ما هو الدائن المفضل؟
الدائن المفضل، المعروف أيضًا باسم "الدائن ذو الأولوية"، هو فرد أو منظمة له الأولوية في الحصول على الأموال المستحقة له إذا أعلن المدين الإفلاس.
النقاط الرئيسية
- إذا أعلن شخص ما الإفلاس، فإن الدائن المفضل هو الفرد أو الشركة التي لها الأولوية في الحصول على الدفع.
- يتم تحديد أنواع الدائنين المفضلين بموجب القانون حسب مكان إقامتك.
- الأجور غير المدفوعة والضرائب غالبًا ما تكون من بين النفقات الأولى التي يتم تغطيتها.
- عندما يعلن المدين إفلاسه، فهذا لا يعني أنهم لن يضطروا لدفع أي ديون.
- عادةً ما يكون لحملة السندات المفضلة فرصة أكبر لاسترداد أي أموال مستحقة.
فهم الدائنين المفضلين
الكيانات المفلسة لا تمتلك رأس مال كافٍ للوفاء بجميع التزاماتها المالية، مما يعني أن بعض المستثمرين الذين يُدين لهم المال قد يحصلون على جزء من مستحقاتهم أو لا يحصلون على شيء على الإطلاق. عادةً ما يكون للدائن المفضل الأولوية في المطالبة بأي أموال متاحة من المدين.
في حالات الإفلاس في معظم الأنظمة القانونية، يتم تحديد أنواع الدائنين ذوي الوضع التفضيلي بموجب القانون، وعادةً ما تشمل حاملي السندات المفضلة، وأحيانًا السلطات الضريبية.
يمكن أن يكون الدائن المفضل أيضًا مؤسسة تنمية اقتصادية. على سبيل المثال، قد يكون لـ البنك الدولي الأولوية في استرداد قرض قدمه لدولة تمر بأزمة مالية، حتى لو لم يتم تحديد ذلك في شروط العقد.
مهم
قد يتم تغطية مطالبات الدائنين المفضلين بالكامل أو حتى نسبة معينة منها.
أنواع الدائنين المفضلين
يمكن أن يتخذ الدائنون المفضلون أشكالًا أو فئات مختلفة، ولكل منهم مطالبة قد تكون لها الأولوية على مطالبة أخرى حسب الولاية القضائية. وتشمل:
- الموظفون: العمال في شركة مفلسة الذين يُستحق لهم أجر عن العمل الذي تم أداؤه (الأجور) هم الدائنون المفضلون في المرتبة الأولى.
- إصلاح البيئة: عندما يُحكم على الشركات المفلسة بأنها تسببت في أضرار بيئية نتيجة لعملياتها التجارية، قد تحصل تكاليف التنظيف على معاملة تفضيلية من قبل المحاكم.
الدائنون المفضلون مقابل الدائنين غير المضمونين
يُعتبر الدائن غير المضمون بشكل أساسي فردًا أو مؤسسة تقرض المال دون الحصول على أصول محددة كـضمان. يتم تصنيف الدائنين غير المضمونين عمومًا إلى فئتين: الدائنون غير المضمونين ذوو الأولوية والدائنون غير المضمونين العامون.
كما يوحي اسمهم، فإن الدائنين غير المضمونين ذوي الأولوية يحتلون مرتبة أعلى في ترتيب الأولويات مقارنة بالدائنين غير المضمونين العامين عندما يتعلق الأمر بالمطالبات على أي أصول في حالة تقديم طلب إفلاس. ومع ذلك، عندما يكون الشخص أو العمل غير قادر على سداد ديونه المستحقة، فإن الموارد ذات القيمة الاقتصادية التي يمتلكونها عادةً لا تكون كافية لتعويض الدائنين غير المضمونين ذوي الأولوية بالكامل.
في الولايات المتحدة، ترتيب الدائنين والمساهمين في حالة إفلاس المدين يكون كما يلي:
- المطالبات المضمونة ٢. المصاريف الإدارية والمطالبات ذات الأولوية
- المطالبات العامة غير المضمونة
- المطالبات الثانوية
- الحصص في حقوق الملكية
وفي الوقت نفسه، في المملكة المتحدة، يكون ترتيب الدائنين:
- حاملو الرسوم الثابتة
- رسوم وتكاليف المصفيين
- الدائنون المفضلون
- حاملو الرهن العائم
- الدائنون غير المضمونين
- الفائدة المتكبدة على جميع الديون غير المضمونة بعد التصفية
- المساهمون
اعتبارات خاصة
بشكل عام، يأخذ الدائنون المفضلون الأولوية على الدائنين غير المضمونين. ومع ذلك، في بعض الولايات القضائية، كما يمكنك أن ترى أعلاه، فإن الدائنين المفضلين لديهم فرصة أكبر للحصول على مستحقاتهم مقارنة بالدائنين المضمونين الذين تكون ضماناتهم عائمة، بينما في الوقت نفسه، يتراجعون لصالح أولئك الذين لديهم ضمان ثابت.
البنوك والمقرضون الآخرون الذين يمتلكون حقوق الملكية على أصول الأعمال عادةً ما يندرجون تحت فئة الرهن الثابت.
ما هو الفرق بين الدائنين المفضلين والدائنين غير المضمونين؟
الدائنون المفضلون لهم الأولوية في الحصول على المدفوعات أثناء الإفلاس، ولكن من غير المرجح أن يحصل الدائنون غير المضمونين على أي أصول.
من هم الدائنون المفضلون؟
الدائنون المفضلون هم الموظفون، مصلحة الضرائب الأمريكية أو السلطات الضريبية الأخرى، أي شخص مرتبط بإصلاحات بيئية، وضحايا الأضرار.
هل سأحصل على راتبي إذا أفلس صاحب العمل؟
ستُعتبر دائنًا مفضلاً إذا أعلنت شركتك إفلاسها. إذا كنت مستحقًا لأجور، فستكون أول دائن مفضل في قائمة الديون التي سيتم سدادها.