ما هو قانون حماية المعاشات لعام 2006؟
قانون حماية المعاشات لعام 2006 (PPA) أجرى إصلاحات كبيرة على قوانين ولوائح خطط المعاشات في الولايات المتحدة. تم توقيعه ليصبح قانونًا من قبل الرئيس جورج دبليو بوش في 17 أغسطس 2006، حيث سعى قانون PPA إلى حماية حسابات التقاعد ومحاسبة الشركات التي لم تمول حسابات المعاشات الحالية بشكل كافٍ.
كما جعل القانون العديد من أحكام المعاشات التقاعدية من قانون النمو الاقتصادي وتخفيف الضرائب لعام 2001 (EGTRRA) دائمة، بما في ذلك زيادة حدود المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) وزيادة حدود مساهمة تأجيل الراتب إلى 401(k). كما حاول تعزيز نظام المعاشات التقاعدية بشكل عام وتقليل الاعتماد على النظام الفيدرالي للمعاشات التقاعدية ومؤسسة ضمان مزايا المعاشات التقاعدية.
النقاط الرئيسية
- سعى قانون حماية المعاشات إلى حماية حسابات التقاعد ومحاسبة الشركات التي لم تمول حسابات المعاشات الحالية بشكل كافٍ.
- تجعل التشريعات من الأسهل تسجيل الموظفين في خطة 401(k) الخاصة بهم.
- جعل القانون أيضًا العديد من أحكام المعاشات التقاعدية من قانون النمو الاقتصادي وتخفيف الضرائب لعام 2001 دائمة، بما في ذلك زيادة حدود المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) وزيادة حدود مساهمة تأجيل الراتب إلى خطة 401(k).
فهم قانون حماية المعاشات لعام 2006
كان قانون حماية المعاشات لعام 2006 وسيلة الحكومة الفيدرالية لسد الثغرات التي سمحت للشركات التي تدفع إلى مؤسسة ضمان استحقاقات المعاشات بتقليص تمويل المعاشات. تلك الثغرات خلقت مشاكل لملايين العمال في الولايات المتحدة الذين يشاركون في المزايا المحددة وخطط المعاشات في القطاع الخاص.
في محاولة لتوفير المال، وجد بعض أصحاب العمل طرقًا لخفض التمويل لخطط المعاشات التقاعدية وتخطي الدفعات. وقرر آخرون إنهاء الخطط تمامًا، مما خلق التزامًا أكبر على مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC). ولإغلاق الثغرات التي جعلت من الممكن للمنظمات تخطي الدفعات، يتطلب قانون حماية المعاشات التقاعدية (PPA) الآن من أولئك الذين يثبت أنهم لم يمولوا بشكل كافٍ دفع أقساط أعلى.
أحدث قانون حماية المعاشات لعام 2006 تغييرات كبيرة في خطط المعاشات لم تحدث منذ قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ERISA). كما تناول القانون عددًا من وسائل الاستثمار التقاعدي الأخرى؛ على وجه الخصوص، حصل الموظفون المؤهلون للحصول على مزايا 401(k) على عدة فوائد من تمرير هذا القانون أيضًا.
اعتبارات خاصة
خطط 401(k)
يتطلب التشريع تسجيل جميع الموظفين تلقائيًا في خطة 401(k) عندما تُعرض عليهم. سعى المشرعون إلى توفير التسجيل التلقائي لمساعدة أولئك الذين قد لا يكونون على دراية بخيارات التقاعد في بناء مدخراتهم التقاعدية. بالإضافة إلى ذلك، شجع التغيير أصحاب العمل على تدريب موظفيهم على كيفية الاستثمار والاستعداد للتقاعد.
اعتبر الكثيرون تمرير القانون خطوة إلى الأمام في مجال التمويل السلوكي. تُظهر أبحاث التمويل السلوكي أن التسجيل التلقائي وتثقيف المستثمرين يدفعان الموظفين إلى إيلاء المزيد من الاهتمام لتخطيطهم المالي مقارنةً بتركهم ليتعاملوا مع العملية بمفردهم.
القانون لم يحمِ فقط خطط التقاعد، بل إن أحكام الملاذ الآمن والتسجيل التلقائي قدمت أيضًا فوائد للشركات.