ما هو إعفاء المسكن؟
الإعفاء من ضريبة المسكن هو إجراء قانوني يحمي المنزل من بعض الدائنين بعد وفاة زوج صاحب المنزل أو إعلان الإفلاس، ويقلل من الضرائب العقارية على أصحاب المنازل.
النقاط الرئيسية
- يُقلل الإعفاء الضريبي للمسكن من التزامات ضريبة الممتلكات الحكومية لأصحاب المنازل.
- يمكن للإعفاء أن يساعد في حماية المنزل من الدائنين أو أثناء الإفلاس.
- ينطبق الإعفاء فقط على المسكن الرئيسي للفرد.
- معظم الولايات لديها إعفاءات للمنازل، لكن القواعد وحدود الحماية تختلف.
كيفية التأهل للحصول على إعفاء السكن الرئيسي
يمكن أن يوفر إعفاء الضريبة على المنزل للزوجات الباقيات على قيد الحياة تخفيفًا مستمرًا من ضريبة الممتلكات على مقياس متدرج بحيث تستفيد المنازل ذات القيم المقدرة الأقل بشكل أكبر. تم تصميم إعفاء المنزل لتقديم الحماية المادية والمالية على حد سواء، حيث يمنع البيع القسري لـالمسكن الرئيسي.
يمكن للأفراد التقدم بطلب للحصول على إعفاء ضريبي على الممتلكات السكنية إذا كان لديهم إقامة رئيسية ويرغبون في تقليل فاتورة الضرائب العقارية الإجمالية المرتبطة بتلك الإقامة. تقدم بعض الولايات هذا الإعفاء لكل مالك منزل، بينما تتطلب ولايات أخرى من الأفراد استيفاء معايير معينة مثل:
- شخص ذو إعاقة
- شخص بالغ أكبر سنًا
- مخضرم
- مسؤول إنفاذ القانون أو المستجيب الأول من ذوي الإعاقة
الإعفاء السكني لا يمنع أو يوقف حجز البنك على المنزل إذا تخلف صاحب المنزل عن سداد الرهن العقاري.
الإعفاءات الضريبية على المنازل حسب الولاية
بعض إعفاءات الملكية السكنية تعتمد على تخفيض ثابت من القيمة الخاضعة للضريبة لمنزلك. بينما يتم حساب إعفاءات ضريبة الملكية السكنية الأخرى كنسبة مئوية. المنازل ذات القيمة الأقل تحصل على تخفيض أكبر باستخدام الطريقة الأولى. الطريقة الثانية هي الخيار الأفضل للأشخاص الذين يمتلكون عقارات ذات قيمة عالية.
يوجد نسخة من بند الإعفاء السكني في كل ولاية أو إقليم مع بعض الاستثناءات، مثل نيوجيرسي وبنسلفانيا. ومع ذلك، فإن كيفية تطبيق الإعفاء وكمية الحماية التي يوفرها ضد الدائنين تختلف من ولاية لأخرى. يعتبر الإعفاء السكني فائدة تلقائية في بعض الولايات، ولكن يجب على أصحاب المنازل تقديم طلب إلى الولاية للحصول عليه في ولايات أخرى.
الحماية من الدائنين
تمنح بعض الولايات، بما في ذلك فلوريدا وتكساس، حماية مالية غير محدودة ضد الدائنين غير المضمونين للمنزل، على الرغم من أن حدود المساحة قد تنطبق على العقار المحمي. يمكن أن يتراوح الحد الأقصى للحماية من الدائنين بين 5,000 دولار و550,000 دولار، وذلك حسب الولاية.
حدود الحماية ليست لقيمة المنزل ولكن لصافي قيمة ملكية صاحب المنزل equity. لا يمكن إجبار صاحب المنزل على بيع العقار لصالح الدائنين إذا كانت صافي القيمة المحتفظ بها أقل من الحد، ولكن قد يجبر الدائنون على البيع إذا تجاوزت صافي قيمة ملكية المنزل الحدود.
الحماية لا تنطبق على الدائنين المضمونين، مثل البنك الذي يحمل الرهن العقاري. يتم حماية صاحب المنزل فقط من الدائنين غير المضمونين الذين قد يسعون وراء قيمة المنزل لتلبية المطالبات ضد أصول صاحب المنزل.
حماية الإفلاس
يحمي قانون الإفلاس الفيدرالي المنزل من البيع إذا لم تتجاوز حقوق الملكية للمالك 25,150 دولارًا إذا تم تقديم قضية الإفلاس بعد 1 أبريل 2019. عادةً ما يستخدم مالكو المنازل حدود الولاية، والتي غالبًا ما تكون أكثر فائدة.
أولئك الذين يعلنون الإفلاس في نيو جيرسي أو بنسلفانيا يمكنهم الحصول على الحماية باستخدام الحدود الفيدرالية على الرغم من عدم وجود إعفاء منزل في هذه الولايات. لكن حماية الإفلاس تحمي فقط من الدائنين غير المضمونين. لن تمنع البنك الذي يحمل رهنًا عقاريًا من حجز المنزل.
خصم إعفاء المسكن الرئيسي
عادةً ما يتم تطبيق ضريبة المنزل أو ضريبة الممتلكات على المنازل بناءً على القيمة المقدرة من قبل مكتب مقيم الضرائب المحلي. يمكن أن تكون ضريبة المنزل نسبة مئوية من قيمة الممتلكات أو مبلغًا ثابتًا. قد توفر إعفاءات المنزل تخفيضات مستمرة في ضرائب الممتلكات اعتمادًا على قوانين الولاية.
عادةً ما تقدم إعفاءات ضريبية على المنازل خصمًا ثابتًا على الضرائب، مثل إعفاء أول 50,000 دولار من القيمة المقدرة، بينما يتم فرض الضرائب على الباقي بالسعر العادي. مع إعفاء ضريبي على المنازل بقيمة 50,000 دولار، سيتم فرض الضرائب على منزل قيمته 150,000 دولار فقط على 100,000 دولار من القيمة المقدرة. أما المنزل الذي تبلغ قيمته 75,000 دولار، فسيتم فرض الضرائب عليه فقط على 25,000 دولار.
الإعفاءات الضريبية الثابتة للمنازل تخلق نظام ضريبي تصاعدي يكون أكثر ملاءمة لأولئك الذين يمتلكون منازل متواضعة. يتم تمويل هذا الإعفاء من خلال ضريبة مبيعات محلية أو حكومية في بعض المناطق.
هل تنطبق إعفاءات Homestead فقط على المسكن الأساسي؟
يجب على مالكي المنازل أن يشغلوا العقار كمقر إقامتهم الدائم للتأهل للحصول على إعفاء السكن.
أين يتقدم الأفراد للحصول على إعفاء السكن؟
سيقدم موقع الويب أو مكتب مقيم الضرائب المحلي أو في المقاطعة تفاصيل حول الإعفاءات الضريبية المتاحة للمسكن. تتطلب بعض الولايات تقديم طلب، والذي يكون متاحًا عبر الإنترنت، ولديها مواعيد نهائية.
ما هي الولايات التي لديها إعفاءات من ضريبة الملكية؟
معظم الولايات لديها إعفاءات للمنازل باستثناء نيو جيرسي وبنسلفانيا. بعض الولايات لديها قوانين أخرى تتعلق بالمنازل مثل الأحكام التي تحمي الأزواج الباقين على قيد الحياة من الدائنين.
الخلاصة
يوفر الإعفاء من الضرائب العقارية إعفاءً من الضرائب على المسكن الرئيسي ويحمي قيمته من الدائنين والظروف التي تنشأ من وفاة زوج صاحب المنزل. لا يمكن المطالبة بالإعفاء لعقار آخر في مكان آخر. يكون الحماية للمسكن تلقائية في بعض الولايات، ولكن يجب على أصحاب المنازل تقديم طلب للحصول على إعفاء المسكن في ولايات أخرى.