ما هو إجمالي استرداد النقد (GCR)؟
إجمالي استرداد النقد (GCR) هو إجمالي التحصيل النقدي المتوقع على مدى العمر المتبقي لأصل معين. غالبًا ما يتم التعبير عن إجمالي استرداد النقد كنسبة مئوية من القيمة الدفترية.
من المرجح أن يظهر استرداد النقد الإجمالي في الإشعارات عند حدوث تصفية الأصول، خاصة في الحالات التي تحتاج فيها كمية كبيرة من الأصول إلى التصفية بأسرع وقت ممكن.
النقاط الرئيسية
- إجمالي استرداد النقد (GCR) هو إجمالي جمع النقد المتوقع على مدى الحياة المتبقية لأصل ما.
- يتم التعبير عن استرداد النقد الإجمالي غالبًا كنسبة مئوية من القيمة الدفترية، وهي قيمة الأصل وفقًا لرصيد حسابه في الميزانية العمومية.
- من المرجح أن يظهر إجمالي استرداد النقد عندما تحدث تصفية الأصول، خاصة عندما يكون هناك حاجة لتصفية كميات كبيرة من الأصول بسرعة.
- يرتبط مفهوم استرداد النقد الإجمالي بشكل وثيق مع إغلاق البنوك الفاشلة.
فهم استرداد النقد الإجمالي (GCR)
يرتبط استرداد النقد الإجمالي بشكل وثيق بإغلاق البنوك الفاشلة. في حالة تصفية البنك، ستقوم الحكومة والمؤسسات المالية، بما في ذلك البنوك الأخرى، بفحص الأصول لتحديد قيمتها. يمكنك الاطلاع على المزيد من التفاصيل حول كيفية تحديد القيمة من خلال هذا الرابط.
في بعض الأحيان، يكون المبلغ الذي تكون الشركات والمؤسسات الأخرى على استعداد لدفعه مقابل أصل ما أقل مما يستحقه في السجلات. يمكن أن يكون هذا الفرق في التصفية نتيجة للوصمة المرتبطة بشراء أصل من منظمة فاشلة، أو زيادة تكلفة البحث في الأصول التي كانت مملوكة سابقًا للبنك الفاشل، ولأن المصفيين غالبًا ما يكونون على استعداد لقبول مبلغ أقل من المال لتسريع عملية التصفية.
مثال معروف لاسترداد النقد الإجمالي يشمل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC). تكون مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية مسؤولة عن تصفية أصول البنوك الفاشلة والمساعدة، وخلال الثمانينيات وأوائل التسعينيات، اضطرت للتعامل مع عدة حالات فشل بنكية. أدى حجم العمل الكبير إلى أن تقوم المؤسسة ليس فقط بتوظيف المزيد من الموظفين، بل أيضًا بالعمل مع مقاولين من القطاع الخاص للتعامل مع الأصول غير المنتجة.
تم تعيين قيمة نقدية مستهدفة مبدئية للمقاولين لمجموعة من الأصول وتم دفع رسوم لهم لاسترداد أكبر قدر ممكن من القيمة الدفترية. قررت مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) أن تصفية الأصول بسرعة كانت أكثر فعالية من حيث التكلفة وفي مصلحة القطاع المالي، مما أدى إلى قبولها لقيمة أقل من القيمة الدفترية للأصول. في النهاية، قامت مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية بشراء الأصول المتبقية التي لم يكن بالإمكان بيعها.
استرداد النقد الإجمالي والقيمة الدفترية
غالبًا ما يتم التعبير عن استرداد النقد الإجمالي كنسبة مئوية من القيمة الدفترية. القيمة الدفترية هي قيمة الأصل وفقًا لرصيد حسابه في الميزانية العمومية. تستند القيمة إلى التكلفة الأصلية للأصل مطروحًا منها أي استهلاك أو إطفاء أو انخفاض في القيمة.
تقليديًا، يُعتبر القيمة الدفترية للشركة هي إجمالي أصولها مطروحًا منها الأصول غير الملموسة والالتزامات. ومع ذلك، في الممارسة العملية، قد تشمل القيمة الدفترية، اعتمادًا على مصدر الحساب، الشهرة أو الأصول غير الملموسة أو كليهما. عندما يتم استبعاد الأصول غير الملموسة والشهرة بشكل صريح، يُشار إلى هذا المقياس عادةً بـ "القيمة الدفترية الملموسة".