ما هي طريقة توقع الحياة؟
طريقة حساب العمر المتوقع هي وسيلة لحساب مدفوعات التوزيع من حساب التقاعد الفردي (IRA) عن طريق قسمة الرصيد أو القيمة الإجمالية لحساب التقاعد على طول العمر المتوقع لحامل الوثيقة. تُعتبر طريقة حساب العمر المتوقع الطريقة الأكثر بساطة لحساب التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs).
النقاط الرئيسية
- طريقة حساب متوسط العمر المتوقع هي الطريقة الأساسية لتحديد مبالغ السحب الإلزامي الأدنى (RMD).
- السحوبات المطلوبة (RMDs) هي توزيعات يجب سحبها من حسابات التقاعد معينة بمجرد أن يصل المالك إلى سن محددة.
- كان العمر المطلوب للحد الأدنى من التوزيعات (RMD) هو 72، ولكن مع مرور قانون SECURE 2.0 زاد العمر المطلوب للحد الأدنى من التوزيعات إلى 73.
- تأخذ طريقة متوسط العمر المتوقع في الاعتبار متوسط العمر المتوقع الاكتواري الخاص بك ورصيد الحساب الابتدائي.
- الطريقتان الأكثر شيوعًا لتقييم متوسط العمر المتوقع هما طرق المدة المحددة وإعادة الحساب.
فهم طريقة متوسط العمر المتوقع
تُعتبر توزيعات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs) توزيعات يجب سحبها من حسابات التقاعد معينة بمجرد أن يصل المالك إلى سن 73.
يُستخدم أسلوب متوسط العمر المتوقع لحساب السحوبات المطلوبة (RMDs) من حسابات التقاعد التقليدية أو حسابات التقاعد المؤهلة، مثل خطط 401(k). يعتمد هذا الأسلوب على عوامل متوسط العمر المتوقع الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إلى جانب قيمة حساب التقاعد الفردي (IRA) في السنة التي تسبق سنة السحب. لذلك، يُعتبر هذا الأسلوب متغيرًا: إذا زادت أو انخفضت قيمة حساب التقاعد الفردي (IRA)، فإن مبلغ التوزيع سيزيد أو ينقص وفقًا لذلك. وينطبق الأمر نفسه على متوسط العمر المتوقع الخاص بك.
تساعد جداول الحسابات الاكتوارية الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في تحديد متوسط العمر المتوقع للمالك أو متوسط العمر المتوقع المشترك للمالك والمستفيد.
أنواع طرق توقع الحياة
هناك نوعان من طرق حساب متوسط العمر المتوقع: طريقة المدة المحددة وطريقة إعادة الحساب.
طريقة المدة المحددة
باستخدام طريقة المدة المحددة، يتم تحديد التوزيع (السحب) من حساب التقاعد بناءً على توقعات حياتك في وقت السحب الأول. مع كل عام يمر، يتم استنزاف الحساب بشكل ثابت حيث تقل توقعات الحياة بسنة واحدة. في النهاية، سيكون حساب التقاعد فارغًا بمجرد وصولك إلى العمر المتوقع لك. وهذا يعني أنه إذا عشت أطول من العمر المتوقع، فلن يتبقى لديك أي أموال.
طريقة إعادة الحساب
لمواجهة خطر نفاد مدفوعات السنوية، يختار البعض طريقة إعادة الحساب، التي تختلف عن طريقة المدة المحددة. حيث تعيد حساب متوسط العمر المتوقع لك كل عام. في هذه الحالة، تقوم بسحب أقل قدر ممكن من حسابك. ومع ذلك، إذا توفي المستفيد قبل الأوان، فسيتعين عليك إعادة حساب السحوبات بناءً على متوسط العمر المتوقع لك وحدك.
مثال على طريقة توقعات الحياة
لننظر في حالة امرأة عزباء تبلغ من العمر 54 عامًا تختار طريقة السحب بناءً على مدة محددة من العمر المتوقع. في هذا السيناريو، إذا أرادت المرأة البدء في تلقي توزيعات حساب التقاعد الفردي (IRA) في عام 2025، يجب عليها أولاً حساب إجمالي قيمة الحساب اعتبارًا من 31 ديسمبر 2024، بالإضافة إلى حساب عمرها المتوقع وفقًا للملحق C من منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 590. إذا كانت قيمة الحساب 100,000 دولار وكان عمرها المتوقع 30.5 عامًا، فإن المبلغ الذي يمكنها تلقيه كتوزيعات سنوية هو 3,278.69 دولار.
في العام التالي، ستقوم السيدة البالغة من العمر الآن 55 عامًا مرة أخرى بملاحظة رصيد الحساب في 31 ديسمبر وتقسيم المبلغ على 29.6، وهو متوسط العمر المتوقع الجديد لها. بشكل أساسي، كلما تقدمت في العمر، يصبح متوسط العمر المتوقع لها أقصر، على الرغم من أن هذه العلاقة ليست خطية.
ما هو جدول متوسط العمر المتوقع؟
تنشر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) جدولًا سنويًا لمتوسط العمر المتوقع حيث يتوافق عمر صاحب الحساب مع عامل متوسط العمر المتوقع. تقوم مصلحة الضرائب بمراجعة هذا الجدول كل عام، ويُستخدم الجدول لتحديد الحد الأدنى للتوزيع المطلوب (RMD) حيث يتم تقسيم رصيد حساب المالك على عامل متوسط العمر المتوقع من هذا الجدول.
في أي عمر يجب أن أتوقف عن الاستثمار في حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
قانون SECURE لعام 2019 أزال الحد العمري للمساهمة في حساب التقاعد التقليدي (IRA). طالما لديك دخل مكتسب، يمكنك المساهمة حتى الحد الأقصى للمساهمة. بالنسبة لعام 2024، الحد الأقصى الذي يمكنك المساهمة به في حساب تقاعد تقليدي أو روث (Roth IRA) هو 7,000 دولار. يمكن للمستثمرين الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1,000 دولار كـ مساهمة تعويضية.
في أي عمر تكون سحوبات حساب التقاعد الفردي (IRA) خالية من العقوبات؟
يمكنك السحب من حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك بدءًا من سن 59½ دون قيود أو عقوبات. قبل هذا العمر، سيتم تضمين السحب في دخلك الخاضع للضريبة وقد يخضع لضريبة إضافية بنسبة 10%.
الخلاصة
تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) جدول توقعات الحياة لتحديد مقدار الحد الأدنى المطلوب من التوزيع الذي تحتاج إلى سحبه من حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك. يتم تحديد هذا الجدول بناءً على عمرك، وتقوم مصلحة الضرائب بمراجعة هذه التقديرات كل عام. يجب على المستثمرين الذين يرغبون في أن يكونوا واعين بمقدار ما يجب عليهم سحبه خلال التقاعد أن يفهموا كيف سيؤثر عمرهم الحالي، ورصيد استثماراتهم الحالي، وتوقعات الحياة على الحد الأدنى المطلوب من التوزيع (RMD) الخاص بهم.
تصحيح—6 سبتمبر 2024: تم تصحيح هذه المقالة لتوضيح أن السحوبات من حساب التقاعد الفردي (IRA) عند بلوغ سن 59½ أو أكثر تكون خالية من الغرامات، وليست خالية من الضرائب.