ما هو الصندوق الاستئماني الوصائي؟
الثقة الوصية هي ثقة تُنشأ وفقًا للتعليمات الواردة في الوصية الأخيرة. الثقة هي علاقة ائتمانية تسمح للوصي، الذي يكون طرفًا ثالثًا، بإدارة الأصول نيابة عن المستفيدين من الثقة.
قد تتضمن وصية الشخص تعليمات لإنشاء وصية ائتمانية بحيث يمكن للوصي توزيع أصول الشخص على المستفيدين المحددين في الوصية. ومع ذلك، لا يتم إنشاء الوصية الائتمانية حتى بعد وفاة الشخص. كما يمكن أن تحتوي الوصية على أكثر من وصية ائتمانية واحدة.
يمكن أن تكون الصناديق الاستئمانية الوصائية مفيدة كجزء من استراتيجية شاملة لإدارة الثروات، حيث توفر تعليمات لتوزيع الأصول داخل تركة المتوفى. ومع ذلك، هناك مزايا وعيوب للصناديق الاستئمانية الوصائية يجب أخذها في الاعتبار قبل تضمينها في الوصية. تُعتبر الصناديق الاستئمانية الوصائية واحدة من نوعين من صناديق الاستئمان المسموح بها بموجب القانون الكندي. الشكل الثاني هو الصندوق الاستئماني بين الأحياء.
النقاط الرئيسية
- الثقة الوصية هي نوع من الثقة التي تحتوي على جزء أو كل أصول المتوفى كما هو موضح في وصية الشخص الأخيرة.
- لا يتم إنشاء الثقة الوصية حتى بعد وفاة الشخص، حيث يقوم المنفذ بتسوية التركة كما هو موضح في الوصية.
- يمكن لصندوق الوصية أن يسمي القُصَّر كمستفيدين، حيث تُدفع أصول المتوفى فقط عندما يصلون إلى سن معينة.
- يمكن استخدام الصندوق الائتماني أيضًا لتقليل الالتزامات الضريبية على التركات وضمان إدارة احترافية للأصول.
- من عيوب الثقة الوصائية أنها لا تتجنب عملية إثبات الوصية، وهي العملية القانونية لتوزيع الأصول عبر المحكمة.
فهم الثقة الوصائية
يتم إنشاء الثقة الوصية لإدارة أصول المتوفى نيابة عن المستفيدين. كما تُستخدم لتقليل التزامات ضريبة التركة وضمان الإدارة المهنية لأصول المتوفى.
لا يوجد صندوق وصية حتى يتوفى الشخص، مما يعني أن الصندوق هو جزء من مجموعة تعليمات داخل وصية الشخص ليتم إعدادها بواسطة ممثل محدد مسبقًا يُسمى المنفذ أو المنفذة. سيتم نقل أصول المتوفى إلى الصندوق الذي تم إنشاؤه حديثًا فقط بعد وفاة الشخص.
يمكن إنشاء وصية ائتمانية بحيث تُدفع أصول المتوفى إلى المستفيدين فقط عند استيفاء شروط معينة. على سبيل المثال، قد تنص اللغة داخل الوصية على أن الأصول يمكن الوصول إليها من قبل طفل المتوفى لتغطية النفقات التعليمية حتى يصل الطفل إلى سن 25 عامًا، وعندها يتم دفع الرصيد المتبقي.
قد يتم إنشاء وصية ائتمانية أيضًا لإدارة توزيع الأصول الخيرية وفقًا لرغبات المتوفى.
متطلبات الثقة الوصائية
عادةً ما يتضمن الصندوق الاستئماني الوصائي ثلاثة أطراف: المانح أو الواهب الذي ينشئ الصندوق، والوصي الذي يدير الأصول المحتفظ بها في الصندوق، والمستفيد أو المستفيدين المذكورين في الوصية. لدى الواهب خيار إنشاء صندوق استئماني وصائي، والذي سيتم إنشاؤه عند وفاة الواهب.
الثقة الوصية هي بند داخل الوصية يحدد منفذ التركة ويوجه ذلك الشخص لإنشاء الثقة. ومع ذلك، لا يتم إنشاء الثقة فوراً بعد وفاة الشخص لأن الوصية يجب أن تمر بعملية إثبات صحة الوصية. إثبات صحة الوصية هو العملية القانونية من خلال محكمة محلية التي تتحقق من صحة الوصية ومنفذ التركة أو المنفذة المسماة.
يبقى الصندوق الاستئماني الوصائي ساري المفعول حتى يحدث حدث معين مذكور في الوصية، مثل بلوغ الطفل الباقي على قيد الحياة سن 21 عامًا.
بمجرد اكتمال عملية إثبات الوصية، يمكن إنشاء الصندوق الاستئماني وينقل المنفذ الملكية إلى الصندوق. يقوم الوصي المعين بإدارة الأصول حتى انتهاء صلاحية الصندوق ويتلقى المستفيد الأصول.
عادةً ما يكون تاريخ انتهاء صلاحية الثقة مرتبطًا بحدث معين، مثل وصول المستفيد إلى سن معينة أو التخرج من الجامعة. حتى تنتهي صلاحية الثقة، قد تقوم محكمة الوصايا بالتحقق بشكل دوري للتأكد من أن الثقة تُدار بشكل صحيح.
يمكن للموكل اختيار أي شخص ليكون وصيًا. ومع ذلك، فإن الوصي المعين ليس ملزمًا بتولي هذا الدور وقد يرفض الطلب. إذا حدث ذلك، قد تقوم المحكمة بتعيين وصي أو قد يتطوع قريب أو صديق للمستفيدين المعنيين للقيام بدور الوصي.
الثقة الوصية مقابل الثقة الحية
الثقة الوصية هي نوع من الثقة التي تحتوي على جزء أو كل أصول المتوفى كما هو موضح في وصية الشخص الأخيرة. لا يتم إنشاء الثقة الوصية إلا بعد وفاة الشخص، حيث يقوم المنفذ أو المنفذة بتسوية التركة كما هو موضح في الوصية.
على العكس من ذلك، فإن الصندوق الاستئماني الحي هو صندوق يتم إنشاؤه خلال حياة الشخص، حيث يكون الشخص المعين - الوصي - مسؤولاً عن إدارة أصول الشخص لصالح المستفيد أو المستفيدين من الصندوق.
على الرغم من أن التعليمات الخاصة بصندوق الوصية يتم تحديدها بينما الشخص لا يزال على قيد الحياة، إلا أن الصندوق نفسه لا يتم إنشاؤه حتى بعد وفاة الشخص؛ فقط عندها يمكن توزيع الأصول ووضعها في الصندوق. ومع ذلك، فإن الصندوق الحي - الذي يُطلق عليه أيضًا inter-vivos trust - يسمح بمزيد من المشاركة من قبل المانح نظرًا لأنهم يكونون على قيد الحياة عند إنشاء الصندوق.
أيضًا، يمكن أن يكون الصندوق الاستئماني الحي قابلًا للإلغاء، مما يعني أن المانح يمكنه تغييره. ويمكن أن يكون الصندوق الاستئماني الحي أيضًا غير قابل للإلغاء، مما يعني أنه لا يمكن تغييره بمجرد إنشائه. ومع ذلك، لا يمكن أن يكون الصندوق الاستئماني الوصائي قابلًا للإلغاء وعادةً ما يتم إنشاؤه كصندوق غير قابل للإلغاء نظرًا لأن المانح قد توفي.
مزايا وعيوب الثقة الوصائية
لدى الصندوق الائتماني الوصائي مزايا وعيوب. على الرغم من أن الصندوق الائتماني الوصائي يمكن أن يكون أداة فعّالة في التخطيط العقاري، فإن ما إذا كان مفيدًا أم لا للوضع المالي للشخص يمكن أن يعتمد على عدة عوامل.
المزايا
يمكن أن يكون الصندوق الاستئماني الوصائي مفيدًا إذا كان المتوفى، مثل أحد الوالدين، لديه أطفال صغار أو قُصّر ويرغب في توزيع أصوله عليهم في حال وفاته المبكرة. يمكن إنشاء صندوق استئماني وصائي للوالد مع تعليمات بأن يتم توزيع الأموال على المستفيدين فقط بعد تحقيق معلم محدد. على سبيل المثال، لن يتم توزيع الأموال من الصندوق الاستئماني على أطفال المتوفى حتى يبلغوا سن 18 عامًا.
ميزة أخرى للوصية التي تحتوي على وصية ائتمانية هي أنه يمكن تعديلها بينما الشخص لا يزال على قيد الحياة، حيث أن الثقة لم تنشأ بعد. بمعنى آخر، الوصية الائتمانية هي في الأساس "ثقة قابلة للإلغاء" (revocable trust)، حيث يمكن "تغيير الوصية في أي وقت" قبل وفاة الشخص.
في بعض الحالات، قد لا يمتلك الآباء لأطفال صغار أصولًا مالية كبيرة، أو ربما لا يستطيع الزوجان تحمل تكلفة إنشاء صندوق ائتماني حي. بدلاً من ذلك، يمكنهم إنشاء صندوق ائتماني وصائي داخل وصيتهم، والذي لن يدخل حيز التنفيذ إلا في حالة وفاتهم.
على الرغم من أن هناك تكلفة لإنشاء وصية، فإن تكلفة الثقة الوصائية ستخرج من تركة المتوفى، مما يجنب النفقات المرتبطة بإنشاء الثقة أثناء الحياة. إذا تبين لاحقًا في الحياة أنهم يستطيعون تحمل تكلفة إنشاء ثقة، يمكن إزالة تعليمات الثقة الوصائية من الوصية، ويمكن بدلاً من ذلك إنشاء ثقة حية.
عيوب
عيب رئيسي في الثقة الوصية هو أنها لا تتجنب عملية إثبات الوصية، وهي العملية القانونية لتوزيع الأصول عبر المحكمة. بمعنى آخر، يجب على المنفذ أو المنفذة الذهاب إلى المحكمة المحلية مع وصية المتوفى والوثائق الأخرى لإثبات أن لديهم الحق في توزيع أصول المتوفى وإنشاء الثقة الوصية.
عملية إثبات الوصية ضرورية لنقل الأصول إلى اسم المستفيد، وقد تستغرق عدة أشهر لإكمالها. نظرًا لأن الثقة الوصية لن تُنشأ إلا بعد وفاة الشخص وبدء عملية إثبات الوصية، فقد لا يتلقى المستفيدون من أصول المتوفى أصولهم لعدة أسابيع أو أشهر.
عيب آخر للوصية الائتمانية هو أنه نظرًا لأنها يجب أن تمر عبر عملية إثبات الوصية، فإنها تصبح سجلاً عامًا. ونتيجة لذلك، فإن المستفيدين من الوصية الائتمانية سيكونون أيضًا سجلاً عامًا.
قد يكون هناك أيضًا ارتباك أو نقص في الوضوح داخل الوصية، وبعد وفاة الشخص، قد لا يتم إنشاء الثقة الوصية بشكل صحيح. بعدم إنشاء الثقة عندما يكون الشخص على قيد الحياة، كما هو الحال مع الثقة الحية، هناك خطر أن يتم التغاضي عن بعض التفاصيل وأن لا يتم تنفيذ رغبات المتوفى بشكل صحيح.
الإيجابيات
يمكن توزيع الأصول على القُصّر بعد أن يصلوا إلى سن معينة.
يمكن تغيير التعليمات أثناء الحياة.
يمكن أن يكون هذا خيارًا منخفض التكلفة إذا كانت الميزانية محدودة أثناء العيش.
السلبيات
لا يتجنب الصندوق الاستئماني الوصائي عملية إثبات الوصية.
مع إجراءات إثبات الوصية، تصبح أصول المتوفى سجلاً عامًا.
هناك خطر أن الثقة قد لا تكون بالضبط كما أرادها المتوفى.
كيفية إنشاء وصية ائتمانية
هناك العديد من الموارد عبر الإنترنت التي يمكن استخدامها لإنشاء وصية تحتوي على صندوق ائتماني. ومع ذلك، يمكن أن تصبح هذه الوثائق معقدة، وقد لا يفهم الأفراد غير المتمرسين تمامًا تداعيات الصندوق الذي يقومون بإنشائه. إذا تم إعدادها بشكل غير صحيح، فقد تكون هناك عواقب قانونية في المستقبل.
لضمان أن يتوافق صندوق الوصية مع المتطلبات التنظيمية لولايتك، اعمل مع محامٍ على إعداد وثائق صندوق الوصية. بالإضافة إلى ذلك، يضمن هذا كتابة الخطاب القانوني المناسب لضمان توزيع أصولك بشكل مناسب.
لإنشاء الثقة الوصائية الفعلية، يجب على الموصي اختيار الوصي والمستفيد. ثم يقوم الموصي بتحديد الأصول التي سيتم وضعها في الثقة. يتضمن ذلك أيضًا تحديد كيفية وموعد توزيع هذه الأصول على المستفيد. يتم إبلاغ المستفيد بهذه المعلومات في الوصية الأخيرة. عندما يتوفى الموصي، تمر الوصية عبر محكمة إثبات الوصايا. كما ذكر أعلاه، بعد اكتمال عملية إثبات الوصايا، يتم إنشاء الثقة ويمكن توزيع الأموال.
مثال على صندوق وصية (Testamentary Trust)
ضع في اعتبارك أن أحد المحسنين أنشأ وصية ائتمانية لصالح مستفيد. بموجب شروط الثقة، سيحصلون على نصف الأصول عند بلوغهم سن 35 والنصف الثاني عند بلوغهم سن 55. لنفترض أن المحسن يترك 200,000 دولار للمستفيد. يساعد إنشاء وصية ائتمانية في ضمان مستوى من الإشراف المالي، مما يمنع المستفيد من الإنفاق المتهور في سن مبكرة.
فكر في مثال آخر حيث قام الموصي المتوفى بإنشاء وصية ائتمانية لصالح زوجته، التي تتقدم بطلب للحصول على Medicaid. يمكن استخدام الأصول في الوصية الائتمانية لدفع النفقات الطبية التي لا يغطيها Medicaid، مثل تقييم الأخصائي، أو المعدات الخاصة، أو العلاج الإضافي. بموجب وصية ائتمانية، لن تؤثر قيمة الأصول على أهلية الزوج للحصول على Medicaid.
ما هو المستند الوصائي؟
الوثيقة الوصية هي وثيقة تُضاف إلى وصية الشخص لتوضيح معلومات أو تعليمات محددة. يمكن أن تتضمن الوثيقة الوصية اتفاقية سرية أو وثيقة تعويض indemnity، والتي قد تزيل جميع المسؤوليات المالية والقانونية عن شخص أو طرف معين.
لماذا تحتاج إلى خطاب وصاية؟
رسالة الوصاية مهمة لأنها تصدر عن محكمة الوصايا، حيث تعين المنفذ أو المنفذة المذكورين في وصية الشخص بالسلطة القانونية للعمل نيابة عن تركة الشخص المتوفى. عادة ما تكون رسالة الوصاية، إلى جانب شهادة وفاة الشخص، ضرورية لكي يتمكن المنفذ من إجراء المعاملات المالية نيابة عن التركة.
هل أحتاج إلى محامٍ للحصول على خطاب وصاية؟
عادةً ما يكون من الضروري وجود محامٍ أو محامي للحصول على خطاب وصاية خلال عملية إثبات الوصية، خاصةً إذا كان هناك عدة مستفيدين. ومع ذلك، يمكن أن تختلف القوانين حسب كل ولاية، وفي بعض الحالات، قد يُسمح لشخص غير محامٍ بإدارة عملية إثبات الوصية لشخص متوفى.
الخلاصة
يمكن أن يكون الصندوق الاستئماني الوصائي أداة فعّالة في التخطيط العقاري وإدارة الثروات، حيث يساعد في ضمان حصول المستفيدين على الأصول التي يحق لهم الحصول عليها بعد وفاة الشخص. ومع ذلك، هناك العديد من أنواع الصناديق الاستئمانية المتاحة، ومن المهم التواصل مع خبير، مثل محامٍ أو محترف مالي، لتحديد نوع الصندوق الاستئماني الأنسب للظروف المالية المحددة.