف المحكمة، حيث يتم التحقق من صحة الوصية التي تركها المتوفى وقبولها باعتبارها الوصية الأخيرة الحقيقية للمتوفى. تقوم المحكمة بتعيين المنفذ المذكور في الوصية بشكل رسمي، مما يمنح المنفذ السلطة القانونية للتصرف نيابة عن المتوفى.