ما هو التغير بالنسبة المئوية؟
يُعتبر حساب النسبة المئوية للتغيير عملية بسيطة تُستخدم لأغراض عديدة في مجال التمويل والأعمال، مثل تقييم الأداء النسبي لسهم أو استثمار آخر خلال فترة زمنية معينة. إليك كيفية حسابها.
النقاط الرئيسية
- يتم استخدام التغير النسبي لأغراض عديدة في المالية، وأبرزها تتبع ومقارنة أداء الأسهم والسندات ومؤشرات السوق.
- كما تستخدمه الشركات لمقارنة أدائها الحالي مع أدائها في فترة زمنية سابقة.
- كيفية حساب التغير بالنسبة المئوية تختلف قليلاً اعتمادًا على ما إذا كان التغير يمثل زيادة أو نقصانًا.
كيف تعمل التغييرات النسبية
يمكن حساب التغيرات النسبية لأي كمية تقيسها على مدار الوقت. في مجال المالية، تُستخدم صيغة التغير النسبي غالبًا لتتبع أسعار كل من مؤشرات السوق الكبيرة مثل S&P 500 أو مؤشر داو جونز الصناعي والأوراق المالية الفردية، وكذلك لمقارنة القيم المتقلبة لعملات الدول المختلفة.
يُعتبر التغير النسبي أيضًا مقياسًا شائع الاستخدام في الأعمال التجارية، مثلما عندما توضح الشركة نمو إيراداتها سنة بعد سنة (YOY) في الميزانية العمومية الخاصة بها. وغالبًا إذا كان هناك تغير نسبي كبير، ستحاول الشركة تفسير السبب. على سبيل المثال، في الربع الثالث من عام 2020، أبلغت ستاربكس عن انخفاض بنسبة 38% في الإيرادات الصافية مقارنةً بنفس الربع من عام 2019 "بسبب التأثير السلبي لجائحة كوفيد-19." وأظهرت التقارير الربعية اللاحقة التعافي التدريجي لإيرادات ستاربكس—وتغيرات نسبية إيجابية في الإيرادات الصافية—مع تلاشي الاضطرابات التجارية التي تسبب بها كوفيد-19.
صيغة وحساب التغير بالنسبة المئوية
لحساب نسبة الزيادة، أولاً حدد الفرق (الزيادة) بين الرقمين اللذين تقارنهما:
الزيادة = الرقم الجديد - الرقم الأصلي
الزيادة تساوي الرقم الجديد ناقص الرقم الأصلي.
بعد ذلك، قسّم الزيادة على الرقم الأصلي واضرب النتيجة في 100:
النسبة المئوية للزيادة = (الزيادة ÷ الرقم الأصلي) × 100.
النسبة المئوية للزيادة تساوي الزيادة مقسومة على الرقم الأصلي مضروبة في 100.
هذا يعبر عن التغيير كنسبة مئوية، أي التغيير بالنسبة المئوية.
وبالمثل، لحساب نسبة الانخفاض، حدد الفرق (الانخفاض) بين الرقمين اللذين تقوم بمقارنتهما.
النقصان = الرقم الأصلي - الرقم الجديد
النقصان يساوي الرقم الأصلي ناقص الرقم الجديد.
بعد ذلك، قسّم الانخفاض على الرقم الأصلي واضرب النتيجة في 100.
النسبة المئوية للانخفاض = (الانخفاض ÷ الرقم الأصلي) × 100
النسبة المئوية للانخفاض = (الانخفاض ÷ الرقم الأصلي) × 100
النسبة المئوية للانخفاض = (الرقم الأصلي ÷ الانخفاض) × 100
النتيجة تعبّر عن التغيير كنسبة مئوية، أي التغيير بالنسبة المئوية.
استخدامات التغير النسبي
يمكن للمستثمرين والشركات والصناعات بأكملها الاستفادة من تحليل كيفية ارتفاع أو انخفاض الأسعار أو غيرها من المقاييس من فترة إلى أخرى. إليك بعض الطرق التي يمكن للمستثمرين من خلالها استخدام حسابات التغير النسبي لصالحهم:
- تقييم المحافظ الاستثمارية: بالإضافة إلى حساب التغيرات النسبية للأصول الفردية داخل المحفظة، يمكن للمستثمرين حساب التغير للمحفظة بأكملها. يمكن أن يكون هذا مفيدًا في تحديد ما إذا كان تخصيص الأصول الحالي الخاص بهم يحقق العوائد التي يحتاجونها أو ما إذا كان ينبغي عليهم النظر في إعادة التوازن.
مثال على حساب التغير بالنسبة المئوية
كمثال على حساب التغير بالنسبة المئوية، لننظر إلى غريس التي اشترت أسهمًا بسعر 35 دولارًا للسهم الواحد في الأول من يناير من العام الماضي. بعد عام، أصبحت قيمة السهم 45.50 دولارًا للسهم الواحد. بنسبة كم زادت قيمة أسهم غريس؟
للإجابة على هذا السؤال، احسب أولاً الزيادة في السعر بين الأرقام الجديدة والقديمة: 45.50 دولار - 35 دولار = 10.50 دولار. ثم قسّم الزيادة على السعر الأصلي:
10.5 مقسوم على 35 يساوي 0.3
3510.5 مقسوم على 0.3 يساوي أخيرًا، للحصول على النسبة المئوية، قم بضرب الإجابة في 100 (أو ببساطة حرك الفاصلة العشرية مكانين إلى اليمين).
0.3 × 100 = 30
0.3 مضروبة في 100 تساوي 30
0.3 × 100 = 30 ارتفع سهم Grace بنسبة 30%.
كيف أحسب نسبة التغيير؟
إذا كنت تتابع زيادة في السعر، استخدم الصيغة: (السعر الجديد - السعر القديم) ÷ السعر القديم، ثم اضرب هذا الرقم في 100. وعلى العكس، إذا انخفض السعر، استخدم الصيغة (السعر القديم - السعر الجديد) ÷ السعر القديم واضرب هذا الرقم في 100.
ما هي الميزانية العمومية، وكيف ترتبط بالتغيرات النسبية؟
الميزانية العمومية هي بيان مالي تستخدمه الشركات للإبلاغ عن الأصول والخصوم وحقوق المساهمين. توفر الميزانيات العمومية لمحة عن الوضع المالي للشركة لفترة زمنية محددة، مثل ربع السنة أو السنة المالية.
تختار العديد من الشركات تحليل ميزانيتها العمومية من خلال فحص التغير النسبي في أرصدة الحسابات المحددة من فترة إلى أخرى. على سبيل المثال، يمكن للشركة التحقق من اتجاه السيولة الفورية لديها من خلال رؤية التغير النسبي في النقد المتاح عبر السنوات الأخيرة.
كيف يُستخدم التغيير النسبي في التمويل؟
غالبًا ما يستخدم المستثمرون النسبة المئوية للتغير لتتبع الزيادة أو النقصان في قيمة الأوراق المالية مع مرور الوقت، ثم مقارنة ذلك بأداء مؤشر ذي صلة. كما تُستخدم لمقارنة القيم المتغيرة للعملات الوطنية المختلفة وكذلك لقياس تقدير الأصول المادية مثل العقارات.
الخلاصة
التغير النسبي هو حساب بسيط وله العديد من الاستخدامات في المالية والأعمال. إذا أراد المستثمرون الحصول على قراءة سريعة حول كيفية أداء استثمار معين لديهم، فإن مقارنة التغير النسبي لهذا الاستثمار مع استثمارات مشابهة خلال نفس الفترة الزمنية ستوفر لهم ذلك.