فهم قابلية النقل في خطط التقاعد والتأمين الصحي: دليل شامل

ما هي قابلية النقل؟

تشير قابلية النقل إلى خيار الموظف في الاحتفاظ بمزايا معينة عند تغيير أصحاب العمل. تتمتع بعض خطط المعاشات التقاعدية والتأمين الصحي بقابلية النقل. كما أن معظم خطط 401(k) تتمتع بقابلية نقل المزايا، وكذلك حسابات التوفير الصحي (HSAs).

النقاط الرئيسية

• قابلية النقل هي الخيار الذي يتيح لك نقل بعض المزايا الوظيفية معك إذا قمت بتغيير جهة العمل.
• يتم جعل مزايا التأمين الصحي قابلة للنقل من خلال تشريعات HIPAA واستمرارية التغطية عبر COBRA.
• تصبح خطط التقاعد قابلة للنقل من خلال التحويلات المؤهلة إلى خطة 401(k) جديدة أو حساب تقاعد فردي (IRA).

كيف تعمل قابلية النقل

قابلية النقل هي حق قانوني للموظف في الولايات المتحدة للاحتفاظ بمزايا معينة عند تغيير أصحاب العمل أو مغادرة سوق العمل.

يُفصّل قانون نقل وحماية التأمين الصحي لعام 1996 (HIPAA) الحقوق والحمايات للمشاركين في خطط التأمين الصحي الجماعي.

HIPAA

ينص قانون التأمين الصحي HIPAA على أن خطط التأمين الصحي التي يقدمها أصحاب العمل قد لا تتمكن من استبعاد التغطية للموظفين الذين يعانون من حالات صحية موجودة مسبقًا. كما يوفر فرصًا للانضمام إلى خطة صحية جماعية إذا فقدت التغطية أو حدثت أحداث حياتية معينة. يحظر القانون التمييز ضد الموظفين وأفراد أسرهم المعالين بناءً على العوامل الصحية. يضمن القانون أن بعض الأشخاص سيكون لديهم إمكانية الوصول إلى سياسات التأمين الصحي الفردية ويمكنهم تجديدها.

نشرت HIPAA تقريرًا في مارس 2018 حيث ألمح المدير روجر سيفيرينو إلى أنه قد تكون هناك بعض التغييرات في HIPAA لعام 2018. وقد أعربت إدارة ترامب عن ميلها لتقليل التنظيم الفيدرالي بدلاً من زيادته. وهذا قد يترجم إلى تقليل عبء الامتثال وزيادة تبادل المعلومات بين منظمات الرعاية الصحية.

في الوقت نفسه، يجبر النظام العام لحماية البيانات (GDPR) في الاتحاد الأوروبي العديد من الشركات الدولية التي تقدم فوائد الرعاية الصحية للموظفين على تشديد سياساتها المتعلقة بمشاركة البيانات. الآن، فيما يتعلق بقابلية النقل، يجب على المنظمات إجراء عمليات تدقيق مطولة للبيانات الشخصية، بما في ذلك تحديد النوع والموقع والغرض من البيانات، بالإضافة إلى المسؤول عنها، والتدابير الأمنية الحالية، والقدرة التي يمكن للأفراد من خلالها الوصول إليها.

كوبرا (COBRA)

في الولايات المتحدة، يُعتبر قانون الميزانية الموحدة الشاملة (COBRA) قانونًا فيدراليًا يسمح للموظفين المؤهلين بمواصلة تغطية التأمين الصحي لفترة زمنية بعد فقدان الوظيفة. يتيح COBRA للموظفين السابقين والمتقاعدين والأزواج والأزواج السابقين والأطفال المعالين الاحتفاظ بنفس تغطية التأمين الصحي بأسعار جماعية والتي كانت ستُفقد مع الوظيفة.

بينما من المحتمل أن يدفع هؤلاء الأفراد أكثر للحصول على تغطية التأمين الصحي من خلال COBRA مما كانوا سيدفعونه كموظفين، فإن تغطية COBRA تكون عادةً أقل تكلفة من خطة التأمين الصحي الفردية.

من المهم ملاحظة أن COBRA هو قانون تأمين صحي ولا يغطي التأمين على الحياة أو التأمين ضد العجز.

قابلية النقل وتحويلات حساب التقاعد الفردي (IRA)

قابلية النقل هي مفهوم مهم في حساب التقاعد الفردي (IRA) التحويل. يمكن للأفراد الذين لديهم خطط 401(k) تحويلها إلى حساب IRA أو إلى خطة 401(k) للشركة الجديدة. يحدث تحويل حساب التقاعد الفردي (أو أي حساب تقاعد آخر) عندما يغير الشخص وظيفته ويطلب من مدير خطة التقاعد للشركة القديمة نقل رصيد الحساب إلى مدير الشركة الجديدة.

تُعرف عملية الترحيل باسم الترحيل المباشر. لا تُفرض ضرائب على الترحيل المباشر أو التحويل من وصي إلى وصي. التحويل من وصي إلى وصي يحدث عندما تقوم المؤسستان الماليتان (الجهة الأصلية المالكة لحساب التقاعد الفردي IRA والمؤسسة الجديدة) بإجراء تحويل أموال حساب التقاعد الفردي IRA، ولا يتلقى الفرد شيكًا.

في حالة معدّل دوران رأس المال (rollover) لمدة 60 يومًا، يتم دفع الأموال مباشرة إلى المستثمر، الذي يقوم بإيداع بعض أو كل الأموال في خطة تقاعد أخرى أو حساب تقاعد فردي (IRA) خلال 60 يومًا. ومع ذلك، فإن أي أموال لا يتم تدويرها خلال 60 يومًا تكون عادة خاضعة للضريبة. وإذا كان الشخص أصغر من 59½ عامًا، فسيكون هناك أيضًا عقوبات على السحب المبكر لتلك الأصول.